VSA belastingstelsel: struktuur, kenmerke en kenmerke

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Die Amerikaanse belastingstelsel is tans een van die mees gevorderde in die wêreld. Fooie wat van die mees ekonomies aktiewe segmente van die samelewing ingesamel word, verskaf die grootste deel van die federale begroting. Amerika se belastingstelsel verteenwoordig die kapitalistiese benadering tot belasting die beste. As gevolg van die verskeidenheid tipes en vlakke van laasgenoemde, sowel as verskeie voordele en afslag vir kwesbare segmente van die samelewing, laat die Amerikaanse Nasionale Vergadering jou toe om die las op die bevolking korrek te versprei en die tesourie betyds aan te vul. Jy kan meer te wete kom oor hoe belasting in die Verenigde State betaal word en watter tipe betalings bestaan in hierdie artikel.

'n Kort geskiedenis

Belasting is die belangrikste hefboom waardeur die staat die markekonomie beïnvloed. Belasting is verantwoordelik vir 90% van alle staatsinkomste, so hierdie kragtige instrument moet nie onderskat word nie. Die Verenigde State, wat 'n federale staat is, gebruik 'n drievlakbelastingstelsel. Maar sy het natuurlik ver van onmiddellik verskyn.

Meer Benjamin Franklin, een van die stigters van die Verklaringonafhanklikheid, het gesê: "Daar is twee dinge wat nie in die lewe vermy kan word nie: dood en belasting." In die 19de eeu is die staatsbegroting gevorm uit inkomste uit die verkoop van staatsgrond en doeaneregte. So 'n stelsel het nie die land se tesourie baie doeltreffend gevul nie, daarom is verskeie groot belastinghervormings in die 20ste eeu uitgevoer. Gedurende hierdie tydperk is die prioriteit in die staat se ekonomiese beleid afwisselend gegee aan die verslapping van belastingverpligtinge om die markstelsel te stimuleer, of om belastinginvorderings te verhoog om die begrotingstekort uit te skakel. In die 60's het J. Kennedy belastingkoerse verlaag om belastinginvorderings op die lang termyn te verhoog. Maar hierdie maatreël het net 'n tydelike effek gehad: na 'n paar jaar het die ekonomie weer opgehou groei, en die militêre operasies in Viëtnam het tot aansienlike finansiële onstabiliteit gelei.

In 1968 het die Amerikaanse Kongres die inkomstebelasting ietwat verlaag, met positiewe resultate. Die finansiële situasie het weer stabiel geword. Tydens die bewind van R. Reagan is verskeie belastingwette aangeneem. In 1981 en 1986 is die inkomstebelastingkoers weer verlaag. Nietemin het die las op die burgers in daardie tyd redelik hoog gebly, maar die doeltreffendheid van sosiale versekering het ook toegeneem. Tog het die Reagan-administrasie nie daarin geslaag om die begrotingstekort heeltemal uit te skakel nie, so George W. Bush moes inkomstebelasting verhoog. Na 'n lang reis het die Amerikaanse belastingstelsel uiteindelik tot 'n mate van balans gekom. Deur belasting op korporasies te verhoog en 'n stelsel van belastingaansporings vir die armes in te stelAmerika het daarin geslaag om 'n model te bereik waarin die ekonomie aktief ontwikkel, en die begroting bly vol.

Die struktuur van die Amerikaanse belastingstelsel

Tans word belasting in die Verenigde State op drie vlakke gehef. In die Nasionale Vergadering van Amerika word alle soorte belasting parallel gebruik. Gevolglik kan een persoon verskeie tipes inkomstebelasting en verskeie tipes eiendomsbelasting betaal (byvoorbeeld op plaaslike en federale vlakke). Federale belasting, staatsbelasting en plaaslike belasting het hul eie kenmerke en beginsels. Kom ons bekyk hulle van nader.

