Sosiale aftrekkings vir behandeling, onderwys: dokumente. Maatskaplike belastingaftrekkings word voorsien

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Die wetgewing van die Russiese Federasie gee burgers die geleentheid om hul eie kapitaal te vergroot deur belastingaftrekkings te ontvang. Natuurlik ontstaan so 'n voorreg nie net so nie - 'n persoon moet gronde vir sy registrasie hê. Wat kan hulle wees? Wat is die prosedure om algemene tipes aftrekkings te ontvang - sosiaal?

Wat is die kern van die belastingaftrekking?

Eers, kom ons definieer die konseptuele apparaat binne die raamwerk van die betrokke onderwerp. Wat is 'n belastingaftrekking? Dit verteenwoordig die bedrag waarmee die belastingbetaler die reg het om fooie wat aan die begroting betaal word, te verminder – van salarisse of ander inkomste, of opbrengs van die staat af. Burgers van die Russiese Federasie gebruik beide skemas aktief, aangesien elkeen van hulle sy eie voordele het.

Metodes om 'n aftrekking te kry

Die gewildheid van die tweede metode om aftrekkings te ontvang - in die vorm van 'n vaste bedrag wat uit die begroting teruggestuur word, kan verkieslik wees vanuit die oogpunt dat 'n burger 'n relatief groot bedrag geld in sy hande het by 'n tyd. Maar die eerste metode is dikwels in aanvraag - vanuit die oogpunt dat fondse wat nie in gelys is niein die vorm van persoonlike inkomstebelasting tot die begroting, kan vir lopende uitgawes gebruik word totdat dit weens inflasie depresieer.

Daar moet egter verstaan word dat nie alle aftrekkings op hierdie maniere ontvang kan word nie. Russiese belastingwetgewing maak voorsiening vir 'n redelike wye reeks aftrekkings. Onder die gewildste - sosiale. Die meeste van hulle word slegs deur die tweede metode verkry - wanneer aansoek gedoen word by die Federale Belastingdiens aan die einde van die belastingjaar.

Wat is die spesifisiteit van sosiale aftrekkings?

Sosiale aftrekkings is vergoedings wat bereken word op grond van 'n burger se uitgawes vir onderwys, behandeling, pensioenfinansiering en liefdadigheid. Dit is duidelik dat hulle tot tipiese sosiale sfere behoort - vandaar die naam van die oorweegde belastingvoorkeure.

As 'n reël word maatskaplike aftrekkings aan burgers verskaf aan die einde van die jaar waarin uitgawes aangegaan is, op grond waarvan, volgens die wet, vergoeding verkry kan word. Die prosedure om hulle te bekom is nie te ingewikkeld nie. Trouens, al wat gedoen moet word, is om die nodige dokumente aan die Federale Belastingdiens by die plek van registrasie te verskaf. As 'n reël is dit 'n verklaring wat ooreenstem met die 3-NDFL-vorm, sowel as bronne wat die uitgawes bevestig wat deur die belastingbetaler aangegaan is.

Sosiale belastingaftrekkings word in die algemene geval voorsien in die bedrag van nie meer as 13% van 120 000 roebels nie. Maar daar is nuanses in hul berekening. Kom ons bestudeer die besonderhede van die ooreenstemmende vergoeding in meer besonderhede.

Aftrekking vir behandeling: nuanse

Kom ons oorweeg hoe om 'n sosiale aftrekking vir behandeling te ontvang. Wat is sy hoofkenmerke?

Vir behandeling word 'n maatskaplike aftrekking verskaf indien die belastingbetaler betaal het vir mediese dienste wat persoonlik aan hom, sy gade, ouers of kinders verskaf is, indien hul ouderdom nie 18 jaar oorskry nie, of medisyne gekoop het. Die mediese instansie waarin die behandeling plaasgevind het, moet gelisensieer wees. As die belastingbetaler duur mediese behandeling ondergaan het - volgens die kriteria uiteengesit in Russiese regeringsregulasies - dan sal die maksimum bedrag van aftrekking vir die betrokke uitgawes onbeperk wees.

Die oorweegse tipe belastingvergoeding kan uitgereik word deur 'n burger wat uitgawes gemaak het wat verband hou met die aankoop van medisyne of betaling vir dienste in 'n mediese instelling persoonlik - sonder die hulp van die werkgewer of die staat.

