Belasting op die verkoop van 'n woonstel: kenmerke, berekening van die bedrag en vereistes

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Die verkoop van 'n woonstel kan om verskeie redes nodig wees, maar terselfdertyd stel elke persoon belang of dit vereis word om belasting te betaal op die verkoop van 'n woonstel. Trouens, na voltooiing van hierdie proses, ontvang 'n burger 'n sekere inkomste, waaruit 'n fooi gehef moet word. Maar terselfdertyd is daar sekere voorwaardes waaronder dit nie nodig is om belasting oor te dra nie. Elke verkoper moet uitvind hoe lank dit neem om 'n woonstel te besit sodat jy nie 'n fooi hoef te betaal nadat jy dit verkoop het nie. Daarbenewens word die moontlikheid om 'n aftrekking te gebruik om die belastingbasis te verminder in ag geneem.

Hoeveel word belas?

Eerstens moet jy uitvind wat die fooi is. Elke eienaar wat vaste eiendom of 'n deel daarvan verkoop het, moet weet watter belasting onderhewig is aan die verkoop van 'n woonstel, en of hy verplig is om hierdie fooi te betaal.

Die berekening gebruik die bedrag gespesifiseer in die kontrak wat opgestel is vir die verkoop van die voorwerp. Dit is nie ongewoon dat verkopers kopers vra vir 'n laer bedrag in hierdie ooreenkoms nie,wat hulle sal toelaat om belasting te vermy wanneer hulle die aftrekking gebruik. Dit het gelei tot die behoefte om die wet te wysig, so nou word nie net die verkoopprys in ag geneem nie, maar ook die kadastrale waarde van die voorwerp. As dit hoër is as die waarde wat in die kontrak beskikbaar is, dan is dit teen die kadastrale prys wat die bedrag belasting bereken word.

Sulke veranderinge word geregverdig deur die feit dat dit nodig is om die aantal bedrieglike transaksies, waarvan die hoofdoel belastingontduiking is, te verminder. Verdere 13% word van die geopenbaarde bedrag gehef. Die belastingbasis kan verminder wanneer die aftrekking gebruik word.

Wetgewende regulasie

Die vereiste om belasting te betaal op inkomste wat uit die verkoop van vaste eiendom ontvang word, word deur verskillende regulasies gereguleer. Dit sluit in Art. 117 en Art. 220 van die belastingkode, sowel as federale wet nr. 382.

Dokumente spesifiseer of verkoopsbelasting op die verkoop van 'n woonstel verskuldig is, hoe die fooi bepaal word, en onder watter omstandighede verkopers van die proses vrygestel is.

Wanneer word belasting nie betaal nie?

Daar is sekere voorwaardes waaronder mense wat vaste eiendom verkoop nie belasting op hul inkomste hoef te betaal nie. Belasting na die verkoop van 'n woonstel word nie betaal nie (om verskeie redes) slegs indien daar bewyse van hierdie omstandighede is. Jy hoef nie die fooi te bereken en te betaal in situasies nie:

• nadat die woonstel gekoop is, het die verkoper die woonstel vir meer as vyf jaar besit;
• na ontvangs van behuising deur erfenis, as gevolg van die opstelgeskenk of deur hofbeslissing, jy moet 3 jaar wag, sodat jy later die voorwerp met belastingvrystelling kan verkoop;
• as die woonstel teen 'n laer prys as die koopprys verkoop is, aangesien dit nodig is om belasting op inkomste te betaal, maar jy sal amptelik moet bewys dat die verkoper werklik nie wins gemaak het nie, waarvoor kontrakte vir die koop en verkoop van behuising word gebruik;
• Eiendomswaarde is minder as RUB 1 miljoen, aangesien elke verkoper van 'n eiendom voordeel kan trek uit 'n RUB 1 miljoen aftrekking, en dit is met hierdie bedrag dat die belastingbasis verminder word, dus met 'n lae prys van behuising, hoef jy nie 'n fooi te betaal nie.

