Lening aan 'n regsentiteit van 'n individu: kenmerke, vereistes en 'n voorbeeld

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

In die artikel sal ons oorweeg hoe om aansoek te doen vir 'n lening aan 'n regspersoon van 'n individu, die kenmerke van die prosedure en die nuanses. Enige hoof van die onderneming is deeglik bewus daarvan dat besigheid konstante ontwikkeling vereis. Dit vereis dikwels derdeparty-belegging, aangesien vinnige groei deur winste alleen gewoonlik nie moontlik is nie.

Die mees algemene opsie vir die verkryging van bykomende finansiering is banklenings. Dit is egter nie altyd maklik om 'n banklening te kry en dit te kry nie, veral vir jong organisasies. In sulke gevalle moet regsentiteite fondse by ander organisasies en individue leen.

Dealverwerkingkenmerke

In die oorweldigende meerderheid van gevalle, in transaksies wat verband hou met die verkryging van 'n lening aan 'n regsentiteit van 'n individu, is die uitlener die eienaar van die besigheid of persone wat daarmee geaffilieer is.

Dikwels word sulke opsies vir die verkryging van finansiering gebruikjong maatskappye wat pas begin. Die wet verbied nie die uitreiking van lenings aan maatskappye deur enige persoon nie. Hulle kan uitgereik word deur die stigters van die organisasie, werknemers, buitestaanders.

Maar praktyk toon dat dit die eienaars van organisasies is wat lenings vir besigheid verskaf deur hul eie spaargeld te gebruik. So 'n transaksie moet op papier uitgevoer word. Dokumentasie in elektroniese vorm kan slegs deur beide partye met behulp van gekwalifiseerde elektroniese handtekeninge opgestel word.

Dit is die moeite werd om daarop te let dat 'n eenvoudige kwitansie wanneer jy aansoek doen vir 'n lening aan 'n regspersoon van 'n individu nie genoeg sal wees nie. Dit sal nie die krag van die kontrak hê nie, maar sal slegs die feit van die oordrag van fondse bevestig. As dit nodig is om hof toe te gaan, sal die lener niks kan bewys nie.

'n Lening kan in kontant en goed uitgereik word, laasgenoemde opsie word egter baie selde gebruik, aangesien dit moeilik is om 'n opgawe te verwerk en gevolge vir 'n regsentiteit kan inhou.

Die maksimum bedrag van 'n lening aan 'n regsentiteit van 'n individu word nie deur die wet gespesifiseer nie. Maar in sommige gevalle moet die hoof van die organisasie goedkeuring vir die transaksie van elke eienaar kry. Dit is slegs nodig as so 'n bepaling in die handves van die organisasie gereflekteer word.

Wetgewende regulasie

Die konsep en voorwaardes vir die toestaan van 'n lening deur 'n individu aan 'n regsentiteit word weerspieël in die Burgerlike Wetboek van Rusland. Dit beskryf ook die hoofparameters, met inagneming van watter moettransaksies maak. Daarbenewens het die Burgerlike Wetboek van die Russiese Federasie 'n voorbehoud gemaak dat wanneer so 'n transaksie gemaak word, 'n ooreenkoms gesluit moet word, en die gebruik van 'n kwitansie is onmoontlik.

Die lener en die uitlener moet noodwendig die bepalings van die belastingkode in ag neem. Dit is nie altyd moontlik om die betaling van belasting heeltemal te vermy nie. Daarbenewens neem elke inspektoraat 'n ander standpunt oor hierdie kwessie in.

Die hoofbepalings van die ooreenkoms

Wanneer 'n leningsooreenkoms met 'n individu gesluit word, moet die partye verstaan dat dit die belangrikste dokument is wat al hul verhoudings reguleer: uitreiking, diens, terugbetaling.

Die volgende data moet in die kontrak gereflekteer word:

1. Besonderhede van elke party tot die ooreenkoms: naam, volle naam, bankrekeningbesonderhede, paspoortbesonderhede, adresse.
2. Aanvaarding deur die lener van verpligtinge wat verband hou met die terugbetaling van die skuld, die termyn van die lening, indien dit nie onbeperk is nie.
3. Doelwitte. Doelwitte word aangedui as die befondsing geteiken word.
4. Teenwoordigheid van rente, rentekoers. As daar geen rente is nie, moet dit weerspieël word dat die lening rentevry is.
5. Bykomende kenmerke en bepalings van die transaksie. Byvoorbeeld, dat die lener onderneem om sekuriteit vir die kontrak te verskaf.
6. Verantwoordelikheid van die ontvanger van fondse.

Hoe meer besonderhede van die transaksie in 'n skriftelike ooreenkoms uiteengesit sal word, hoe minder vrae sal in die toekoms vir elk van die partye ontstaan. In die afwesigheid van 'n termyn vir 'n lening aan 'n regspersoon van 'n individu, word dit as onbeperk beskou. In hierdie geval sal jy die skuld moet teruggee binne 30 dae vanaf die datum vanversoek 'n terugbetaling.

