Risikobepaling in 'n onderneming: 'n voorbeeld, benaderings en modelle

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Een van die elementêre funksies wat in versekeringsmaatskappye verrig word, is risikobepaling (onderskrywing). Die belangrikheid daarvan is te danke aan die feit dat dit op hierdie stadium is dat die hoofparameters van versekering in die toekoms gemodelleer word. Dus, die neem van onvanpaste risiko's of die verkeerde klassifikasie daarvan sal lei tot 'n verswakking in die finansiële resultate van versekering, sowel as tot die skepping van 'n onvoldoende risiko-portefeulje. Dit is veral belangrik in die versekeringsektor, wat langtermyn van aard is. Verkeerd gesluite versekeringskontrakte kan nie eensydig deur die versekeringsmaatskappy beëindig word nie, wat beteken dat dit vir 'n lang tydperk 'n negatiewe impak op sy ekonomiese situasie kan hê.

Algemene aansig

Risiko - die moontlike voorkoms van 'n ongewenste verskynsel wat verband hou met die werk wat uitgevoer is. Dit kan lei tot verlies, besering of dood vir werknemers wat die werk doen.

Verstaan die identifikasie van gevare onder die risikobepaling by die ondernemingen bedreigings vir die maatskappy wat in produksie bestaan, wat die omvang van hierdie bedreigings bepaal om maniere te identifiseer om te voorkom.

Dit is ook 'n stel analitiese aktiwiteite wat jou in staat stel om bykomende inkomstegeleenthede of die verwagte bedrag van skade te voorspel.

Risikobepalingsbeginsels

Onder die basiese beginsels van risikobepaling in 'n onderneming is:

• kompleksiteit van die benadering, wat uitgedruk word in die behoefte om alle gevare en hul bronne by die onderneming te assesseer;
• vergelykbaarheid van die vlak van risiko met die vlak van opbrengs;
• risiko-tot-koste-verhouding beteken dat die moontlike bedrag van verlies in verhouding moet wees tot die aandeel van kapitaal wat verliesversekering verskaf;
• ekonomiese haalbaarheid, wanneer die risikobestuursproses meer winsgewend behoort te wees as die koste daarvan.

Doel en onderwerp

Risikobepaling in 'n onderneming op die voorbeeld van versekering dek die volgende areas:

• medies;
• professioneel;
• nie-kommersieel;
• finansieel.

Mediese risiko hou verband met die gesondheid van die versekerde en word deur baie faktore bepaal: biologies en geneties, ouderdom, lewenstyl en gedrag.

Beroepsgevaar sluit alle elemente in wat die waarskynlikheid van dood beïnvloed wat verband hou met die plek en tipe werk wat verrig word. Die voorkoms daarvan is gebaseer op die aanname dat die gevaar in die beroep nie lineêr is nie, maar lukraak.manier versprei oor verskillende areas van arbeidsaktiwiteit. Hierdie tipe risiko sluit faktore in wat menslike veiligheid direk beïnvloed (geraas, stof, lig, ens.) sowel as indirekte faktore (spanning, spanning, opgewondenheid, ens.)

Nie-kommersiële risiko - hierdie tipe bestaan uit alle nie-kommersiële aktiwiteite wat deur die versekerde in sy vrye tyd uitgevoer word. Hier moet die belange van die individu in ag geneem word. Daar is ook belange wat duidelik nie die aantal mislukkings verhoog nie.

Finansiële risiko word geassosieer met die gevaar van een of ander herversekering, wat op twee maniere verstaan word: as te duur versekering in verhouding tot besteebare inkomste, of as buitensporig in verhouding tot versekerbare rente. Die gevolg van so 'n verskynsel kan die vinnige likwidasie van die onderneming wees.

Components

Versekeringsrisiko word op grond van twee komponente beoordeel:

• keuse;
• klassifikasie.