Onredelike onderwaardering van die koste van behuising kan nie meer toegepas word nie. Dit is te wyte aan die feit dat die belasting op die verkoop van 'n woonstel vir individue op grond van die kadastrale waarde bereken kan word, indien dit hoër is as die verkoopprys van die voorwerp.

Wanneer moet fondse oorgedra word?

Fooi betaalbaar volgende jaar. As die woonstel dus in 2017 verkoop word, en dit terselfdertyd nodig word om die fooi te bereken en oor te dra, moet dit voor 15 Julie 2018 na die begroting oorgeplaas word.

Indien daar vertragings is, word boetes gehef wat die totale bedrag wat na die begroting oorgeplaas moet word aansienlik verhoog.

Hoe lank neem dit om 'n woonstel te besit om nie belasting te betaal ná die verkoop daarvan nie?

Beduidende veranderinge is in 2016 aangebring, so nou behoort alle mense te weet hoe om hierdie tydperk korrek te bepaal,dat hulle nie aanspreeklik gehou word vir oortredings nie. Die basiese reëls sluit in:

• as die eiendom na 2016 gekoop is, dan moet jy 5 jaar wag om dit te verkoop sonder om 'n fooi te betaal;
• as die voorwerp ontvang is op grond van ander transaksies waarin die ontvanger van die woonstel geen geld bestee het nie, byvoorbeeld behuising is deur erfenis ontvang of geskenk op grond van 'n korrek opgestelde skenking, dan dit kan binne drie jaar sonder belasting verkoop word.

Belasting op die verkoop van 'n woonstel wat minder as 3 jaar besit word, sal sonder versuim betaal moet word. In hierdie geval begin die aftelling vanaf die oomblik wanneer 'n burger 'n dokument ontvang wat sy reg op vaste eiendom bevestig. Byvoorbeeld, as 'n voorwerp gekoop word op grond van aandeelbydraes, dan moet die aftelling uitgevoer word vanaf die oomblik wanneer die laaste betaling gemaak is.

Moet ek belasting betaal op geskenkte of geërfde behuising? ja, indien minder as drie jaar se gebruik van sodanige eiendom verloop het en jy dit wil verkoop. Kom ons sê jy besit 'n woonstel vir 3 jaar. In hierdie geval hoef die verkoopsbelasting nie bereken en oorgedra te word nie, maar dit is terselfdertyd nodig om bewyse aan die Federale Belastingdiens voor te lê dat meer as drie of vyf jaar wel verloop het.

Kan ek die prys verlaag?

Elke persoon wat vaste eiendom verkoop, wil belasting vermy. Baie mense verkies om nie belasting te betaal op die verkoop van 'n woonstel nie op grond daarvan dat hulle die verkope doelbewus onderskatdie prys van die voorwerp, dus wanneer die aftrekking gebruik word, is daar óf geen belasting nie, óf dit het 'n klein bedrag.

Hierdie metode is nie sedert 2016 gebruik nie. Dit is te wyte aan die feit dat die werknemers van die Federale Belastingdiens voor die berekening van die fooi twee aanwysers vergelyk wat verteenwoordig word deur die verkoopprys en die kadastrale waarde van die voorwerp. Die berekening is gebaseer op die bedrag wat groter sal wees. Daarom sal dit nie werk om belasting op hierdie manier te vermy nie. Belasting op die verkoop van 'n nuwe woonstel wat minder as drie of vyf jaar gelede gekoop of ontvang is, sal in elk geval betaal moet word.

Hoe om nie belasting te betaal wanneer jy 'n woonstel vir minder as 5 jaar besit nie?