Soos ons hierbo opgemerk het, om 'n aftrekking te ontvang, moet 'n persoon dokumente voorberei, waarvan die hoof waarskynlik beskou moet word as 'n verklaring wat ooreenstem met die 3-persoonlike inkomstebelastingvorm. Hy kan dit op sy eie invul of 'n gespesialiseerde instansie kontak vir advies. 'n Baie gerieflike hulpmiddel om sulke probleme op te los, is gespesialiseerde programme wat van tematiese portale afgelaai kan word.

Die volgende dokument wat nodig sal wees om 'n maatskaplike aftrekking te ontvang, is 'n 2-persoonlike inkomstebelastingsertifikaat. Hierdie dokument word benodig deur die Federale Belastingdiens om die bedrag van 'n persoon se bevestigde inkomste vir die afgelope belastingjaar te sien. So 'n sertifikaat word meestal deur die werkgewer verskaf - jy hoef net die rekeningkundige afdeling van die maatskappy te kontak.

Ook, om 'n maatskaplike aftrekking vir behandeling te ontvang, sal jy nodig hêdokumente wat die uitgawes van 'n burger bevestig. Dit kan wees:

- 'n ooreenkoms met 'n mediese organisasie vir die verskaffing van dienste;

- sertifikaat van oordrag van betaling vir mediese dienste aan die instansie;

- kwitansies wat die burger se uitgawes bevestig;

- 'n sertifikaat uitgereik deur 'n mediese instansie en wat die behoefte aan 'n persoon bevestig om medisyne te koop.

As 'n burger 'n aftrekking ontvang vir die koste om 'n familielid te behandel, sal die Federale Belastingdiens ook dokumente moet verskaf wat die verhouding met die pasiënt bevestig. Terselfdertyd moet kwitansies en ander finansiële dokumente namens die belastingbetaler aan die belastingowerhede verskaf word, en hulle moet sy volle naam aandui, indien dit bedoel is om die relevante data daarin in te voer.

As die aftrekking gemaak word op grond van mediese uitgawes onder VHI, sal jy 'n afskrif van die VHI-ooreenkoms of die ooreenstemmende tipe versekeringspolis nodig hê, asook kwitansies wat ontvangs van vergoeding van die versekeringsmaatskappy bevestig. In die meeste gevalle is dit ook nodig om die Federale Belastingdiens van 'n voorskrifvorm te voorsien, waarop 'n aantekening gemaak sal word dat die dokument vir die Federale Belastingdiens opgestel is. Jy het dalk ook dokumente nodig wat die feit bevestig dat die betaler met 'n mediese organisasie geskik het wat sy dienste ingevolge VHI-ooreenkomste verskaf.

Interaksie met die Federale Belastingdiens

Nadat al die dokumente afgehaal is, kan hulle verwys word na die Federale Belastingdiens by die plek van registrasie. Daar sal 'n burger 'n aansoek om 'n aftrekking moet invul - die belastingowerhede sal jou vertel hoe om dit te doen. Hierdie dokument teken ook die besonderhede van die bankrekening waarheen'n persoon wil die bedrag van die aftrekking ontvang. Werknemers van die departement moet die dokumente nagaan, en as alles in orde is, dit aanvaar en 'n kwitansie aan die burger uitreik.

Sosiale aftrekkings vir behandeling in die vorm van 'n terugbetaling na die rekening gespesifiseer in die aansoek word betaal binne 4 maande nadat die dokumente by die Federale Belastingdiens ingedien is.

Hoe kry ek 'n onderrigaftrekking?

Kom ons bestudeer nou hoe belastingterugbetalings verwerk word op grond van 'n persoon se uitgawes om homself of sy onmiddellike gesin op te voed.

Die verskaffing van 'n maatskaplike aftrekking vir onderrig word uitgevoer indien die belastingbetaler die opleidingskursus self voltooi het of vir die opvoeding van sy kinders betaal het, indien hul ouderdom nie 24 jaar oorskry nie, broers of susters. Vergoeding word voorsien vir die hele studietydperk by 'n opvoedkundige instansie, akademiese verlof is ook daarby ingesluit.

