Basiese vorme van kontantlose betalings: konsep, tipes, klassifikasie en dokumentasie

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Wat is die hoofvorme van kontantlose betaling, ken jy? Jou kennis versprei sekerlik nie so ver nie? Intussen is om ten minste 'n idee hieroor te hê, so te sê nodig vir die algemene ontwikkeling. In die artikel sal ons nie net die hoofvorme van kontantlose betalings oorweeg nie, maar ook die beginsels van die gebruik daarvan.

Konsep

Voordat jy die kwessie verstaan, moet jy verstaan wat dit is. Banktransaksies word kontantlose betalings genoem, waarvan die essensie die oordrag van voorwaardelike monetêre vorms van een rekening na 'n ander is. Met ander woorde, daar is geen direkte geldwisseling nie.

Nie-kontant betalings word gemaak op rekeninge deur die Bank van Rusland of kredietinstellings. Die basis vir die opening van 'n rekening is 'n bankrekeningooreenkoms of 'n korrespondentrekeningooreenkoms, tensy anders bepaal deur die wet of 'n ander vorm van betaling gebruik word.

In die reël vind nie-kontantbetalings tussen firmas plaas vir bedrae nie minder nie assestig duisend. Slegs een lopende rekening kan vir elke organisasie oopgemaak word. Dit word deur die hele organisasie geopen, en die vorm van eienaarskap is nie belangrik nie, want die lopende rekening het die status van 'n regsentiteit en werk op 'n kommersiële basis. Die eienaar van so 'n rekening bestuur sy eie fondse en tree op as 'n onafhanklike betaler vir betalings aan die begroting. Die rekeninghouer kan ander ooreenkomste met die bank aangaan.

Lopende rekening word geopen deur 'n instelling wat nie by kommersiële aktiwiteite betrokke is nie. As 'n reël gebruik verskeie openbare organisasies so 'n rekening. Dit is opmerklik dat die eienaar van so 'n rekening slegs fondse daaruit kan gebruik in ooreenstemming met die beraming van die moederorganisasie.

Bepalings van kontantlose betalings

Voordat die hoofvorme van kontantlose betalings ontleed word, is dit die moeite werd om die voorwaardes te noem waaronder dit uitgevoer word:

1. Het 'n rekening by 'n bankorganisasie. Dit is die belangrikste voorwaarde van almal. Om nie-kontantbetalings vryelik uit te voer, is dit nodig om 'n lopende rekening oop te maak. Om dit te doen, moet jy die bank kontak, waar hulle sal verduidelik watter dokumente benodig word.
2. Maak seker dat jy alle transaksies deur die bank uitvoer en geld in dieselfde bank se rekeninge hou.
3. Betaling kan slegs gemaak word as daar fondse in die rekening is, en die eienaar kan 'n lening aangaan.
4. Vereis dat alle betalings gemaak moet word soos ooreengekom.
5. Die betaler moet in kennis gestel word van alle transaksies wat op sy rekening plaasvind.
6. Die wetgewing van ons land maak voorsiening vir verskeiedie hoofvorme van kontantlose betalings en tipes betalings, wat beteken dat 'n ander voorwaarde vryheid van keuse sal wees. Eenvoudig gestel, die bank kan nie beperkings op die keuse van skikkingsvorms stel nie; slegs teenparty-organisasies kan dit doen.
7. Standardisering van betalingsdokumente. Dit is te wyte aan die feit dat alle berekeninge uitgevoer word op grond van betalingsdokumentasie, wat op sy beurt volgens algemene reëls en standaarde opgestel is. Alle skikkingsdokumente moet op vorms van 'n enkele vorm opgestel word en sekere besonderhede bevat.

Besonderhede van skikkingsdokumente

Ons het reeds gesê dat daar verskeie basiese vorme van kontantlose betalings in die Russiese Federasie is, dit is ook hierbo geskryf oor die besonderhede vir enige skikkingsdokumentasie. Maar in die vorige hoofstuk is daar geen besonderhede nie, maar intussen moet jy weet oor die besonderhede.

Dus, die dokumente moet wees:

1. Naam van skikkingsdokument.
2. Beta altipe.
3. Betaaldokumentnommer en datum van uitreiking.
4. Naam van die betaler, sy belasting-identifikasienommer, rekeningnommer, naam en adres van die betaler se bank. Die bankidentifikasiekode, subrekening of korrespondentrekeningnommer moet ook hier aangedui word.
5. Dit is nodig om die ontvanger van geld, sy TIN, rekeningnommer, adres en naam van die ontvanger se bank, BIC, subrekening of korrespondent rekeningnommer aan te dui.
6. Jy moet ook die doel van betaling skryf.
7. Wat die betalingsbedrag betref, moet dit beide in syfers en in woorde aangedui word.
8. Prioriteit van betaling.
9. By sekere geleenthededie handtekening en seël van gemagtigde persone word vereis.