As deel van die keuringsproses, evalueer die versekeringsmaatskappy individuele eise in terme van die risiko wat dit inhou om te besluit of versekeringseise te aanvaar of afgekeur (uitgestel) te word. Uitstel word toegepas in 'n situasie waar dit onmoontlik is om die risiko op die betrokke oomblik korrek te assesseer en wanneer so 'n geleentheid in die nabye toekoms kan verskyn. Daarom is die hoof- en onmiddellike doel van die keuringsproses om die proses van nadelige self-seleksie teë te werk wat gemaak word deur maatskappye wat hulself wil verseker.

Die tweede komponent van die proses is klassifikasieaanvaarde versekeringseise vir spesifieke risikoklasse. Dit word direk weerspieël in die toepassing van die premiekoers. In die klassifikasieproses word die versekerde aan 'n groep kliënte toegewys wat 'n soortgelyke waarskynlikheid van risiko verteenwoordig. Die onmiddellike doel van die klassifikasie is om 'n situasie te bereik waarin versekering ingesluit is onder voorwaardes en teen 'n premievlak wat die graad van die risiko daarvan weerspieël.

Die beginpunt vir die klassifikasie van kliënte en die struktuur van premietariewe is die verdeling van die standaardklas (groep). Dit sal die gemiddelde risiko vir die hele versekerde portefeulje weerspieël, en genomineerdes sal belas word met 'n gemiddelde premie. Die standaardgroep moet groot genoeg wees en 'n voldoende groot persentasie van die versekerde insluit (sowat 90%). Dit verminder die waarskynlikheid van afwyking van die gemiddelde risiko en verminder die koste van die administrasie van die versekeringsportefeulje.

Benewens die standaardklas, is dit nodig om nie-standaardklasse te skep met 'n verhoogde versekeringsrisiko, sowel as met 'n verhoogde versekeringspremie. Dit is belangrik dat die aantal van hierdie klasse 'n balans tussen die minimum vereistes (as gevolg van tegniese behoeftes) en hul maksimum aantal waarborg om anti-keuringsrisiko's te vermy en administratiewe koste te verhoog.

Delphi-metode en nominale groepmetode: basiese toepassings

In die proses van risiko-identifikasie word verskeie ontwikkelde metodes vir kwantitatiewe assessering van ondernemingsrisiko's gebruik. Onder die hoofmetodes moet die volgende metodes opgemerk word:kontrolelys, heuristiek, Delphi en holisties.

Die Delphi-metode is byvoorbeeld gebaseer op die mening van kundiges wat genooi is om aan die risiko-identifikasieproses deel te neem. In hierdie geval ontmoet individue nie en weet dikwels nie wie anders by die risiko-identifikasieproses betrokke is nie en watter tipe risiko's reeds geïdentifiseer is.

Die Delphi-metode bestaan uit drie stappe:

• Seleksie van 'n groep kundiges wat die assessering uitvoer.
• Die samestelling van 'n anonieme lys van risiko's waaraan hulle dink die maatskappy is blootgestel.
• Voorsien alle eksaminatore van 'n omvattende studie wat alle tipes risiko's lys wat geïdentifiseer is deur eksaminatore wat by die identifikasieproses betrokke is. Vorming van versoeke vir 'n nuwe identifikasie, met inagneming van die resultate vervat in die aangebied studie (hierdie proses kan baie keer herhaal word).

Die Delphi-metode vir die beoordeling van die risiko's van 'n onderneming se aktiwiteite is soortgelyk aan die nominale groepmetode. Dit laat toe dat individuele kundiges gekontak word sonder direkte kommunikasie tussen hulle.

Ondernemingsrisiko-evaluering en 'n voorbeeld van die toepassing van die nominale groepmetode sluit drie stappe in:

• om 'n paneel kundiges bymekaar te maak en hulle te vra om hul geïdentifiseerde risiko's skriftelik in te dien;
• samestelling van 'n lys van alle tipes gevare wat so deur kundiges verkry en bespreek is;
• gee elke deskundige 'n gewig (die belangrikheid van 'n gegewe risiko vir die vlak van winsgewendheid van die maatskappy) en rangskik hulle.

VaR-metode virbeleggingsrisikobeoordelings

Vandag is die VaR-metode baie gewild onder baie beleggers en banke in die risikobepalingstelsel by die onderneming. Sy taak is om die bestaande beleggingsrisiko met 'n enkele getal uit te druk. In wese is VaR die totale verlies wat nie die verlies in die waarde van die portefeulje oor enige tydperk oorskry nie en neem huidige waarskynlikhede in ag.