Die kontrak laat ook 'n direkte aanduiding van die termynlose aard van die ooreenkoms toe. In hierdie geval moet verstaan word dat die belastinginspektoraat dubbelsinnig hieroor is. In die geval van 'n lang nie-terugbetaling van so 'n lening, kan addisionele inkomstebelasting gehef word.

Lening van 'n individu aan 'n regsentiteit: vereistes

Die meeste van die vereistes hang altyd van die individuele lener af. Dit is aan hom om te besluit aan wie hy bereid is om geld te leen, op watter voorwaardes.

Daar is egter sekere verpligte vereistes as die lener 'n regsentiteit is:

1. Organisasie moet staatsregistrasie hê.
2. Die aktiwiteite van die organisasie ten tyde van die uitvoering van die kontrak moet nie opgeskort word nie.
3. Beskikbaarheid van toestemming om die transaksie te voltooi van alle eienaars (indien vereis deur die handves).
4. Die organisasie behoort nie aan bankrotskapverrigtinge onderhewig te wees nie.

Sommige leners stel minimum besigheidsvoorwaardes, vereis wins en geen verlies nie. Hulle het daardie reg.

Voorbeeldkontrakte

'n Regsentiteit moet die uitvoering van 'n leningsooreenkoms vir 'n individu met alle verantwoordelikheid nader. Die inhoud daarvan sal al die bepalings van die transaksie direk raak. Daarbenewens kan dit deur die belastingowerhede vereis word. Dit kan die berekening van belasting aansienlik beïnvloed, beide vir die uitlener en vir die lener.

Kontrakte is die meestegevarieerd. Hulle kan voorsiening maak vir die betaling van rente vir die gebruik van geld of nie, hulle kan verseker wees deur 'n waarborg, kollateraal of nie, het 'n geteikende of nie-geteikende karakter.

Al hierdie punte moet vooraf in ag geneem word wanneer 'n skriftelike ooreenkoms opgestel word, aangesien dit nie altyd moontlik is om later veranderinge aan te bring nie.

'n Voorbeeldleningsooreenkoms vir 'n individu aan 'n regsentiteit word hieronder aangebied.

Kontrakte van rentevrye tipe

Vir 'n lang tyd was rentevrye lenings die hoofmetode om finansiering van die stigters te bekom om bedryfskapitaal, besigheidsuitgawes van die maatskappy aan te vul.

As daar 'n behoefte was, het die stigter sy eie fondse terug ontvang, geen van die partye het bykomende koste aangegaan nie. Maar die belastingowerhede het van plan verander, en sommige organisasies is bykomend belas op die winste wat hulle kwansuis ontvang het deur op rente te spaar.

Die howe het inteendeel die kant van die lener geneem en sulke handelinge as ongeldig erken. Daarom is dit beter om sulke punte vooraf uit te klaar deur die diensorganisasie van die Federale Belastingdiens te kontak.

Dit is opmerklik dat die rentevrye leningsooreenkoms 'n direkte aanduiding moet bevat dat daar geen rente op die lening is nie. Indien sulke data nie gespesifiseer word nie, moet die ontvanger van fondse dit maandeliks betaal, gebaseer op die sleutelkoerse van die Sentrale Bank van die Russiese Federasie.

Deur 'n rentevrye lening uit te reik, ontvang die lener nie 'n wins in die vorm van opgelope rente nie. Boonop laat 'n transaksie van hierdie aard toe dat die skuld te eniger tyd terugbetaal word, ongeag die datum gespesifiseer in die ooreenkoms.

Anders kan 'n rentevrye leningsooreenkoms dieselfde bepalings en voorwaardes insluit, insluitend inligting oor boetes, as ander soortgelyke ooreenkomste.

Persentasietipe kontrakte

As die kontrak voorsiening maak vir die betaling van 'n sekere vergoeding aan die uitlener vir die gebruik van geleende fondse, word dit rente genoem.

Die tariewe word ooreengekom deur die partye tydens onderhandelinge, kan die opgelope rente vir die dag, maand, jaar van gebruik van geld weerspieël (die aanwasperiode kan enige wees).

Daarbenewens word dit toegelaat om 'n spesifieke bedrag aan te wys wat die ontvanger van fondse vir die hele termyn of 'n gedeelte daarvan aan die uitlener sal moet betaal. Sulke kontrakopsies word meer gereeld as ander gebruik as die besigheid geld van private beleggers of werknemers insamel.

Die teks van die kontrak moet noodwendig tariewe of spesifieke bedrae van vergoeding stipuleer, die prosedure waarvolgens rente bereken en betaal sal word.

In die geval waar die leningsooreenkoms nie 'n aanduiding van die rentekoers bevat nie, moet rente op grond van die sleutelkoers van die Sentrale Bank bereken word. In hierdie geval moet die lener dit elke maand betaal, ongeag die sperdatum vir die terugbetaling van die skuld.

Teikenlenings

In die oorgrote meerderheid van gevalle doen ooreenkomste dit niedie doeleindes waarvoor die lening toegestaan word. Maar in sommige situasies, byvoorbeeld, as die organisasie baie eienaars het, wil die persoon wat uitleen fondse uitsluitlik uitreik vir 'n spesifieke doel en die gebruik van geld beheer. In sulke gevalle moet 'n toegewyde leningsooreenkoms aangegaan word.