1. Federale belasting vorm die ruggraat van die Amerikaanse begroting. Hulle is die belangrikste deel van alle fooie in Amerika. Op federale vlak word inkomstebelasting, korporatiewe inkomstebelasting, erfbelasting, doeanebelasting, aksynsbelasting en sosiale sekerheidsbelasting gehef. Federaal word op 'n progressiewe skaal bereken. Die eerste 5800 dollar is nie onderhewig aan inkomstebelasting nie, wat dit vir die bevolking moontlik maak om hul inkomste geleidelik te verhoog sonder om afgelei te word deur soliede aftrekkings. As jy meer as hierdie bedrag ontvang, kan inkomstebelasting wissel van 10 tot 35%. Die logika is eenvoudig: hoe meer geld jy kry, hoe meer moet jy aan die staat gee. Daar is egter baie uitsonderings op hierdie stelsel: as jy byvoorbeeld 'n eiendom met 'n verband besit en/of 'n studentelening uitneem, kan jy 'n aansienlike belastingaftrekking kry.
2. Staatsbelasting is die tweede skakel in Amerika se Nasionale Vergadering. Die Staatsinkomstediens het volkome onafhanklikheid in sake van fiskale beleid en is vry om fooie op sy eie te reguleer.grondgebied. Deur hierdie inkomste verseker die state hul ontwikkeling. Belasting van die bevolking maak 80% van die totale begroting uit, en die res word verskaf deur toelaes van die staat. Die gewildste state in Amerika met 'n hoë lewensgeh alte het redelik hoë belastingbetalings op hierdie vlak. Die eerste plek word beklee deur belasting wat uit verkope ontvang word. Inkomstebelasting is tweede in belangrikheid, gevolg deur korporatiewe inkomstebelasting.
3. Munisipale belasting in die VSA beslaan 'n aparte vlak in die Nasionale Vergadering. As gevolg van hierdie betalings tel stede hul begroting by. In teenstelling met staatsbelasting, maak plaaslike fooie egter slegs 'n klein deel van stadsbegrotings uit. Die meeste van hulle kry subsidies en toelaes. Selfs die hoofstad van Amerika – Washington – kan nie al sy uitgawes op sy eie dek nie. Die prioriteitsbelasting vir plaaslike fooie is eiendomsbelasting. Sy koers wissel van 1 tot 3%.

Natuurlik moet so 'n groot finansiële laag deur iemand georganiseer word. Hierdie betalings word beheer deur die Amerikaanse departement van die tesourie, of eerder, die Internal Revenue Service. Belastingontduiking in Amerika is 'n redelik ernstige misdaad, waarvoor jy baie jare in die tronk kan deurbring.

Beginsels van belasting

Die Amerikaanse belastingstelsel word nie verniet as die mees ontwikkelde en komplekse in die wêreld beskou nie. Dit is gebaseer op talle beginsels wat konsekwent waargeneem word in die ontwikkeling van nuwe wette en die vorming van belastingbetalings.

• Die beginsel van billike belasting waarborg gelyke regte aan alle Amerikaanse inwoners. Vir elkbelasting word beoordeel in verhouding tot hul lewensvatbaarheid. 'n Arm persoon in Amerika sal nooit soveel betaal soos 'n besigheidseienaar nie.
• Oorheersing van direkte belasting bo indirekte belastings. Amerikaanse inwoners is altyd bewus van watter aanwas volgende maand op hulle sal wag. Direkte belasting maak 70% van alle belastinginkomste uit.
• Die beginsel van gelykheid van voorregte en immuniteite spreek van gelykheid voor staatsbelasting van alle burgers, ongeag die plek van geboorte.
• Beginsel van belastingimmuniteit vir goedere en dienste wat aan interstaatlike handel deelneem. Hierdie reël is deur 'n aantal hofbeslissings bevestig. In die praktyk lyk dit so: as jy melk in die staat Texas koop en dit na Kalifornië neem, dan het laasgenoemde staat nie die reg om die goedere wat in sy grondgebied ingevoer word, te belas nie.
• Beginsel van die oppergesag van die reg. Alle belasting wat op die grondgebied van die Verenigde State gehef word, kan slegs ingestel, herroep of verander word in ooreenstemming met die wette wat in die Grondwet voorgeskryf word.
• Beginsel van parallelle belasting. Elke Amerikaanse burger betaal verskeie weergawes van dieselfde belasting. Byvoorbeeld, inkomstebelasting word op federale, plaaslike en staatsvlakke gehef. En sommige tipes brandstof kan onderhewig wees aan tot vyf tipes aksyns: federale, staats-, verwante universele en spesifiek.
• Beginsel van publisiteit: elke persoon in Amerika kan uitvind presies waarna sy belasting gegaan het. Die fondse wat deur die staat ingesamel word, kan uitsluitlik gebruik word vir die doel om die land se skuld te delg, die staatsbegroting aan te vul, verdediging enander aksies vir die welsyn van die Verenigde State.

tipes belasting

VSA staats-, federale en plaaslike belasting kan in verskeie tipes verdeel word.