Vir 'n akkurate berekening moet jy die winsverdelingsfunksie van die portefeulje vir 'n sekere tydperk ken. In die meeste gevalle word die VaR-waardes binne 'n tydperk van een tot tien dae voltooi, waarin die vertrouensvlak baie hoog is - tot 99%.

Om VaR akkuraat te bereken, moet verskeie basiese parameters oorweeg word - 'n spesifieke tydperk (waarvoor berekeninge gemaak word), sowel as die samestelling en verspreidingsfunksie van die totale waarde van die beleggingsportefeulje.

Dit wil voorkom asof die inligting nie moeilik is vir die samestelling van die portefeulje nie, maar in die praktyk is daar probleme, veral wanneer dit by groot ondernemings kom. In die arsenaal van die verlede kan daar duisende bates wees om probleme op te spoor. Nog 'n belangrike punt is die bepaling van die waarde van hierdie instrumente.

Die VaR-ondernemingsrisiko-assesseringsmetode is ontwikkel om dit so maklik as moontlik te maak om die risiko's en behoeftes van verskeie kategorieë beleggers te assesseer. Daar is drie hoofmetodes van VaR-skatting. Elkeen van hulle het sy eie kenmerke:

• Historiese metode. Dit behels die ondersoek van die prysveranderings wat deur 'n portefeulje oor 'n tydperk in die verlede gegenereer is om historiese data oor die waarde van vaste bates te bereken (reedsverlede). Die voordeel van hierdie metode is dat dit moontlik is om 'n portefeulje van bates te waardeer, insluitend afgeleide instrumente (termynkontrakte, opsies, ens.). Nadeel: Groot poging om historiese data in te samel.
• Analitiese metode. Dit behels die identifisering en aantekening by die berekening van markfaktore wat die waarde van 'n portefeulje beïnvloed. Die voordeel is dat die meeste van die vereiste parameters reeds daar is, so die VaR-berekening is redelik vinnig. Nadeel: lae geh alte en onakkurate berekeninge.
• Monte Carlo-metode. Dit behels die modellering van waarskynlike prysveranderinge gebaseer op 'n stel aannames. Dit neem ook markfaktore in ag wat die prys van 'n portefeulje kan beïnvloed. Die voordeel van hierdie metode: die vermoë om die berekening maklik te herkonfigureer, met inagneming van ekonomiese voorspellings. Nadeel: dit wys nie die finale prys van die portefeulje nie, maar die enigste moontlike scenario van gebeure, die kompleksiteit tydens berekeninge.

Bankrotskaprisiko-assessering

Die tabelle hieronder toon die kenmerke van die hoofmetodes om die risiko van bankrotskap van 'n onderneming te bepaal.

Dit word gewoonlik geassosieer met die waarskynlikheid van finansiële verliese van die maatskappy as gevolg van die invloed van ongunstige faktore.

Ondernemingsrisiko-evaluering en 'n voorbeeld van die metodologie word in die tabel hieronder aangebied.

Modelspesifikasies	Aanwysers wat in die model gebruik word	Vorm van die modelfunksie en klassifikasiekriterium
In die proses om 'n model te skepmaatskappye is as bankrot beskou of met bankrotskap gedreig. Die steekproef het bestaan uit 34 maatskappye wat mislukking in die gesig staar. Gesonde maatskappye is so gekies dat elkeen van hulle ooreenstem met een van die bankrot maatskappye. Aanvanklik is 19 finansiële aanwysers ontleed, ses daarvan is gebruik om die model te bou.	X1 - bedryfsbates / bedryfslaste; X2 - bedryfsbates - voorraad - korttermyndebiteure / krediteure; X3 - bruto wins / verkoopsinkomste; X4 - gemiddelde voorraadwaarde / verkoopsinkomste360 dae; X5 - netto wins / gemiddelde batewaarde; X6 - totale laste + voorsienings / bedryfsresultate + waardevermindering;	Z=1, 286440X1 - 1, 305280X2 - 0, 226330X3 - 0, 005380X4 + 3, 015280X5 - 0, 009430X6 - 0, 66132 Z> 0 - geen risiko van bankrotskap

Die volgende model hou verband met die berekening van aanwysers van die verhouding van bates en gerealiseerde finansiële waardes.

