Belastingaftrekkings vir individuele entrepreneurs: hoe om te kry, waar om aansoek te doen, hooftipes, nodige dokumente, reëls vir liassering en voorwaardes vir die verkryging van

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Russiese wetgewing maak voorsiening vir 'n werklike geleentheid om 'n deel van die belasting wat vir 'n individuele entrepreneur betaal is, terug te gee. Maar dikwels weet sakemanne óf glad nie van hierdie moontlikheid nie, óf het nie voldoende inligting oor hoe dit gerealiseer kan word nie.

Kan 'n individuele entrepreneur 'n belastingaftrekking ontvang, watter soort voordele word voorsien deur Russiese wetgewing, en wat is die voorwaardes vir hul registrasie? Hierdie en ander vrae sal in hierdie artikel bespreek word.

Die konsep van belastingaftrekking

Dit is 'n sekere bedrag geld wat die belastingbasis verminder. Eenvoudig gestel, dit is die wettige reg van alle fisiese. individue en individuele entrepreneurs van Rusland om die bedrag van opgelope inkomstebelasting te verminder. Maar om dit te kan uitreik, moet daar aan sekere voorwaardes voldoen word waarvoor die huidige regsnorme voorsiening maak. Groot belangrikheidhet 'n belastingstelsel wat 'n sakeman gebruik.

Geen reg om die aftrekking te gebruik nie

Dit is opmerklik dat nie alle entrepreneurs voordeel kan trek uit hierdie voordeel nie. Slegs diegene wat belasting teen 'n koers van 13% betaal, het die reg om aansoek te doen. Dit wil sê, hierdie groep sluit nie individuele entrepreneurs in wat die vereenvoudigde belastingstelsel (STS) en die enkelbelasting op toegerekende inkomste (UTII) gebruik nie. Entrepreneurs wat die verenigde landboubelasting (ENSH) gebruik, kan nie die gebruik van die persoonlike inkomstebelastingaftrekking eis nie. Die gebruik van die patent sluit ook die toepassing van hierdie belastingvoorkeur uit.

Die wetgewing laat dus nie die gebruik van aftrekkings toe vir entrepreneurs wat aan verskeie vereenvoudigde belastingstelsels werk nie. As 'n individuele entrepreneur egter sy aktiwiteite met aktiwiteite as 'n werknemer kombineer, dan het hy in die tweede geval die reg om die belasbare basis van persoonlike inkomstebelasting te verminder.

Die belastingaftrekking van 'n individuele entrepreneur word gemaak in ooreenstemming met toepaslike wetgewing soos vir 'n individu. Hierdie reël geld as die persoon amptelik geregistreer is, en persoonlike inkomstebelasting word uit sy inkomste betaal.

tipes belastingaftrekkings

Die hoofgekodifiseerde NVG van die belastingwetgewing van die Belastingkode van die Russiese Federasie maak voorsiening vir die volgende tipes:

1. Standaard (dit kan deur bevoorregte kategorieë burgers gebruik word), sowel as aftrekkings vir kinders. Die volgendegrootte differensiasie:

• 500 RUB – status van die held van die USSR;
• 1400 RUB – vir die eerste en tweede kind, aangeneem of gebore;
• 3000 RUB - vir die derde kind, vir gestremde veterane van die Groot Patriotiese Oorlog en likwidateurs van die ongeluk by die Tsjernobil-kernkragsentrale;
• 6000-12000 vryf. – vir ouers en voogde wie se kinders in skole en ander opvoedkundige instellings studeer.

2. Sosiaal. Dit is 'n geleentheid om die geld wat aan onderwys (kinders of jou eie), skenkings, versekering en pensioenbydraes bestee is, terug te gee. Daarbenewens laat die maatskaplike aftrekking jou toe om die persoonlike inkomstebelastingbasis te verminder met die hoeveelheid fondse wat aan mediese dienste bestee word.