1. Persoonlike inkomstebelasting is die hoofbron van die aanvulling van die tesourie van die Verenigde State. Dit word gehef op die persoonlike inkomste van die bevolking, en die persentasie daarvan hang af van die inkomste wat 'n persoon ontvang.
2. Belasting wat op lone gehef word, gaan na sosiale sekerheid. Hulle bied 'n geleentheid om pensioene en betalings te ontvang in geval van beserings, ongeskiktheid en ander ongeskiktheid vir werk. Soos in Rusland, hang die finale bedrag van die pensioen af van die dienstyd en lone van die werker, sowel as die staatsbeleid. Die minimum moontlike bydrae is 25-30%. As gevolg van die hoë koers van beserings by die werk, het state metgeselprogramme wat help met betalings aan gestremde burgers.
3. VSA-inkomstebelasting is van toepassing op korporasies en maatskappye wat as regsentiteite geregistreer is. Die netto wins van die onderneming is onderhewig aan belasting. Hierdie belasting is progressief, wat beteken dat dit toeneem soos die inkomste van die onderneming toeneem. So 'n stelsel gee ruimte vir die ontwikkeling van klein en mediumgrootte besighede.
4. Eiendomsbelasting in die Verenigde State impliseer die belasting van sekuriteite, vaste eiendom, huise met 'n termyn van 1,5-3%.
5. Brandstofbelasting is by die petrolprys ingesluit.
6. Die belasting op kos en goedere is die duidelikste vir enige persoon wat na die VSA gekom het. Gestig deur staatsregerings. Byvoorbeeld, in Pennsylvaniadit is 6%. Absoluut alle produkte op winkelrakke word sonder ekstra koste verkoop, en jy kan die totale bedrag slegs in die tjek sien. Daarom is dit uiters belangrik om vooraf te weet watter belasting in 'n bepaalde staat gehef word om onaangename situasies te vermy.
7. Daar is ook belasting op medisyne. Die ingesamel fondse gaan na die implementering van die federale program Medicare. Dit laat lae-inkomste en bejaardes wat nie vir hul eie behandeling kan betaal nie, mediese dienste gebruik.

Soos jy kan sien, kom die Amerikaanse begroting uit baie verskillende bronne. Hul nommer kan vir 'n onervare persoon misleidend wees, en selfs kenners kan dikwels nie raad gee oor verwante gebiede nie. Maar so 'n stelsel laat jou toe om korrek te onderskei tussen bronne van inkomste, en 'n groot aantal belastings - om 'n individuele plan vir elke stad en elke staat op te stel.

Inkomstebelasting

Watter betaalstaatbelasting moet Amerikaanse burgers betaal? Absoluut alle inwoners moet belasting betaal, selfs diegene wat in ander lande woon of 'n besigheid buite Amerika het. Inkomstebelasting in die Verenigde State word gewoonlik op federale en staatsvlakke gehef, en die bedrag daarvan hang af van die status van die persoon en sy inkomste. Enkelouers en weduwees/weduwees ontvang die meeste voorregte. Vir getroude paartjies word inkomste gesamentlik beskou, en ongetroude en ongetroude burgers ontvang 'n perk wat die helfte soveel is. Byvoorbeeld, vir 'n ongetroude jong man sal lone tot $9 000 teen 10% belas word. As hy begin om van 9 tot 37 duisend dollar te ontvang, dan is hy15% sal betaal moet word. Die maksimum Amerikaanse inkomstebelastingkoers is 40%.

Waar kom hierdie fooi vandaan? Om die koers vas te stel, alle fondse wat 'n Amerikaanse inwoner ontvang van:

• besigheidsaktiwiteite;
• loonbetalings;
• ontvang van voordele en pensioene wat deur private fondse betaal word;
• verkope opbrengs;
• regeringsvoordele bo 'n sekere minimum.

