Reserwes van banke en hul vorming. Vereiste bankreserwes en hul norm

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Met die koms van die Sentrale Bank en die ontwikkeling van die stelsel van finansiële regulering op staatsvlak, is reserwes van kommersiële banke, sowel as kredietorganisasies, geskep. Op hul koste word die bedrag van saldo's op die ooreenstemmende (reserwe) rekeninge of die voorwaardes vir hul aanvulling beheer. Kom ons oorweeg verder wat die bank se vereiste reserwes is.

Algemene inligting

Bankreserwes verseker die beskikbaarheid van fondse vir die ononderbroke nakoming van betalingsverpligtinge rakende die teruggawe van deposito's aan deposante en skikkings met ander finansiële instellings. Met ander woorde, hulle dien as 'n waarborg. Reserwes moet in kontant gehou word as deposito's by die Sentrale Bank of in die vorm van sekuriteite om laste te verseker.

Vereistes

Vandag word feitlik in alle state met markekonomie die norm van vereiste bankreserwes ingestel. Die doeltreffendheid van hierdie instrument van finansiële en kredietregulering is bevestig deur beide fundamentele navorsing en wêreldpraktyk. In die Russiese Federasie tree die minimum vereistes ook opbron van terugbetaling van verpligtinge aan krediteure en deposante in die geval van herroeping van die organisasie se lisensie om bedrywighede uit te voer. In die praktyk word die opbrengs van fondse wat die reserwe van die Sentrale Bank uitmaak duidelik gereguleer. Die minimum vereistes word hoofsaaklik gebruik in die raamwerk van finansiële en kredietregulering in die oplossing van langtermynprobleme om die sirkulasie van geld te stabiliseer en in die stryd teen inflasie. Hierdie instrument dien as 'n beperker op die groeikoers van kontant en reguleer die vraag na bankreserwes. Die spesifieke doel daarvan word in Regulasie No. 342 gegee. In ooreenstemming met die definisie wat in hierdie wet gegee word, verseker die gebruik van hierdie instrument die regulering van die algehele likiditeit van die bankstruktuur van die Russiese Federasie. Kontantbeheer word uitgevoer deur die geldvermenigvuldiger te verminder.

Hoofdoel

In die praktyk van finansiële instellings is daar altyd 'n risiko van onbeplande verliese. Geen instansie is 100% immuun teen hulle nie. In hierdie verband, in die loop van funksionering en in die proses van risikobestuur, moet elke finansiële instelling die vorming van bankreserwes verseker. Om die betroubaarheid daarvan te waarborg, is die organisasie verplig om verskeie fondse te skep, waarvan die fondse gerig sal word om waarskynlike verliese te dek. Die volgorde waarvolgens die vorming en die daaropvolgende gebruik daarvan uitgevoer word, word in die meeste gevalle deur wetgewende handelinge en die Sentrale Bank vasgestel. Die bedrag van aftrekkings van wins voor belasting word gereguleer deur die Federale Wet opbelasting. Die minimum bedrag van bankreserwes word deur die Sentrale Bank vasgestel. Soos die praktyk toon, is die gebruik van 'n "reserwe" gepas wanneer daar 'n objektiewe behoefte is om die geldvoorraad in omloop te verminder (opskort of beheer groei) ten einde die "oorverhitting" van die ekonomie te voorkom, indien hierdie doelwit bereik word deur beperking van die krediet vermoëns van finansiële instellings deur die onttrekking van 'n sekere deel van geleende geld uit hulle fondse (of 'n verhoging in hierdie deel). Dit volg hieruit dat die reserwe van die Bank van Rusland die fondse van finansiële instellings is, opgehoopte as termynlose deposito's, wat van enige omset uitgesluit behoort te word.

Klassifikasie

Bankreserwes het oor die algemeen een doel - om te vergoed vir die waarskynlike koste of verliese indien nodig. Hulle word egter in tipes verdeel. Die vereiste reserwe is dus 'n instrument waardeur die algehele likiditeit van die stelsel gereguleer word. Dit word deur die Sentrale Bank gebruik om die beheer van fondse te verseker deur die ophoping van geld in kommersiële banke te verminder. Hierdie meganisme beperk die kredietmoontlikhede van finansiële maatskappye en hou die geldvoorraad in omloop op 'n sekere vlak. In sy kern is vereiste reserwes fondse wat kommersiële banke in die Sentrale Bank moet hou. Hulle tree op as 'n waarborg finansiële fonds, wat betroubaarheid verseker in die nakoming van verpligtinge teenoor hul kliënte. Sulke bankreserwes word nie soseer in die belang van die organisasie self geskep nie. Hulle dien as 'n instrument van die staat se monetêre beleid. Syndehoogs likiede, kan hierdie bates nie ten volle deur finansiële instellings benut word in die geval van ongunstige omstandighede nie. Byvoorbeeld, as 'n uitvloei van deposante se fondse by 'n instelling begin het, kan die reserwe uitsluitlik binne die vasgestelde standaard gebruik word.

Fonds

Dit word aangebied as deel van die ekwiteit, gevorm deur jaarlikse aftrekkings van winste. Die reserwefonds is nodig om verliese te dek wat ontstaan in die loop van die aktiwiteite van 'n finansiële instelling. Dit word ook geskep om die gemagtigde kapitaal te verhoog. Die koers van aftrekkings word op die algemene vergadering van aandeelhouers bepaal. Die waarde kan enige binne die vasgestelde grootte van die gemagtigde kapitaal wees. 'n Finansiële onderneming het die reg om slegs fondse aan die reserwefonds toe te wys wanneer daar 'n wins is. Die aanvulling daarvan word dus uitgevoer as gevolg van die toename in netto bate. Die fonds versamel fondse wat deur die finansiële instelling in die loop van sy aktiwiteite ontvang word. Wanneer 'n bankorganisasie oordragte van winste na die fonds maak, maak voorsiening vir die gebruik van 'n deel van sy bates uitsluitlik in sekere gebiede. Die belangrikste een is verliesdekking.