Dit is belangrik om te onthou dat niks in skikkingsdokumente reggestel kan word nie. Jy kan skikkingsdokumentasie binne tien dae indien, die datum van uitreiking is nie by die tydperk ingesluit nie.

'n Groot keuse van die belangrikste vorme van nie-kontantbetalings in die Russiese Federasie en in die wêreld is te danke aan die feit dat inligtingstegnologie voortdurend ontwikkel. Dit laat jou toe om elektroniese geld te gebruik en spaar tyd.

essensie van berekeninge

Bedrywighede op die organisasie se lopende rekening toon veranderinge in skuldverpligtinge en eise, en binne die organisasie weerspieël die herverdeling en verspreiding van die bruto nasionale produk en nasionale inkomste.

As banke goed werk, dra nie-kontantrekeninge by:

1. Om die omset van fondse te versnel.
2. Verminder kontant benodig vir sirkulasie.
3. Vinniger betalings.
4. Vermindering van die bykomende koste van die berging, druk en vervoer van 'n groot aantal banknote wat nodig is vir kontantbetalings.

Op grond hiervan kan gesien word dat die vorms om kontantlose betalings te organiseer lankal kontanttransaksies vervang het.

Die huidige wetgewing sê dat nie-kontanttransaksies tussen ondernemings nie net deur banke gedoen kan word nie, maar ook deur nie-bank kredietinstellings. Wat banke betref, hulle het interaksie met mekaar deur korrespondentrekeninge wat by teenpartybanke geopen is.

Beginsels

Voordat jy oorgaan na vorme van organisasiekontantlose betalings, is dit die moeite werd om te praat oor die beginsels van hierdie einste berekeninge. Nakoming daarvan laat jou toe om te verseker dat die vereistes en die berekeninge self nagekom word. Vereistes sluit in betroubaarheid, tydigheid en doeltreffendheid.

Daar is net sewe beginsels van verskeie vorme van bank nie-kontant betalings, en almal van hulle is die moeite werd om oor te praat:

1. Regstelsel vir die maak van betalings en skikkings. Met ander woorde, alles moet aan die regulatoriese raamwerk voldoen. Hierdie beginsel veronderstel die bestaan van verskeie regulatoriese dokumente, waarvolgens die berekening uitgevoer word. Die belangrikste wetgewende bronne is die burgerlike wetboek, die arbitrasiekode en die burgerlike proseskode.
2. Voorname van skikkings hoofsaaklik op bankrekeninge. Wat beteken dit? Die belangrikste vorme van nie-kontant betalings in Rusland, beide tussen regspersone en tussen individue, word uitgevoer deur die bank waarin die rekening geopen word. Vir diens word 'n bankrekeningooreenkoms tussen die kliënt en die bank gesluit.
3. Behou likiditeit. Ons praat van die vlak wanneer betalings glad gemaak word. Danksy hierdie beginsel word alle verpligtinge onvoorwaardelik en duidelik nagekom. Dit is te wyte aan die feit dat betalers die presiese tydsberekening van die ontvangs van geld moet weet om betalings korrek te beplan.
4. Die betaler moet instem tot die betaling. Die implementering van hierdie beginsel word bereik deur die gebruik van 'n betaalinstrument, byvoorbeeld 'n betalingsbevel of 'n tjek, of 'n spesiale dokumentêre aanvaarding, wat deur die ontvanger van fondse uitgereik word. Terloops, die wetmaak voorsiening vir die onttrekking van fondse wat nie toestemming vereis nie. Dit kan tekorte in belasting of ander verpligte betalings insluit.
5. Dringend betaling. Fondse moet deurlopend bestee word binne die tydsraamwerk wat in die kontrakte gespesifiseer word. As die sperdatums nie nagekom word nie, word die sirkulasie van fondse ontwrig, wat vroeër of later tot 'n betalingskrisis lei. Terloops, die beginsel van dringendheid kan ook toegeskryf word aan die nakoming van bankverpligtinge met betrekking tot vereffeningstransaksies.
6. Beheer oor die korrektheid van die berekeninge. Toesig word in verskeie tipes verdeel, maar almal is onderhewig aan die federale wet "Op Rekeningkunde", dit wil sê, daar moet finansiële state in die publieke domein wees.
7. Eiendomsaanspreeklikheid vir nie-nakoming van die bepalings van die kontrak. Oortreding van die kontrak deur enige party lei tot siviele aanspreeklikheid, wat uitgedruk word in die betaling van 'n boete en skadevergoeding.

Vorminhoud

Voordat ons kontantlose betalings, hul organisasie en basiese vorms uiteensit, kom ons kyk na wat elke vorm bevat.