Beoordeel die risiko van bankrotskap van 'n onderneming deur die model van J. Gaidk, D. Stos.

Modelspesifikasies	Aanwysers wat in die model gebruik word	Vorm van die modelfunksie en klassifikasiekriterium
Die model is ontwikkel by 34 ondernemings van twee numeries gelyke klasse: insolvent en bankrot. Aanvanklik is 20 aanwysers gebruik, uiteindelikop die ou end is net vier in ag geneem.	· X1 - gemiddelde koste van laste; korttermyn / koste van goedere verkoop360 dae; X2 - netto wins / gemiddelde batewaarde vir die jaar; X3 - bruto wins / netto verkope; X4 - totale bates / totale laste.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - geen risiko

Risikobepaling by die onderneming en 'n voorbeeld van model A. Behou word in die tabel hieronder aangebied. Binne die raamwerk van hierdie metode word die verhouding van verskeie groepe bates, laste tot die maatskappy se inkomste aangebied.

Modelspesifikasies	Aanwysers wat in die model gebruik word	Vorm van die modelfunksie en klassifikasiekriterium
Die model is gebou op grond van 40 bankrot ondernemings en 40 ondernemings wat hul aktiwiteite voortsit. Die studie het 3 jaar gestrek (1993-1996). By die eerste stadium van die ontleding is 28 finansiële aanwysers gekies, die finale vorm van die model is op vyf daarvan gebaseer.	X1 - bedryfsbates / bedryfslaste; X2 - totale laste / totale bates; X3 - inkomste uit totale aktiwiteit / gemiddelde jaarlikse bates; X4 - netto inkomste/bates; X5 - korttermyn-laste / koste van goedere en materiaal verkoop360.	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 - geen risiko van bankrotskap

Die volgende model toon die berekening van aanwysers van die verhouding van finansiële resultate tot bates en laste van die maatskappy.

Ondernemingsrisiko-assesseringsmodel deur E. Michinska en M. Zawadzki (GINE PAN-model)

Modelspesifikasies	Aanwysers wat in die model gebruik word	Vorm van die modelfunksie en klassifikasiekriterium
Evaluering van die model is gebaseer op 'n stel van 80 maatskappye in 40 risikovrye en 40 nie-bedreigingsbanke. Die ontleding het verslagdoeningsdata vir 1997-2001 ingesluit. 45 aanwysers is vooraf gekies. Vier aanwysers is gebruik om die model te bou.	X1 - bedryfsresultaat / gemiddelde batewaarde vir die jaar; X2 - ekwiteit / bates; X3 - netto finansiële resultaat + waardevermindering / totale laste; X4 - bedryfsbates / bedryfslaste.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - geen risiko van bankrotskap

Ekonomiese risikobepaling

Kom ons oorweeg die metodologie vir die beoordeling van risiko's by die onderneming. Daar is 'n groot aantal moontlike skikkingsopsies in beide binnelandse en buitelandse praktyke.

Meestal word kwalitatiewe metodes gebruik om ekonomiese risiko te evalueer. Die keuse van een van hulle moet voorafgegaan word deur vertroudheid metkenmerke van hierdie groep. Kwalitatiewe risiko-assesseringsmetodes kan in drie groepe verdeel word: matriksmetodes, aanwysermetodes, risikografieke.

Matriks - gewoonlik twee-parameter metodes. Die beoordeling van die ekonomiese risiko's van 'n onderneming op hierdie manier is gebaseer op 'n matriks wat uit twee parameters gebou is. Sodra dit ontleed is, is risikobepaling nie moeilik nie, maar daar moet onthou word dat die afwesigheid van parameters wat met die werksomgewing verband hou, soos blootstelling aan risiko, 'n akkurate assessering van gevare kan voorkom.

