Hoe om inkomstebelasting te bereken: 'n voorbeeld. Hoe om inkomstebelasting korrek te bereken?

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

In die artikel sal jy leer hoe om inkomstebelasting te bereken. 'n Voorbeeld sal gegee word nadat ons 'n algemene idee het van waarmee ons te doen het. Die inkomstebelasting self is immers uiters belangrik. Dit het baie verskillende nuanses en kenmerke.

So, sommige burgers het die reg om hierdie bydrae te ontduik of bloot te verminder. Daarbenewens is die berekeninge self soms baie verwarrend. En hulle sal hanteer moet word, aangesien foute baie probleme kan meebring. En niemand het dit nodig nie. Kom ons probeer om al die nuanses van hierdie kwessie te verstaan. Hoe om inkomstebelasting te bereken? 'n Voorbeeld, en meer as een, sal help om dit te verstaan.

Inkomstebelasting is

Maar waarmee het ons te doen? Wat is inkomstebelasting? Van wie word dit gehef? Soos jy dalk kan raai, is hierdie bydrae tot die staatskas niks meer as 'n betaling van die belastingbetaler vir die generering van inkomste nie. Dit word gehef van almal wat dit op die grondgebied van die Russiese Federasie het. Dit wil sê van beide inwoners en nie-inwoners. Dit maak nie saak wie dit is nie - net 'n individu, regspersoon, organisasie of individuele entrepreneur. Die belangrikste ding is dat die belastingbetaler 'n inkomste het.

Inkomstebelasting is die bekendste en mees wydverspreide betaling in Rusland. Niemand kan vir hom wegkruip nie. Tensy aan burgers wat nie-amptelik werk nie. Maar hulle tree op eie risiko op. Hoe om inkomstebelasting korrek te bereken? Hoeveel moet ek in die een of ander geval betaal?

Individue

Kom ons begin met die voorwaardes wat op individue van toepassing is. Hulle maak immers die meerderheid van belastingbetalers uit. Soos ons reeds uitgevind het, word hul inkomste belas. Net nie altyd nie. En in verskillende volumes.

Die feit is dat 'n individu in byna enige geval hierdie bydrae moet betaal. Ja, en in die bedrag van 13% van die opbrengs. Enige verkoop- en kooptransaksies, sowel as lone, is daaraan onderhewig. Wins en skatte ook. Daar is uitsonderings, maar nie te veel nie.

Jy hoef byvoorbeeld nie te betaal vir inkomste wat in die vorm van geskenke van nabye familielede ontvang word nie. Of as die transaksie eiendom behels wat jy vir meer as drie jaar besit. In beginsel is dit al die beperkings wat tans van krag is. Van die huur van vaste eiendom, van salarisse, uit die verkoop van iets, sal 'n sekere bedrag geld weggeneem en aan die staat oorgedra moet word. Terloops, skatte en winste word teen 35% belas.

Organisasies

Wat is volgende? Hoe om inkomstebelasting te berekenorganisasies? 'n Voorbeeld sal 'n bietjie later gegee word. In plaas daarvan, vir eers, is dit die moeite werd om uit te vind teen watter koers jy moet bereken.

Die probleem is dat hier geen uniekheid is nie. In plaas daarvan bied die RF-belastingstelsel baie alternatiewe benaderings en oplossings. Byvoorbeeld, die standaardkoers vir organisasies is 20%. In sommige gevalle kan jy 30%, 15% en 9% teëkom.

Boonop is maatskappye wat sekere regimes as belasting gekies het - byvoorbeeld die vereenvoudigde belastingstelsel - vrygestel van inkomstebelasting. Nee, hulle sal inkomstebelasting betaal, maar slegs onder 'n ander stelsel. Meer oor haar later.

Onthou: sodra dit by organisasies kom, sal jy in ag moet neem dat om korrek te antwoord hoe om inkomstebelasting te bereken ('n voorbeeld van "omset" en daarsonder sal hieronder aangedui word), jy moet beide inkomste en uitgawes vir die belastingverslagdoeningstydperk in ag neem. In die praktyk word alle berekeninge meestal een keer per kwartaal gemaak.