Op versoek van die uitlener sal die organisasie dokumentasie aan hom moet verskaf wat die besteding van geld bevestig vir die doel wat in die ooreenkoms gespesifiseer word. In die geval van oortreding van die voorwaarde vir die geteikende besteding van geld, het die persoon wat die lening uitgereik het die reg om die onmiddellike terugbetaling van die skuld en rente wat werklik opgeloop het, te eis.

Beveiligde ooreenkomste

In sommige gevalle wil leners 'n waarborg hê dat die fondse terugbetaal sal word, veral wanneer die lening redelik groot is. In sulke gevalle moet die kontrak verseker word deur 'n pand of borg.

Kolaterale is meer verkieslik vir die uitlener, veral as die ontvanger van fondse likiede bates het. Die ooreenkoms moet aandui dat dit deur die eiendom van die ontvanger beveilig is, en watter een. Boonop word 'n pandooreenkoms vereis.

Lys van dokumente

Enige transaksies wat met geld verband hou, moet deur 'n papier- of elektroniese ooreenkoms beveilig word. 'n Individuele uitlener sal slegs 'n paspoort hoef te verskaf.

Daar sal van die lener verwag word om te voorsien:

1. 'n Afskrif van die bestelling, in ooreenstemming metaan wie 'n leier aangewys is.
2. Afskrif van handves.
3. Kopies van PSRN en TIN.
4. Volmag, indien die ooreenkoms nie deur die hoof onderteken is nie.

In sommige gevalle benodig leners bykomende voorsiening:

1. Pandedokumente (indien die kontrak deur 'n pand verseker is).
2. Die ontwikkelingstrategie of sakeplan van die organisasie.
3. 'n Balansstaat of 'n verslag wat die wins en verlies van die organisasie sal weerspieël.

Wat anders impliseer 'n leningsooreenkoms tussen 'n regsentiteit en 'n individu?

Terugbetalingbepalings

Die partye word die reg gegee om die bepalings vir die terugbetaling van geld onafhanklik op te stel. Daar is ook die moontlikheid om 'n oop kontrak te sluit.

Wanneer laasgenoemde gesluit word, is die lener verplig om die lening terug te betaal nie later nie as 30 dae vanaf die datum van ontvangs van 'n skriftelike versoek van die lener om die skuld terug te betaal.

In praktyk wek ooreenkomste wat vir meer as drie jaar gesluit is en wat die uitreiking van 'n groot bedrag bevestig agterdog by die belastingowerhede. In sulke gevalle kan die operasie gelykgestel word aan gratis bystand, as gevolg waarvan addisionele inkomstebelasting van die ontvanger van fondse gehef sal word.

Hierdie situasie kan vermy word deur die kontrak na 'n sekere tydperk te hernu, of deur voorsiening te maak vir die moontlikheid van die verlenging daarvan in die kontrak. Wat bedreig 'n burger wat 'n lening aan 'n regsentiteit uitgereik het?

Risiko's van die partye

'n Burger wat 'n lening aan 'n regsentiteit uitgereik het, kan 'n nie-terugbetaling van fondse in die gesig staar. In die geval wanneer ons praat van 'n organisasie waarin die direkteur en stigter een isman, nie-terugkeer kan slegs plaasvind as gevolg van die onwinsgewendheid van die besigheid. Die ontvanger sal die een wees om hiervoor te blameer.

In ander gevalle kan hierdie risiko tot die minimum beperk word deur die ooreenkoms in die vorm van 'n borg of 'n pand te verseker.

Die lener loop in hierdie geval die risiko om die eiendom te verloor wat onder die kontrak verpand is, of as gevolg van litigasie. In hierdie verband word die ontvanger van fondse aanbeveel om die risiko's noukeurig te bereken voordat die ooreenkoms onderteken word.

Daarbenewens het elke party by die ooreenkoms belastingrisiko's na gelang van die aard van die lening en ander bepalings van die ooreenkoms.

Belastinggevolge van die leningsooreenkoms

As dit rentedraend is, ontvang die persoon wat die fondse uitgereik het inkomste in die vorm van rente. Uit hierdie vergoeding sal 'n individu 13% in die vorm van persoonlike inkomstebelasting moet betaal.

In die geval wanneer die uitlener 'n werknemer is van die organisasie wat 'n lening van hom ontvang het, kan die rekeningkundige afdeling van die maatskappy die belasting betaal en die nodige dokumentasie aan die IFTS vir hom verskaf. Andersins sal die uitlener dit self moet doen.

'n Lener wat rente betaal, kan dit op sy beurt as 'n uitgawe verreken, en sodoende die belastingbasis verminder. In die afwesigheid van rente, neem die belastingowerhede die besparings wat voortspruit uit nie-betaling van rente in ag, en hanteer dit as wins wat die belastingbasis kan verhoog.

Daarom is die leen van geld by 'n regsentiteit (LLC) van 'n individu 'n wydverspreide verskynselin die ekonomiese aktiwiteit van organisasies in Rusland. Dikwels is hierdie lenings die enigste manier om geld vir 'n besigheid in te samel.