Die groep matriksmetodes sluit die PHA-metode en die risikomatriksmetode vir nie-meetbare faktore in.

Aanwysermetodes is multiparameter- en multivlakmetodes. In hierdie geval is die risikobepaling gebaseer op die berekening van die aanwyserwaarde, wat die produk van die parametergewigte is. Die bekendstelling van verskeie vlakke van skatting van parameters en risikowaardes maak die assessering vollediger en meer akkuraat as in die geval van matriksmetodes. Die gebruik van aanwysermetodes vir risikobepaling word vergemaklik deur parameters soos blootstelling aan risiko, die vermoë om teen bedreigings te beskerm. Ondernemingsrisiko-evaluering en 'n voorbeeld van die aanwysermetode word meer algemeen na verwys as die Vyfstap-metode.

Grafiekmetode is die mees diverse manier in terme van die aantal vlakke vir beraamde parameters - daar is van twee tot vyf vlakke vir elke parameter. Dit is die moeite werd om te onthou dat alhoewel dit met 'n klein aantal vlakke makliker is om die parameters te skat, die risikobepaling nie akkuraat genoeg sal wees nie. Hierdie metode evalueer vier parameters, maar oorweeg ook bykomende kriteria soosblootstelling en vermoë om beskerming teen bedreigings te gebruik. Hierdie oplossing maak voorsiening vir 'n meer volledige beoordeling van ekonomiese risiko.

Beroepsrisiko-evaluering

Assessering van beroepsrisiko's in 'n onderneming is 'n proses om voortdurend alle moontlike aspekte van die werk wat deur werknemers verrig word te ondersoek ten einde gevare te identifiseer, die moontlikheid van die uitskakeling daarvan of die afwesigheid van so 'n geleentheid te bepaal om te verhoed dat dit ontstaan die nodige maatreëls en beskermende toerusting te gebruik.

Daar is baie effektiewe metodes om beroepsrisiko te bepaal. Dit word egter aanbeveel om dié te kies wat nie spesiale kennis vereis nie en wat maklik deur 'n groep spesialiste beoordeel kan word. Daar moet egter kennis geneem word dat die resultate wat verkry is, die nodige inligting verskaf om die voorkoms van gevare te voorkom. Daar is drie areas met verskillende vlakke van risiko:

• in area I, waar die risiko onaanvaarbaar hoog is en nie met beskikbare hulpbronne verminder kan word nie, word geen werk toegelaat nie;
• area II, waar die risiko aanvaar kan word as dit voortdurend beheer word, maar pogings moet aangewend word om die moontlike gevaar te verminder, met inagneming van die ekonomiese toestand;
• area III, waar die risiko weglaatbaar is en nie beheer vereis nie, aangesien dit nie na verwagting sal toeneem nie.

In die literatuur kan jy inligting vind dat dit nodig is om 'n risiko-assessering vir alle werkplekke uit te voer. Dit moet gedoen word vir daardie posisies waarvoor die ontleding nie voorheen uitgevoer is nie, enook in die geval van 'n verandering in posisie wat die vlak van gevaar kan verander.

'n Risiko-evaluering moet uitgevoer word wanneer:

• nuwe poste geskep;
• veranderinge word op werkstasies gemaak;
• vereistes met betrekking tot die aanvaarbare vlak van werksomgewingsfaktore, risikobeoordelings is verander;
• Veranderinge wat verband hou met die toepassing van beskermende maatreëls.

Benewens die bogenoemde gevalle, kan periodieke beroepsrisiko-evaluerings ook vereis word om uitgevoer te word in werkplekke en vir tegnologieë en prosesse met 'n hoë waarskynlikheid van risiko, waarvan die gevolge baie betekenisvol of katastrofies kan wees.

Gevolgtrekking

Risikobepaling word dus breedweg verstaan as die proses om die waarskynlikheid te bepaal dat 'n gebeurtenis plaasvind wat met 'n gevaar geassosieer word. Die evalueringsproses word as 'n element van die analise beskou. Dit sluit ook 'n stel gereedskap en metodes in. Die uiteindelike doelwit is om risiko's te verminder en voordeel te trek uit die huidige situasie.