Vir IP

Spesiale aandag word aan individuele entrepreneurs gegee. Hoekom? Die feit is dat hierdie tipe aktiwiteit meestal gekies word deur burgers wat vir hulself wil werk. En, soos die praktyk toon, kies hulle 'n spesiale stelsel van belasting. Veral as dit by die een of ander soort “vryskut” of “kopieskryf” kom. Die meeste van die aktiwiteite van entrepreneurs kan na 'n vereenvoudigde belastingstelsel oorgedra word. Dan hoef jy nie hard te dink oor hoe om die belasting op korrek te bereken niewins. Die voorbeeld hieronder sal wys hoe maklik en eenvoudig alles is.

Hoekom gebeur dit? Met die verskyning van die vereenvoudigde belastingstelsel kan jy staatmaak op belasting in die vorm van 6% van die winste wat ontvang word. Dit wil sê, geen koste word hier in ag geneem nie. Trouens, so 'n skema maak die lewe baie makliker vir individuele entrepreneurs. Geen onnodige papierwerk en verslaggewing nie, geen kwelling met berekeninge nie. Dit is genoeg om wiskunde op die vlak van middel- of hoërskool te ken. En dit is dit.

Vir salaris

Hoe om inkomstebelasting te bereken ('n voorbeeld van rekeninge wat baie bekommer en belangstel)? Een kenmerk wat met individue verband hou, is gemis. Vir hulle kan inkomstebelasting met 'n sekere bedrag verminder word as die werknemers minderjarige kinders het. Hierdie proses word die kindertoelae genoem.

Dus, as die jaarlikse inkomste nie 280 000 roebels oorskry nie, en ook as burgers minderjarige kinders het (of voltydse studente/kadette/interns/inwoners tot en met 24 jaar oud ingesluit), kan 'n mens hoop op 'n vermindering in die belastingbasis. Dit lei tot laer betalings aan die belastingowerhede.

1400 roebels aftrekking vir een en twee kinders. Vir 3 of meer, sowel as vir gestremde kinders - 3000. In sommige gevalle is dit onderskeidelik 6 en 12 duisend, maar sulke verskynsels word byna nooit in Rusland waargeneem nie. Individue is ook geregtig op 'n dubbele belastingaftrekking indien die gade hierdie voordeel geweier het.

Algemene beginsel

Hoe om die inkomstebelasting van 'n aparte afdeling te bereken en nie net nie? Hier'n enkele formule wat selfs vir 'n skoolseun verstaanbaar is, sal help. Dit wil sê, dit is genoeg om al die nodige waardes daarin te vervang om die verskuldigde bedrag vir betaling te kry. Dit is van toepassing op alle inkomstebelasting. Dit maak nie saak met wie jy te doen het nie - met 'n individu, organisasie of individuele entrepreneur.

Wat sal help om die verskuldigde bedrae te bereken? 'n Formule wat slegs uit 2 elemente bestaan. Die eerste is die belastingkoers. Dit, soos ons reeds vroeër uitgevind het, word in hierdie of daardie geval spesifiek vasgestel. Die tweede is die sogenaamde basis. As jy hierdie twee komponente saam vermenigvuldig, sal jy die bedrag van inkomstebelasting kry.

Meer oor die basis

Baie het vrae selfs hier. Hoe om inkomstebelasting te bereken? 'n Voorbeeld kan nie gegee en volledig verstaan word voordat ons verstaan wat die belastingbasis is nie. As die weddenskap 'n bekende komponent is, dan is die situasie met die tweede element moeiliker.

Die belastingbasis is niks meer as die bedrag onderhewig aan inkomstebelasting nie. Van dit sal moet voortbou op die berekeninge. Dit kan in sommige gevalle verminder. Verkeerde definisie lei tot verkeerde berekeninge en probleme met die belastingowerhede.

Die belastingbasis vir individue is bloot hul inkomste. Wanneer dit by maatskappye en entrepreneurskap kom, kan ons sê dat dit uit hul winste en uitgawes bestaan. Dit wil sê, die basis in hierdie geval sal genoem word die bedrag ontvang na aftrekking van verliese en koste. Ook, praat van individue, dit is opmerklik - belastingaftrekkings vir kinders in die databasis sal sonder versuim in ag geneem word. Noudat die ingewikkeldhede van die proses bekend is, kan jy dink oor hoe om inkomstebelasting vir 'n maand, kwartaal of jaar in een of ander geval te bereken.

Vir individue

Kom ons begin met individue. Hulle het die minste probleme. Byvoorbeeld, jy werk in 'n maatskappy, en jou salaris is 19 000. Terselfdertyd sal jou wins 228 000 roebels per jaar wees. Daar is drie kinders - 5, 11 en 25 jaar oud, en die tweede ouer werk nie.

