Faktoreringskema: beskrywing, tipes, bewerkings

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Factoring word vandag reeds onontbeerlik in die kommersiële sfeer. Dikwels staan verskaffers van goedere en dienste voor 'n moeilike keuse: werk op voorafbetaalde of gee hul kliënte die reg om betaling uit te stel? Die eerste opsie kan die aantal potensiële kliënte van die maatskappy verminder. Die tweede - skep sekere risiko's wat die hele besigheidsaktiwiteit in gevaar kan stel. Die goue middeweg hier is die gebruik van sekere faktoriseringskemas. Hierdie artikel sal aan hulle gewy word.

Wat is dit?

Voordat ons met faktoriseringskemas handel, laat ons die definisie van die hoofbegrip aan die leser voorhou.

Factoring is die finansiering van 'n sekere geldeis teen 'n opdrag. Dit is 'n sekere vorm van kommoditeitslenings, waarin die regte op die skuld van krediteure aan 'n derde party (in hierdie geval 'n faktor) oorgedra word. In hierdie geval ontvang die verskaffer van goedere/dienste die betaling wat aan hom verskuldig is gouer as wat in die kontrak met die koper/verbruiker ooreengekom is.

Hierdie term is van Engelse oorsprong. Hier is faktorisering bemiddeling.

Wie kanoptree as 'n faktor? In die meeste gevalle is dit gespesialiseerde maatskappye. Faktoreringsafdelings van kommersiële banke is meer algemeen in die Russiese Federasie.

Functions

Om faktoriseringskemas te verstaan sal vertroud wees met die definiërende funksies daarvan:

• Verskaffersfinansiering. Naamlik die vinnige aanvulling van sy kapitaal.
• Skuldinvordering. In hierdie aspek is dit 'n bestuursfunksie.
• Versekering teen die risiko van wanbetaling (indien nodig).

Deelname

Wat ook al faktoriseringskema ons oorweeg, hierdie drie partye sal beslis daaraan deelneem:

• Faktor. Dit is óf 'n aparte factoring-maatskappy, óf 'n bankafdeling met dieselfde naam.
• Verskaffer van goedere, dienste. Hy tree onderskeidelik op as 'n kliënt en 'n krediteur.
• Klant. In hierdie situasie, die skuldenaar.

Factoring: hoe dit werk

Kom ons gaan aan na 'n direkte verduideliking. Die skema van faktorisering is die maklikste om in die volgende algoritme voor te stel:

1. Verskaffer stuur produkte aan koper. Voorheen het hulle ooreengekom op 'n uitgestelde betaling daarvoor. As 'n reël is dit van 'n week tot 4 maande.
2. Die verskaffer sluit 'n kontrak met 'n factoring-maatskappy, dra alle fakture vir hierdie transaksie na hom oor.
3. Factor betaal verskuldigde fakture na verskaffer se rekening. In die meeste gevalle is dit 90% van die totale koste volgens hierdie dokumente. Die oorblywende 10% word na die verkoper se rekening gestuurnadat die koper sy goedere ontvang het, kontroleer dit. Factoring-dienste word natuurlik nie gratis verskaf nie - die maatskappy ontvang 'n sekere kommissie uit die totale bedrag van die transaksie.
4. Koop betaal vir die ontvangde produk / gespesifiseerde diens na die gespesifiseerde tyd na die faktor.

Dit is hoe die standaard verkrygingsfaktorskema in algemene terme lyk. Kom ons gaan aan na die beskrywing van die belangrike punte van die proses.

Aktiwiteitstappe

Ons het met 'n verduideliking kennis gemaak met die faktoriseringskema. Nou sal ons 'n meer gedetailleerde beskrywing van die stadiums van hierdie werk aanbied.

Voorlopige aktiwiteit. Voordat 'n ooreenkoms met 'n kliënt gesluit word, evalueer en ontleed die spesialiste van die factoringmaatskappy die finansiële vermoëns en reputasie van hul potensiële kliënt (die koper in hierdie geval).

Wat die verskaffer betref, is hy verplig om die nodige betroubare inligting oor die koper te verskaf. Hy lig ook in oor die terme van betaling en aflewering van die goedere, is verplig om die factoring maatskappy in te lig hoe pligsgetrou die koper was tydens vorige samewerking.