Bankreserwes vir waarskynlike leningsverliese

Hulle skepping word bepaal deur kredietrisiko's wat in die loop van aktiwiteit kan ontstaan. Hierdie toelaes help om fluktuasies in verdienste te voorkom wanneer jy leningsverliese afskryf. Daar is dus 'n impak op die hoeveelheid kapitaal. Die vorming van sulke reserwes kom vanaftrekkings wat op elke lening gekos word. Hierdie fondse word slegs gebruik om die uitstaande skuld op die hoofverpligting te dek. Hierdie voorsienings word gebruik om verliese op lenings wat oninvorderbaar is, af te skryf. Indien daar 'n tekort aan fondse is, word die skuld wat as onrealisties of oninvorderbaar erken word by die verliese van die verslagdoeningstydperk ingesluit. Dit verminder die belasbare basis van die finansiële instelling.

Depresiasiefondse

Elke maand op die laaste werksdag word beleggings in aandele teen markwaarde herwaardeer. Laasgenoemde moet verstaan word as die geweegde gemiddelde prys van een sekuriteit vir transaksies wat gedurende die laaste dag op die aandelebeurs of met die hulp van 'n handelsorganiseerder gemaak is. In sommige gevalle kan die werklike koste van die aankoop van 'n sekuriteit op die laaste werksdatum, gehalveer, as die markprys geneem word. As dit onder die boekprys is, moet die finansiële instelling 'n waardedalingstoelaag skep. Die waarde daarvan moet nie meer as 50% van die gespesifiseerde waarde wees nie. Vorming word uitgevoer op die laaste werksdatum van die maand waarin die sekuriteit gekoop is. Die afskrywing daarvan word gelyktydig met die vervreemding van die aandele uitgevoer. Die skepping van hierdie reserwes, soos hierbo genoem, word afsonderlik vir elke sekuriteit uitgevoer, ongeag die verhoging of instandhouding van hul totale waarde.

Spesifieke voorsiening vir waardedaling

Wanneer beleggings herwaardeer word, word dit nodig om reserwes te vorm. Terwyl die balansstaat egterdie waarde van die sekuriteite bly onveranderd. As sodanig word hierdie fondse minder as 'n reserwe as 'n rekeningkundige aanpassing aan die aandeelprys hanteer. Aan die einde van die verslagdoeningsmaand moet kredietinstellings die reserwes wat vroeër geskep is vir die depresiasie van beleggings herevalueer, met inagneming van die markwaarde en die aantal sekuriteite.

Ander spesies

Behalwe bogenoemde, is daar ander bankreserwes. Hulle word gekombineer in 'n groep waarskynlike verliese vir ander bates. Dit sluit veral reserwes in:

• Bates onder balansstaat met risiko van verlies.
• Vir 'n aantal instrumente wat in buitebalansstaatrekeninge weerspieël word.
• Vir termyntransaksies.
• Onder ander verliese.

Verliesklassifikasie

Moontlike verliese van 'n finansiële organisasie wat die vorming van reserwes veroorsaak, moet verstaan word as hipotetiese risiko's in die komende tydperke wat verband hou met die voorkoms van die volgende omstandighede:

1. Styging in uitgawes of laste in vergelyking met voorheen aangeteken in rekeningkunde.
2. Afname in die waarde van die kredietmaatskappy se bates.
3. Versuim om verpligtinge na te kom wat deur die teenpartye van die finansiële instelling aanvaar is in verband met voltooide bedrywighede (transaksies) of in verband met die versuim om die belofte van die onderdane na te kom, waarvan die behoorlike terugbetaling van skuld verseker word deur die diens bankorganisasie.

Van die bogenoemde bankreserwes word slegs die fonds as die doeltreffendste beskou. Dit is te wyte aan die feit dat 'n finansiële instelling sy koste kan beheer ten koste van die fondse wat dit vorm. Alle ander bankreserwes word nie as effektief beskou nie. Dit is omdat die verhoging van hul grootte nie die organisasie se vermoë sal verbeter om ongunstige omstandighede te weerstaan nie.

Bank se goud- en buitelandsevaluta-reserwes

Hulle is hoogs likiede finansiële bates. Goud- en valutareserwes word deur die Sentrale Bank en die Ministerie van Finansies geadministreer. Dit sluit in:

1. Monetêre goud.
2. Spesiale leenregte.
3. Reserweposisie in die Wêreld WF.
4. Buitelandse valuta.

Die waarde van hierdie voorraad word op die verslagdoeningsdatum in Amerikaanse dollarterme gegee.

Bestemming

Goud en buitelandse valutareserwes dien as 'n finansiële reserwe, wat, indien nodig, gebruik kan word om staatskuld te betaal of begrotingsuitgawes uit te voer. Hul teenwoordigheid stel die Sentrale Bank ook in staat om beheer oor die dinamika van die roebelwisselkoers uit te oefen deur ingrypings in die buitelandse valutamarkte. Die grootte van hierdie reserwe behoort grootliks die hoeveelheid geld in omloop te dek, sowel private as soewereine betalings op buitelandse skuld te verseker en 3-maande-invoere te waarborg. Indien so 'n waarde van goud en buitelandse valutareserwes bereik word, sal die Sentrale Bank effektiewe beheer oor die beweging van die roebelwisselkoers en rentekoerse kan uitoefen.