Die betrokke aftrekking kan nie deur 'n burger ontvang word as kraamkapitaal as 'n bron van befondsing vir studies gebruik is nie. Daarbenewens kan jy nie toepaslike vergoeding ontvang as 'n opvoedkundige instansie sy dienste sonder 'n lisensie verskaf en byvoorbeeld eenmalige seminare, lesings hou of ander soorte opleiding verskaf wat nie die uitreiking van diplomas, sertifikate en ander amptelike dokumente wat kwalifikasies aan studente bevestig.

Om die betaling op die toepaslike basis te verwerk, is die eerste ding om te doen, soos in die geval van vergoeding vir behandeling, om die dokumente voor te berei. Sosiaaldie aftrekking vir onderwys, soos in die vorige geval, behels die voorbereiding van 'n verklaring wat ooreenstem met die vorm 3-NDFL. Net so moet jy 'n 2-NDFL-sertifikaat van die rekeningkundige afdeling van die werkgewermaatskappy neem.

Na - versamel 'n pakket dokumente wat die koste van onderwys bevestig. Dit kan wees:

- afskrif van die kontrak met die opvoedkundige organisasie;

- 'n afskrif van die ooreenkoms wat die verhoging in die koste van onderwys sertifiseer indien die instelling die pryse vir die dienste wat gelewer word verander het;

- 'n afskrif van die lisensie van die betrokke organisasie, indien inligting daaroor nie in die kontrak weerspieël word nie;

- as die belastingbetaler 'n aftrekking ontvang vir die opvoeding van 'n kind, broer of suster, dan moet jy 'n sertifikaat verskaf wat verklaar dat die studie voltyds uitgevoer is;

- as 'n burger 'n aftrekking ontvang vir die opvoeding van 'n kind, sal jy die Federale Belastingdiens van 'n geboortesertifikaat moet voorsien;

- as 'n persoon vergoeding ontvang vir die studie van 'n broer of suster, sal dokumente benodig word wat verwantskap met hulle bevestig.

Kwitansies wat betaling vir die dienste van 'n opvoedkundige organisasie bevestig, moet ook by die stel dokumente aangeheg word.

Ontvangs van die maatskaplike belastingaftrekking vir studies word in die algemeen uitgevoer volgens dieselfde skema wat die verwerking van vergoeding vir mediese behandeling kenmerk. Dit is nodig om die dokumente wat ingesamel is na die Federale Belastingdiens te neem, 'n kwitansie van die belastingowerhede te ontvang en te wag totdat die fondse oorgeplaas is na die bankrekening wat in die aansoek aangedui word.

Liefdadigheidsaftrekking

Sosiale belastingaftrekkings word ook verskaf op grond van 'n burger se uitgawes virliefdadigheid. Die prosedure vir die verkryging daarvan is ook in die algemeen soortgelyk aan die een wat die registrasie van belastingvergoeding vir behandeling en opvoeding kenmerk. Dit is nodig om 'n 3-NDFL-verklaring, 'n 2-NDFL-sertifikaat voor te berei, en ook 'n pakket dokumente wat uitgawes bevestig, in te samel. Dit kan wees:

- kwitansies wat transaksies bevestig (of, byvoorbeeld, betalingsopdragte of rekeningstate);

- kontrakte vir die verskaffing van liefdadigheidsbystand.

Die ontvangs van 'n maatskaplike aftrekking word uitgevoer op dieselfde manier as in die vorige scenario's: jy moet die dokumente na die Federale Belastingdiens neem, 'n aansoek invul, 'n kwitansie neem en wag totdat die belastingowerhede die dokumente en dra die bedrag van die aftrekking oor na die lopende rekening wat deur die burger gespesifiseer is.

Uitgawes op grond waarvan 'n persoon vergoeding van die betrokke tipe kan ontvang, is meestal gratis oordragte van fondse na die rekeninge van wetenskaplike, kulturele, opvoedkundige organisasies, gesondheidsorginstellings en die verskaffing van maatskaplike bystand aan burgers. Hierdie organisasies kan ook in staatsbesit wees.