In 'n soortgelyke scenario vir 'n maand, word die volgende prentjie verkry:

(19 000 - 1400 x 2) x 0, 13=2106.

Sonder aftrekkings vir kinders, as daar nie een was nie, sou jy net moes betaal:

19 000 x 13%=2 470.

Gedurende die jaar, in beide gevalle, beloop die bedrag van belasting onderskeidelik 25 275 en 29 640 roebels. Niks moeilik nie, reg? Daar is geen probleme op die oomblik nie.

Organisasies

Maar met organisasies is alles baie meer ingewikkeld. Hier moet jy immers presies weet watter data in ag geneem sal word by uitgawes, inkomste, verliese, winste, ensovoorts. Baie is bang en paniekerig sodra hulle daaraan dink. So, hoe bereken jy inkomstebelasting? Die voorbeeld sal die eenvoudigste wees.

So, daar is 'n maatskappy wat 4 200 000 roebels wins vir die kwartaal ontvang het. 1 miljoen is bestee aan werknemerssalarisse, BTW, waardevermindering en grondstowwe, en in die laaste verslagtydperk het die belastingverlies 200 000 beloop. Ons het met 'n gewone organisasie in Rusland te doen, nie met 'n buitelandse een nie.

Dan blyk dit dat ons belastingkoers 20% sal wees. Waarindie basis word gedefinieer as:

(4,200,000 - 1,000,000 - 200,000)=3,000,000 roebels.

Van hierdie bedrag sal ons alle berekeninge maak. Al wat nou oorbly, is om die basis met die weddenskap te vermenigvuldig. Dit blyk:

3 000 000 x 0, 2=600 000 roebels.

In hierdie bedrag sal die organisasie se inkomstebelasting bereken word.

Vir die verklaring

Om die vereiste betalings met jou eie hande te bereken is nie so moeilik nie. Maar om hulle op die balansstaat aan te dui is nie meer so 'n maklike taak nie. Daar is immers baie verskillende kodes en komponente. Elke element weerspieël sekere inkomste, ontvangste, verliese en uitgawes. Ons sal hulle in ag moet neem en voorskryf.

Hier moet jy net die mees basiese kodes oorweeg. Dit is:

• 90,01 – inkomste;
• 90.03 - BTW;
• 91.01 - nie-verkope inkomste;
• 90,02 – produksiekoste.

In beginsel probeer burgers meestal net om die korrespondensie van rekeninge noukeurig te lees en dit met uitgawes-inkomste te vergelyk. Alles is uiters eenvoudig as jy weet watter inligting om toegang te verkry. Verwysings in die betrokke programme vir verslagdoening is beskikbaar. Alle opmerkings word teenoor die rekeninge aangedui.

Entrepreneurskap

Die laaste punt om te oorweeg is entrepreneuriese aktiwiteit. Hoe om persoonlike inkomstebelasting te bereken? Die voorbeeld in hierdie geval sal selfs eenvoudiger wees as in die geval van individue. Daar is reeds gesê dat entrepreneurs die meeste op die vereenvoudigde belastingstelsel werk. So, hulle sal 'n belastingkoers van 6% neem. Besluit ook op die basisuiters maklik - alles wat jy in hierdie geval ontvang het, word belas.

Jy hoef dus net die inkomste vir die jaar te neem en dit met 6% te vermenigvuldig. Byvoorbeeld, die jaarlikse wins is 269 000 roebels. Dan sal jy die belastingowerhede dienooreenkomstig moet betaal:

269 000 x 0, 06=16 140 roebels.

Plus dra 'n sekere bedrag bydraes oor na die Pensioenfonds en gesondheidsversekering. Maar dis 'n heel ander storie.

Soos jy kan sien, is daar niks moeilik in hierdie saak nie. Dit is as gevolg van hierdie kenmerke van die belastingstelsel in Rusland dat sake onder die vereenvoudigde belastingstelsel floreer. Geen onnodige verslagdoening, groot balansstate, talle rekeninge, ensovoorts nie.

In die algemeen kan inkomstebelasting met behulp van spesiale aanlyn sakrekenaars bereken word. Dit is nie die beste opsie nie, maar dit het sy plek. Daar is ook dienste wat parallel met jou 'n verklaring vir die verslag opmaak. Jy kan hulle gebruik, maar jy hoef hulle steeds nie te misbruik nie.