Dus, as die belastingbetaler aan 'n universiteit studeer (ongeag die vorm van onderwys), dan kan hy die betrokke voorreg gebruik. Die volgende punte is belangrik:

• teenwoordigheid van 'n ooreenkoms gesluit met 'n opvoedkundige instelling in die naam van die belastingbetaler;
• die teenwoordigheid van 'n dokument wat die feit van betaling vir onderrig bevestig.

Maksimum terugbetaling is 120 000 roebels

Die belastingbetaler kan ook 'n terugbetaling ontvang vir die betaling van voltydse onderwys vir kinders. In hierdie geval moet dieselfde voorwaardes nagekom word. Maar dit is belangrik dat die kind slegs in voltydse onderwys opgelei moet word. Die maksimum bedrag wat teruggegee moet word, is 50 000 roebels. per student.

Dit maak ook voorsiening vir die moontlikheid om die belasbare basis vir persoonlike inkomstebelasting en vir behandeling, beide jou eie en vir die behandeling van kinders, ouers of gades, te verminder. Dokumente word vereis - feite van betaling vir dienste in mediese instellings, medisyne, enook gesondheidsversekeringspremies.

Die bedrag van die aftrekking kan nie meer as 120 000 roebels wees nie.

3. Eiendom. Voorsiening vir voltooide transaksies met eiendom, insluitend die aankoop en konstruksie van vaste eiendom. 'n Individuele entrepreneur kan 'n belastingaftrekking uitreik wanneer 'n woonstel as 'n individu gekoop word. Die belangrikste ding is dat hy 'n inkomste het waarvan 13% in die vorm van belasting afgetrek word. Die maksimum terugbetalingsbedrag is nie meer as 260 duisend roebels nie. Die maksimum waarde van vaste eiendom waaruit u 'n belastingterugbetaling kan ontvang, is 2 miljoen roebels. Wanneer om 'n verband aansoek gedoen word, verhoog hierdie bedrag tot 3 miljoen roebels.

'n Sakeman kan ook 'n belastingterugbetaling vir 'n woonstel ontvang as dit gekoop is met die doel om dit in die toekoms in sy professionele aktiwiteite te gebruik. Dit word bewys deur die verduideliking van die Ministerie van Finansies No. 03-11-11/21776.

4. Professioneel. Dit wil sê, 'n belastingaftrekking vir individuele entrepreneurs vir uitgawes aangegaan in die betrokke aktiwiteit. Om hierdie tipe voordeel te gebruik, word dokumente wat uitgawes bevestig vereis: fakture, tjeks, kontrakte, ens. Indien dit onmoontlik is om sulke finansiële bewyse te verskaf, kan 'n individuele entrepreneur 'n professionele aftrekking in die bedrag van 20% van die hele bedrag van inkomste ontvang uit aktiwiteite.

5. Belegging. Belastingaftrekkings vir individuele entrepreneurs wat in langtermynprojekte belê. Om te ontvang, moet die volgende voorwaardes nagekom word:

• wins uit sekuriteite;
• opening en deposito op'n individuele beleggingsrekening van fondse, sowel as die ontvangs van inkomste uit fondse wat in hierdie rekening geplaas is.

Terugbetaling wanneer jy 'n aanlyn betaalpunt koop

'n Afsonderlike punt is 'n relatief nuwe soort voordeel wat Russiese entrepreneurs vanaf 2018-01-01 kan gebruik. Anders as die tipes hierbo aangebied, is so 'n belastingaftrekking beskikbaar vir individuele entrepreneurs wat UTII, STS, insluitend patente, gebruik.

Die maksimum limiet vir die vermindering van die belasbare basis is 18 000 roebels. (per betaalpunt). In hierdie geval moet aan die volgende vereistes voldoen word. Betaalpunt:

• moet ingesluit word in die amptelike register van die Federale Belastingdiens;
• moet geregistreer wees.

Vereiste dokumente

Die stel dokumente vir die verkryging van 'n standaard belastingaftrekking vir individuele entrepreneurs kan wissel na gelang van watter kategorie burgers die sakeman behoort, asook watter tipe voordeel hy beplan om te ontvang.