Maatskaplike aftrekkings kan betaal word op grond van 'n burger se uitgawes wat finansiële bystand aan sportinstellings, godsdienstige organisasies uitmaak. Die maksimum bedrag van die betrokke vergoeding word nie deur wetgewing beperk nie, maar dit kan nie 25% van die totale inkomste van 'n burger, wat hy ontvang het in die jaar waarvoor dokumente by die Federale Belastingdiens ingedien word, oorskry nie.

Aftrekking vir pensioenbydraes

Aftrekking gebaseer op burger se uitgawes,wat verband hou met die aanvulling van 'n pensioenrekening wat aan hom, sy ouers, gade of kinders met gestremdhede behoort, verwys ook na sosiale. Die reg op toepaslike vergoeding ontstaan vir 'n belastingbetaler wat 'n ooreenkoms met 'n nie-staatspensioenfonds of 'n gespesialiseerde versekeringsorganisasie aangegaan het.

Hoe word die ooreenstemmende tipe sosiale belastingaftrekking verwerk? Die dokumente wat die belastingbetaler moet voorberei vir die verwerking van hierdie vergoeding stem gedeeltelik ooreen met dié wat deur die Federale Belastingdiens verskaf word vir die ontvangs van ander maatskaplike aftrekkings - dit is van toepassing op die 3-NDFL-verklaring, sowel as die 2-NDFL-sertifikaat.

Maar daar is ook spesifieke:

- kontrak met NPF;

- kwitansies wat die oordrag van fondse deur 'n burger na die NPF bevestig;

- indien nodig - dokumente wat die verhouding van die belastingbetaler sertifiseer met persone wat akkumulerende pensioenrekeninge het wat deur 'n persoon aangevul is.

Dit is opmerklik dat die aftrekking vir pensioenbydraes die enigste een is wat onder die eerste skema ontvang kan word in die vorm van bedrae wat ooreenstem met die bedrag van persoonlike inkomstebelasting, wat nie wettiglik van salaris na die begroting.

Maak veelvuldige afleidings: nuanses

Kan ek 'n sosiale aftrekking in verskeie variëteite kry? Die wetgewing van die Russiese Federasie verbied dit nie. Maar dit moet in gedagte gehou word dat die maksimum bedrag van uitgawes op grond waarvan 'n maatskaplike aftrekking bereken kan word, in die algemene geval, 120 000 roebels per jaar is. As hierdie bedrag is uitgeput, relatief gesproke, virrekening vir die ontvangs van vergoeding vir studies deur 'n burger, dan sal hy nie meer 'n aftrekking kan ontvang vir mediese uitgawes wat in dieselfde jaar aangegaan is nie.

'n Uitsondering kan betaling vir duur behandeling wees. Volgens die relevante vergoeding, soos ons hierbo opgemerk het, maak die wetgewing van die Russiese Federasie nie voorsiening vir beperkings nie. Daarbenewens, volgens spesiale reëls, soos ons hierbo opgemerk het, word die bedrag van die aftrekking vir liefdadigheid bepaal. Maar dit is belangrik dat die persoon se salaris of ander inkomste genoeg is om die beskikbare aftrekkingsbedrag te gebruik.

'n Persoon het die reg om sosiale vergoeding te ontvang binne 3 jaar na die uitgawes op grond waarvan dit bereken word.

CV

Sosiale aftrekkings is 'n mate van ondersteuning wat deur die burgers van die Russiese Federasie geëis word. Om dit te ontvang, moet 'n persoon eerstens dokumente voorberei wat die bedrag van die inkomste wat ontvang is bevestig, waaruit 'n belasting van 13% betaal is - dit is sy FTS wat van die begroting terugkeer binne die perke vir aftrekkings wat deur die wet bepaal word. Tweedens moet 'n burger die feit van uitgawes wat aangegaan is, korrek bevestig - wat verband hou met die betaling van die dienste van opvoedkundige, mediese instellings, die oordrag van fondse na rekeninge by NPF's of die verskaffing van liefdadigheidsbystand. Die voorbereide stel dokumente moet na die territoriale kantoor van die Federale Belastingdiens by die plek van registrasie geneem word. Dit kan egter gedoen word op enige dag van die jaar wat volg op die een waarin die uitgawes wat die reg op vergoeding gee gemaak is.