Dokumentasie. 'n Belangrike punt in die skema van werk in die aankoop van factoring is die sluiting van 'n ooreenkoms tussen die kliënt en die faktor. Die volgende moet in die kontrak geskryf word:

• Onderwerp van die ooreenkoms.
• Regte en verpligtinge van alle belanghebbendes.
• Beskrywing van kliëntfinansieringsprosedure.
• Leningslimiete.
• Beskrywing van die prosedure, voorwaardes vir die oordrag van regte nafactoring maatskappy se skuld.
• Die koste van die werk van faktoriseringspesialiste, die metode van berekening met 'n faktor.
• Indien nodig, 'n klousule oor versekering in geval van skending deur die skuldenaar van sy verpligtinge.
• Bepalings van die kontrak.
• Ander terme belangrik vir die partye.

Beheer. Die agentskapfaktoringskema sluit altyd hierdie belangrike punt in. Sluit die volgende in:

• Kontroleer die nakoming deur die deelnemers van die verpligtinge wat deur die kontrak aan hulle opgedra word. In die geval van oortreding sal 'n eis dienooreenkomstig gevorm word.
• Kontroleer dat die betrokke bates ooreenstem met die gedokumenteerde vereistes van die factoring-firma.
• Analise van die aanslag: sou dit deur die kliënt (verkoper) of kliënt (koper, debiteur) verander word.

Wanneer is dit nodig?

Ons het die artikel begin met die feit dat factoring onontbeerlik word in die huidige toestande van wêreldhandel. Daar is immers 'n situasie dat die intervalle tussen die feit van die verskeping van goedere en die ontvangs van betaling daarvoor langer en langer word. Ons moenie vergeet van die verskillende force majeure-omstandighede waarin hierdie diens noodsaaklik word nie.

In die artikel het ons faktoriseringskemas met en sonder beroep aangebied. Maar in watter gevalle is die gebruik daarvan nodig in 'n besigheidsituasie? Hier is die belangrikste werkgevalle:

• Die behoefte aan 'n dringende toename in bedryfskapitaal. Factoring-dienste hier is meer winsgewend as om korttermyn te gebruiklenings. Hierdie rede is die mees relevant vir klein besighede. Waarvoor, moet gesê word, is daar nog geen beskikbare en wedersyds voordelige voorwaardes vir korttermynlenings in Rusland nie.
• Lok 'n kliënt. Om nie 'n winsgewende kliënt te mis nie, wil die verkoper hom die gunstigste samewerkingsvoorwaardes bied. Maar terselfdertyd is hy nie gereed om te wag vir betaling in paaiemente nie.
• Werk met nuwe kliënte. As 'n reël gaan dit dikwels gepaard met onstabiele betaling. Factoring laat jou toe om gewaarborgde betalings te ontvang na die versending van produkte.
• Voorrade van klein maatskappye en ondernemings aan reuse-korporasies. Laasgenoemde word dikwels gekenmerk deur onbuigsame werkpatrone met vaste betalingsvoorwaardes.

Wanneer is faktorisering nie moontlik nie?

Jy weet nou hoe die faktoriseringskema werk. Hieronder lys ons die gevalle waarin dit nie moontlik is om faktormaatskappye te kontak nie:

• Wanneer 'n firma gelyktydig 'n groot aantal kopers met uitstaande skuld het.
• Verwys na spesialiteitsvervaardigers.
• Firmas wie se besigheidsprosedure soos volg is: fakture word nie onmiddellik na versending uitgereik nie, maar nadat sekere werk afgehandel is.
• Maatskappye wat kontrakte met subkontrakteurs aangaan.
• Verskaffers wat na-verkope diens aan klante verskaf.

Ons neem ook kennis van die volgende situasies waarin die verskaffing van factoring-dienste onmoontlik is:

• Kunswerknedersettings tussen takke van dieselfde onderneming, maatskappy.
• Terugbetaling van skuldverpligtinge nie van regspersone nie, maar van individue. Maak skikkings tussen begrotingsinstellings.

Sleutelkenmerke van faktorisering

Ons bied skemas van faktorisering vir die koper aan. Maar ons sal ook die sleutelkenmerke van hierdie diens demonstreer om die bepalende verskille van 'n lening in die volgende subopskrif te wys:

• Verwys na korttermyndienste. Daar kan 'n vertraging in betaling van die koper vir slegs 'n paar dae wees. Die maksimum termyn is een jaar.
• Die diens word sonder 'n deposito verskaf.
• Is die finansiering van die reeds ontwikkelde, gevestigde huidige aktiwiteite van 'n maatskappy of onderneming.
• Die bedrag hang slegs af van die verkoopsvolume van die kliënt-verskaffer.
• Van die bedrag wat aan die kliënt betaal is, word die kommissie vir die verskaffing van dienste deur die factoring-maatskappy noodwendig afgetrek. Daar is ook skemas waarin die bedrag van die skuld in paaiemente terugbetaal word. Byvoorbeeld, die een helfte - voor skikkings met die skuldenaar, die tweede - daarna.
• Minimum papierwerk (in vergelyking met dieselfde lening). Trouens, al wat jy nodig het, is 'n faktuur, fakture en 'n kontrak. Laasgenoemde kan permanent wees. Dit wil sê, sodra dit afgesluit is, sal die kliënt finansiering van die factoring-maatskappy ontvang na die aanbieding van die faktuur en vragbrief.
• Skuld teruggegee deur 'n derde party. Dit wil sê, dit word deur die betaler-koper nie aan die verkoper se rekening betaal nie, maar aan die faktor se rekening.