Maar ten spyte van 'n aansienlike persentasie van die inkomstebelastingkoers, hou dit baie voordele in. As jy liefdadigheidswerk doen, kindersorguitgawes betaal, mediese uitgawes betaal, kan jy dalk vir belastingaftrekkings kwalifiseer.

Korporatiewe belasting

Die belasting op netto of bruto inkomste is van toepassing op absoluut alle korporasies in die Verenigde State. Die Internal Revenue Service monitor die integriteit van alle maatskappye noukeurig, en nie-betaling van belasting in die Verenigde State en die skepping van buitelandse maatskappye is strafbaar met lewenslange gevangenisstraf. Hoe word die netto wins van die onderneming, waarop hy belasting moet betaal, bepaal? Om dit te doen, word die volgende koste afgetrek van die totale bedrag geld wat deur die maatskappy ontvang is:

• lone;
• belasting op sosiale sekerheid;
• uitgawes vir huur en herstelwerk, waardevermindering van perseel;
• advertensie-uitgawes;
• rente op leningbetalings;
• bedryfsverliese.

Korporatiewe inkomstebelasting, soos inkomstebelasting, isprogressief en word in stappe gelaai. As die besigheid klein is, sal die koers 15% wees vir die eerste $50 000 van netto inkomste. Dan neem dit toe: vir die volgende $25 000 sal jy nog 25% moet betaal. Die belasting op winste wat daarna met nog 25% toegeneem het, sal 34% wees, ensovoorts Maar die Amerikaanse belastingstelsel probeer sake-ontwikkeling aanmoedig, so daar is talle voordele vir entrepreneurs. Van die belangrikstes is die beleggingsbelastingkrediet en versnelde depresiasie.

Eiendomsbelasting

In die Verenigde State word eiendomsbelasting gehef op alle eiendom wat deur 'n persoon besit word. Of dit nou vaste eiendom, motors, sekuriteite, grond is –’n inwoner van Amerika moet’n sekere fooi vir eienaarskap betaal. Gelukkig is dit nie baie groot nie. Die rentekoers wissel van 1 tot 4%, afhangende van die staat. Die state van die Verenigde State ondersteun byna heeltemal hul bestaan as gevolg van die eiendomsbelasting. Die feit is dat die inkomstebelasting wat op staatsvlak gehef word gewoonlik taamlik onbeduidend is en nie in al die behoeftes van 'n administratiewe eenheid kan voorsien nie. Maar die eiendomsbelasting verskaf ongeveer 80% van die staatsbegroting.

Kenmerke van die belastingstelsel in Amerika

Die Verenigde State van Amerika bestaan uit 50 state, elk met sy eie belastingbetalings en wette. Ten spyte van hul diversiteit, deel hulle almal egter gemeenskaplike kenmerke van die belastingstelsel in Amerika.

• Die hoofkenmerk van die Amerikaanse belastingstelsel is die progressiewe aard van belasting,wat jou toelaat om 'n rentekoers op belasting te hef volgens die vlak van inkomste van 'n individu of korporasie. Byvoorbeeld, 'n enkelpersoon met 'n inkomstevlak van $6 000 sal 'n 15% DIT betaal, terwyl 'n enkelma met 'n inkomste van $10 000 'n 10%-koers gehef sal word.
• diskreetheid van belasting. Korporatiewe inkomstebelasting word streng deur die wet omlyn. Die hoër koers sal slegs van toepassing wees op 'n sekere bedrag van inkomste.
• Gereelde veranderinge in belastingwetgewing stel ons in staat om sensitief te wees vir die eise van die ekonomie en óf metodes toe te pas om groei te stimuleer óf te bekamp.
• Gelykheid van alle mense met gelyke inkomste - die Amerikaanse belastingstelsel laat nie toegewings en uitsonderings op die reëls toe nie, so mense wat in dieselfde lewensomstandighede en met ongeveer dieselfde salaris is, sal dieselfde belastingvlak hê.
• Vaste minimum inkomste belastingvry is ook een van die hoofkenmerke van die NA in Amerika. Vir inkomstebelasting is daar 'n sekere syfer, totdat 'n burger nie verplig is om die belastingkoers uit sy eie fondse te betaal nie. Byvoorbeeld, 'n persoon wat $3 000 per maand ontvang, sal nie MON betaal nie.
• Die teenwoordigheid van 'n groot aantal belastings, afslag, aftrekkings laat die belastingstelsel meer buigsaam en gerieflik vir die bevolking wees. Alhoewel verskeie fooie die grootste deel van die koste vir die bevolking uitmaak, kan mense in moeilike lewensituasies voordeel trek uit uitsonderings op die algemene reëls.