Dus, die elemente van die betalingvorm is:

1. Tipe skikkingsdokument.
2. Metode om inligting oor te dra.
3. Dokumentvloei.

Betaalvorm

So ons het by die hoofpunt gekom. Dus, die hoofvorme van kontantlose betalings is:

1. Betaalbestellings.
2. tjeks.
3. Kredietbrief.
4. Nedersettings vir invordering.
5. Ander betalings waarvoor wetgewing engebruik in bankpraktyke.

Aangesien hierdie metodes die hoofvorme van kontantlose betalings is, moet hulle algemene kenmerke hê. En hulle is:

1. Verantwoordelikheid vir onbehoorlike nakoming of nie-nakoming van verpligtinge vir die implementering van bankbedrywighede berus direk by die bankorganisasie.
2. Vereistes, vorm, inhoud, sowel as die prosedure vir die uitvoering van verskeie vereffeningsmetodes word nie net deur wetgewing gereguleer nie, maar ook deur bankreëls.

Terloops, die kenmerke van die hoofvorme van nie-kontantbetalings stem baie ooreen met die beginsels van hierdie einste berekeninge, so ons sal nie in detail uitwei nie. Dit is beter om van elk van die metodes van kontantlose betaling te vertel.

Betaalbestelling

Dit is die naam van die skikkingsdokument, wat op 'n vorm van 'n sekere vorm uitgereik word. Dit bevat die eienaar se opdrag aan die uitreikingsbank om 'n bedrag na die ontvanger se rekening oor te dra. Terloops, laasgenoemde kan 'n rekening in beide hierdie en in 'n ander bank laat oopmaak.

Dikwels word 'n betalingsbevel in vier kopieë uitgereik. Een daarvan word deur die betaler ontvang, die dokument word deur die bank gestempel, wat beteken dat die bestelling gelykstaande is aan 'n kwitansie vir die ontvangs van die skikkingsdokument.

Indien die berekening volgens hierdie vorm geskied, dan onderneem die bank om namens die rekeninghouer geld aan die ontvanger oor te dra op die verskafde besonderhede binne die tydperk wat deur wet of kontrak voorgeskryf word. Die verpligtinge van die uitreikende bank verskyn na die sluiting van 'n bankdeposito- of bankrekeningooreenkoms. Om hierdie rede moet die instelling daaraan voldoenbetalingsopdrag in elk geval. Daar is net twee uitsonderings wat deur wetgewing voorsien word:

1. Geen fondse op die eienaar se rekening nie.
2. Die vorm en inhoud van die betalingsbevel voldoen nie aan die reëls en wetlike vereistes nie.

Finansiële instelling moet geld na die begunstigde se rekening in enige bank oorplaas. Wanneer fondse oorgedra word, voer die organisasie twee verpligtinge gelyktydig uit:

1. Debiteer fondse vanaf die eienaar se rekening.
2. Verskaf die oordrag van geld na die besonderhede van die ontvanger.

Dit is opmerklik dat die verpligting slegs nagekom word as die geld na die ontvanger se rekening gekrediteer is. Dit is te wyte aan die feit dat die bank nie net verantwoordelik is vir sy eie optrede nie, maar ook vir die optrede van die entiteite wat hy betrokke is by die maak van skikkings.

Nou wat is die hoofvorme van kontantlose betalings? En die eerste ding wat by my opkom, is 'n betalingsbevel. Alles as gevolg van die gewildheid van hierdie vorm van betaling, want dit kan gebruik word om beide individue en regsentiteite te betaal.

Kredietbrief

Onder die vorme van nie-kontantbetalings in Rusland is vereffening per kredietbrief baie gewild. Artikel 867 van die Burgerlike Wetboek bepaal dat 'n bank wat namens die eienaar optree om 'n kredietbrief oop te maak, onderneem:

1. Doen 'n betaling aan die ontvanger van die geld.
2. Gee magtiging aan 'n ander bank om betalings aan die begunstigde te maak of 'n wisselwissel te aanvaar, te betaal of te verdiskonteer.
3. Reik 'n wissel uit, betaal of aanvaar.

Belangrikonthou dat die uitreikingsbank onderhewig is aan die reëls op die uitvoerende bank met alle regte en verpligtinge.

Betaling per kredietbrief is nie so wydverspreid soos dit voorheen was nie, maar bly nietemin steeds die mees gewaarborgde betaalmetode en die mees aanvaarbare vorm van betaling.