Sleutelleningskenmerke

Factoring-dienste, hoewel dit op sommige plekke soos lenings lyk, blyk dikwels dieselfde bankorganisasies te wees, verskil in baie opsigte daarvan. Kom ons stel die sleutelkenmerke van 'n lening bekend om hierdie verskil te wys:

• In die kern is uitleen langtermyn.
• Lening word in die meeste gevalle slegs op sekuriteit uitgereik.
• Die leningsbedrag is duidelik, vooraf ooreengekom in die kontrak.
• 'n Lening word in sekere gevalle uitgereik vir die bou van 'n besigheid, die ontwikkeling daarvan van nuuts af of lae beginposisies.
• By uitleen word die hele leningsbedrag gelyktydig uitgereik.
• Om 'n kommersiële lening te bekom, moet jy 'n indrukwekkende pakket dokumentasie insamel. Terselfdertyd beteken die ontvangs van een lening van 'n bank glad nie dat die volgende een aan die gekrediteerde een verskaf sal word nie. 'n Afsonderlike ooreenkoms word vir elke lening aangegaan.
• Die skuld van 'n bankorganisasie word betaal deur die regsentiteit of individu waarvoor die lening uitgereik is.

Variëteite faktorisering

Ons het faktoriseringskemas met en sonder beroep gedemonstreer. Kom ons kyk nou na wat faktoriseringdienste in die algemeen is - kom ons maak kennis met hul klassifikasies.

Volgens die skuldsituasie:

• Regtig. Die factoring-ooreenkoms word gesluit nadat die skuldverpligtinge ontstaan het.
• Konsensueel. Skuldverpligtinge hier word vooraf toegeken.

Volgens inwoning van deelnemers:

• Binnelands. Alle deelnemers is in dieselfdestaat.
• Ekstern. Internasionale faktorisering.

Deur die aantal faktore self:

• Reguit. Daar is een faktor.
• Mutual. Daar is twee faktore betrokke by die transaksie.

Volgens reeks dienste gelewer:

• Breed (of konvensioneel). Daar is nie net finansiering en verdere invordering van skuld nie, maar ook rekeningkunde, versekering en ander verwante kliëntedienste.
• Smal (beperk). Die reeks dienste van 'n faktormaatskappy is minimaal - kliëntefinansiering en skuldinvordering.

Volgens tipe werkvloei:

• Tradisioneel.
• Elektronies.

Beduidende voordele

Kom ons definieer die mees dwingende voordele van faktorisering:

• Geen deposito vereis nie.
• Die vereistes vir die verskaffer se solvensie is taamlik toegeeflik.
• Gewaarborgde ononderbroke kontantvloei, versnel hierdie proses.
• Organisasie van invordering van die koper se skuld nie deur die verskaffer nie, maar deur die factoring-maatskappy.
• Die sluiting van 'n faktorooreenkoms is in werklikheid versekering teen wanbetaling.
• Spaar op inkomstebelasting, wat met versending van goedere afgetrek word.
• Sulke finansiering verskyn nie as 'n lening nie, en daarom skend dit nie die maatskappy se balansstaat nie.
• Die vermoë om kopers te lok met 'n buigsame betalingstelsel.

Beduidende tekortkominge

Kom ons kyk hoe faktore sleg is in vergelyking met tradisionele uitleen:

• Hoë kommissie. Tot 30% per jaar of tot 10% van skuldkoper.
• Moet besonderhede van kopers verskaf.
• In die praktyk bly faktorisering oor die algemeen slegs van toepassing op nie-kontantbetalings.

Factoring is 'n taamlik aantreklike diens vir beide klein en mediumgrootte ondernemings. Vandag kan jy enige werkskema kies wat gerieflik is vir jou en die faktor self - 'n bank of 'n gespesialiseerde maatskappy. Maar dit is ook belangrik om nie net die voordele van so 'n betalingstelsel in gedagte te hou nie, maar ook die kenmerke en nadele daarvan, asook gevalle waarin so 'n diens nie gelewer word nie.