Dus, om terug te keer vir die studie van kinders na die bevoegde owerhede, sal jy moet voorsien:

• geboortesertifikaat, aanneming van 'n kind;
• dokument oor staatsregistrasie van huwelik;
• sertifikaat van 'n opvoedkundige instelling wat verklaar dat die persoon 'n voltydse student is;
• ooreenkoms met 'n openbare opvoedkundige instelling;
• finansiële dokumente wat betaling bevestig;
• Verklaring 3-persoonlike inkomstebelasting.

Om die eiendomsaftrekking te gebruik, moet 'n individuele entrepreneur voorsiening maakdie volgende pakket dokumente:

• TIN;
• paspoort;
• verklaring 3-persoonlike inkomstebelasting;
• 'n uittreksel uit die verenigde staat. register van individuele entrepreneurs;
• 2-persoonlike inkomstebelastingsertifikaat;
• sertifikaat van belastingbetalerregistrasie;
• kontrak wat die oordrag van eienaarskap van die eiendom bevestig;
• dokument wat die uitgawes bevestig wat aangegaan is.

Om 'n professionele belastingaftrekking vir 'n individuele entrepreneur te ontvang, word 'n voltooide 3-NDFL-vorm vereis, sowel as 'n verslag wat die uitgawes bevestig wat aangegaan is.

Verwerking van 'n beleggingsopbrengs:

• verklaring in vorm 3-persoonlike inkomstebelasting;
• 2-NDFL;
• dokument wat die opening van 'n beleggingsrekening en die bedrag fondse wat daarin gedeponeer word bevestig.

Hoe kan 'n individuele entrepreneur 'n belastingaftrekking kry?

In ooreenstemming met die Belastingkode van die Russiese Federasie, is die opgawetydperk een maand vanaf die datum van ontvangs deur die bevoegde owerheid van die aansoek. Maar wat die tydsberekening van die opgawe van inkomstebelasting betref, word daar nie in die kode daarvoor voorsiening gemaak nie. In praktyk gaan die terugbetalingstydperk langer as een maand.

Nadat die belastingowerheid 'n volledige pakket dokumente van die aansoeker ontvang het, begin die oudit. Drie maande word ooreenkomstig die wet daarvoor bewillig. Gedurende hierdie tydperk neem die inspeksie 'n besluit oor die moontlikheid of onmoontlikheid van 'n belastingaftrekking vir individuele entrepreneurs.

Nadat 'n positiewe besluit geneem is, word die fondse na die rekening oorgeplaas, waarvan die besonderhede in die aansoek aangedui word.

Waarheen om te gaan?

Om aansoek te doen vir 'n persoonlike inkomstebelasting-aftrekking, moet 'n entrepreneur die belastingkantoor by die plek van registrasie kontak. Daar word 'n aansoek om 'n aftrekking ingevul en al die nodige pakket dokumente verskaf.

Boonop is dit tans moontlik om aansoek te doen deur die Staatsdienste en multifunksionele sentrums.

Sperdatum vir aansoek om 'n persoonlike inkomstebelastingterugbetaling

Jy hoef nie te wag totdat jou belastingopgawe ingedien moet word nie, want jy kan dit enige tyd doen. Maar die belangrikste – nie later nie as drie jaar vanaf die datum van betaling van die belasting wat die belastingbetaler beoog om terug te gee.

Gevolgtrekking

Dus, as 'n individuele entrepreneur nie die vereenvoudigde belastingstelsel, UTII of 'n patent gebruik nie, het hy 'n werklike geleentheid om 'n redelike groot aantal belastingvoorkeure te kry. Dit is 'n soort vergoeding van die staat aan besigheid vir die feit dat die belastingbetaler verskeie soorte belasting gelyktydig betaal. Die Belastingkode van die Russiese Federasie bied werklike geleenthede om die belastinglas te verminder, maar nie almal waag hierdie kans nie weens die lae vlak van finansiële geletterdheid.

'n Belastingaftrekking vir individuele entrepreneurs op die vereenvoudigde belastingstelsel, UTII of wanneer 'n patent gebruik word, is ook moontlik, slegs in beperkte gevalle, of as 'n persoon ander inkomste het waaruit hy 13% betaal.