Kredietbriefverhoudings is redelik kompleks in struktuur, aangesien die bank wat uitreik, verskeie regsverhoudings met verskillende entiteite het. Dit is:

1. Betaler.
2. Die aangetrokke bank.
3. Uitvoerende bank.
4. Begunstigde of ontvanger.

Die betrokke banke is dié wat by die uitreikingsbank betrokke was vir skikkings. So 'n instelling kan die organisasie wees waarin die betaler se rekening geopen word, hoewel dit in sommige gevalle dalk nie bestaan nie. Dit blyk dat die bankrekeningooreenkoms in hierdie geval nie as die basis vir die ontstaan van 'n kredietbriefverpligting beskou word nie.

versameling

As hulle sê, beskryf die hoofvorme van kontantlose betalings, moenie vergeet van so 'n metode om fondse as invordering oor te dra nie. Wat dit is? Hierdie metode van betaling maak voorsiening vir verpligtinge aan die kant van die bank met betrekking tot die implementering van die ontvangs van betaling op die inisiatief van die ontvanger.

Die prosedure vir invorderingskikkings word beheer deur wetgewing wat nie bankreëls weerspreek nie. Die invorderingsoperasie is anders deurdat die ontvanger van die fondse, en nie die betaler nie, by die bank aansoek doen. Om hierdie rede is die internasionale naam "debietoordrag" aangeneem. Wanneer berekeninge van toepassing isdeur versameling? Slegs in twee gevalle: wanneer dit ooreengekom word tussen die ontvanger en die betaler, en as so 'n berekening deur die wet voorsiening gemaak word.

Die hoofvorm van nie-kontantbetalings in die bank is soos volg: die ontvanger doen aansoek by die finansiële instelling met 'n opdrag om 'n versoek om te betaal in die voorgeskrewe vorm aan die betaler te stuur. Die vorm van die eis word deur die geselekteerde skikkingsdokument geraak.

Die volgende dokumente is van toepassing vir invordering:

1. Betalingversoek sonder aanvaarding.
2. Betalingversoek met aanvaarding.
3. Afhaalbestelling.

tjeks

Tjeks staan uit onder die 23 hoofvorme van nie-kontantbetalings in die Russiese Federasie. Dit is die naam van sekuriteite wat die bevel van die trekker van die tjek aan die bank bevat om 'n sekere bedrag aan die houer van die tjek uit te reik. Hierdie sekuriteit word gewoonlik uitgereik as betaling vir goedere of dienste. Dit is belangrik om te onthou dat die uitreiking van 'n tjek nie die geldelike verpligting ten opsigte waarvan dit uitgereik is, uitskakel nie.

Slegs 'n bank waar die trekker fondse het, kan 'n betaler op 'n tjek wees. Dit is nodig dat die eienaar van die geld vrylik daaroor kan beskik. Jy kan nie 'n tjek herroep as die sperdatum vir die aanbieding daarvan verstryk het nie. Benewens hierdie oomblik, reguleer die wetgewing die prosedure, sowel as die voorwaardes vir die gebruik van tjeks. Alles is in die burgerlike wetboek van ons land geskryf.

Om per tjek te kan betaal, moet 'n ooreenkoms tussen die twee partye gesluit word of die ooreenstemmende voorwaarde word in die ooreenkoms met die finansiële instelling geskryf. Op grond van so 'n dokument ontvang die eienaar 'n tjekboek, watgemaak volgens die vereistes van die bank en die wetgewing oor die besonderhede van die tjek. Jy kan 'n aparte rekening oopmaak, waaruit fondse gedebiteer sal word op aanbieding van 'n versoek van die toepaslike formaat.

Slegs die kredietinstelling wat dit uitgereik het, is geregtig om die tjek te betaal, en dit word gedoen op die koste van die eienaar. As 'n reël word dit vir interbankskikkings gebruik as daar 'n korrespondentooreenkoms is.

Die betaler van die tjek moet in alle opsigte die oorspronklikheid van die tjek en ook die magtiging van die trekker om die rekening te bestuur, nagaan. As die betaler verliese het weens die feit dat hy met 'n vervalste of gesteelde tjek betaal het, dan sal die een wat die moeilikheid veroorsaak het dit vergoed.

Die persoon wat die tjek betaal het, het die reg om te eis dat dit aan hom oorhandig word saam met 'n kwitansie dat die betaling ontvang is. Hierdie dokument kan nie net verhoogde betalingswaarborge bied nie, daar is ook ander voordele. Onder hulle:

1. Onherroeplik.
2. Ekwivalente geleenthede met sekuriteit.
3. Aanbied- en besteltjeks kan van die houer van die tjek na ander persone oorgedra word.
4. Die houer van die tjek mag die tjek aan die bank oorhandig vir invordering.
5. Waarborg van betaling gedeeltelik of ten volle.
6. Die houer van die tjek kan betaling van geld aan hom eis in geval van weiering.

Soos jy kan sien, kan rekeningkunde nie in 'n halfuur geleer word nie, maar dit is die moeite werd om meer te spandeer. Moenie vergeet dat hoe meer 'n persoon ontwikkel, hoe meer is hy van waarde, eerstens nietou, vir homself.