Voor- en nadele van belasting in Amerika

Die belastingstelsel in die Verenigde State het baie voordele, wat ons reeds beskryf het. Die belangrikste is die stimulering van die land se ekonomie, bekwame finansiële ondersteuning op federale vlak en die beskerming van die bevolking. Maar selfs hierdie stelsel is nie perfek nie, alhoewel dit ander lande in baie opsigte oortref.

Eerstens, die belangrikste nadeel van die Amerikaanse belastingstelsel is die taamlik hoë bedrag belasting. Byvoorbeeld, die gemiddelde inkomstebelasting is 25-30%. Stem saam, dit is baie. Tweedens, baie Amerikaners hou nie van die feit dat belasting nie op een vlak betaal word nie, maar op drie vlakke. Die behoefte aan BTW-betalings op federale, plaaslike en staatsvlakke kan nie net op die beursie nie, maar ook betyds tref: dit sal meer as een uur neem voordat jy al die verklarings uitvind. Ook in Amerika is daar 'n taamlike streng beheer oor die betaling van belasting, so om hierdie burgerlike plig te ontduik kan jou met 'n hof en tronk bedreig.

Vergelyking van die belastingstelsel van Rusland en die VSA

Volgens sommige kenners is die Russiese belastingstelsel nie perfek nie. Sommige ekonome glo dat dit verbeter kan word deur buitelandse ervaring te integreer. Om dit te doen, word 'n vergelykende analise van die twee stelsels uitgevoer. Aangesien die Amerikaanse een een van die suksesvolste is, word dit ter vergelyking geneem.

Wanneer na hierdie strukture gekyk word, kan baie beduidende verskille gesien word. Dus, as belasting in die VSA progressief van aard is (toename in verhouding tot inkomstegroei), dan is dit in Rusland dieselfde vir alle vlakke van die bevolking.ongeag inkomstevlak. Die oorgang in Rusland na progressiewe belasting kan help om groot klasongelykhede te oorkom en klein en mediumgrootte ondernemings te stimuleer. Nog 'n verskil kan beskou word as die oorheersing van direkte belasting in die Verenigde State en indirekte belasting in Rusland. Indirekte verminder die solvensie van die bevolking, aangesien dit 'n prysfaktor is. Daarbenewens is die bevolking in Rusland baie meer geneig om 'n "grys salaris" in 'n koevert te ontvang, en in die Verenigde State word die nie-betaling van belasting redelik streng gestraf, so daar is baie minder mense in Amerika wat wil "spaar" op belasting. Wel, die laaste verskil is die aard van die hoofbelastings. In Amerika kom die hoofaanvulling van die plaaslike begroting van plaaslike (staats-) belasting, terwyl in Rusland die hoofbron die federale belasting is, wat dieselfde is vir alle streke. As gevolg hiervan bereik fondse dikwels nie die verste uithoeke van ons land nie.

Belasting is die belangrikste hefboom in die bestuur van die markekonomie, waarsonder dit onmoontlik is om die welvaart van die land voor te stel. Die Nasionale Vergadering het 'n groot potensiaal, deur te ontwikkel wat dit moontlik is om die groei van entrepreneurskap, die solvensie van die bevolking en baie ander faktore te bereik. Alhoewel dit met die eerste oogopslag mag lyk asof die belastingstelsel in die Verenigde State kompleks en verwarrend is, is dit in werklikheid nie. Belastingwette word aangeneem met 'n deel van onberispelike logika en is verstaanbaar op 'n intuïtiewe vlak. Die kenmerk van die Amerikaanse belastingstelsel is die mees positiewe, en dit laat hierdie land floreer en sy burgers voel veilig.