Daar is sekere moontlikhede wat jou toelaat om eintlik nie hierdie fooi te betaal nie, selfs al is die woonstel vir minder as vyf jaar deur 'n persoon besit. Woonstelverkoopsbelasting word nie onder die volgende voorwaardes en situasies betaal nie:

• eiendom voor 2016 gekoop, so dit is steeds onderhewig aan die voorwaarde dat jy drie, nie vyf jaar nie, moet wag om dit te kan verkoop sonder om 'n fooi te betaal;
• die woonstel is as 'n geskenk of erfenis ontvang, dus is geen fondse daarvoor betaal deur 'n burger nie, wat daartoe lei dat dit genoeg is om die voorwerp vir slegs 3 jaar te besit, dan om dit te verkoop en nie betaal belasting;
• die verkoper kan bewys dat hy nie wins gemaak het in twee transaksies binne drie jaar nie, dus het hy die voorwerp vir 'n effens laer prys verkoop as wat dit oorspronklik gekoop is, maar onder sulke omstandighede is dit belangrik dat die verkoopprys nie was onder die kadastraledie koste van die woonstel;
• transaksies word gemaak met betrekking tot goedkoop behuising, dus is die kadastrale en verkoopprys daarvan onder 1 miljoen roebels, wat daartoe lei dat die belastingbasis as gevolg van die gebruik van die aftrekking heeltemal negatief is.

Al die bogenoemde voorwaardes moet deur 'n burger bewys word deur amptelike dokumente te gebruik, daarom word dit vereis om die relevante dokumentasie by die Federale Belastingdiens in te dien.

Nuanse van die verkoop van 'n woonstel wat deur erfenis ontvang is

As 'n burger eiendom deur erfenis ontvang, dan moet hy 'n staatsbelasting betaal, afhangende van die waarde van die voorwerp, asook om 'n lang registrasie van 'n woonstel te hanteer. Daarbenewens, vir die registrasie daarvan in die eiendom, moet jy 'n fooi van 2 duisend roebels betaal. Dikwels, na registrasie, het 'n persoon 'n begeerte om die voorwerp te verkoop. Daar moet in gedagte gehou word dat onder sulke omstandighede, die belasting op die verkoop van 'n woonstel wat geërf is, betaal sal moet word.

Sommige faktore moet eers geassesseer word:

• dit word bepaal wat die grootte van die kadastrale waarde van die eiendom is, aangesien dit die aanwyser is wat gebruik sal word om die belasting te bereken indien die woonstel teen 'n laer prys verkoop word;
• 1 miljoen roebels word afgetrek van die bedrag wat ontvang is, verteenwoordig deur die aftrekking;
• bereken vanaf hierdie waarde van 13% om te bepaal watter bedrag aan die begroting betaal moet word, want as dit te groot is, is dit dikwels raadsaam om drie jaar te wag om dan die voorwerp sonder belasting te verkoop.

Die kadastrale waarde is nog nie vir alle woonstelle bereken nie. Dit is te wyte aan die feit dat dit slegs bepaal word deur 'n spesiale kommissie wat bestaan uit gekwalifiseerde werknemers van die BTI, daarom is hierdie aanwyser dikwels nog nie vir 'n spesifieke voorwerp bepaal nie. In hierdie geval sal die erfgenaam so 'n aanslag op sy eie moet bestel, wat bykomende koste meebring.

Wat is die voorgestelde aftrekking?

Enige persoon wat beplan om 'n woonstel of selfs 'n kamer te verkoop, moet onthou dat hy die geleentheid het om 'n belastingaftrekking te gebruik. Dit is standaard vir alle woonstelle is 1 miljoen roebels. Hoeveel belasting op die verkoop van die woonstel sal in hierdie geval betaal word?

'n woonstel is byvoorbeeld vir 3,4 miljoen roebels verkoop, en hierdie bedrag is hoër as die kadastrale waarde van die voorwerp. Die transaksie is afgehandel binne 'n jaar nadat die eiendom gekoop is. Moet ek in hierdie geval belasting betaal op die verkoop van 'n woonstel? Aangesien drie of vyf jaar nog nie verloop het na registrasie van vaste eiendom nie, moet die fooi korrek bereken en oorgedra word.

Aanvanklik word die belastingbasis bereken, waarvoor die verkoopprys verminder word met die bedrag van die aftrekking: 3, 4 - 1=2,4 miljoen roebels. Verder word 'n belasting op hierdie bedrag gehef: 2,4 miljoen x 13%=312 duisend roebels.

Jy kan die aftrekking gebruik om die belasting op die verkoop van 'n woonstel te verminder slegs as die verkoper bewyse het dat hy aanvanklik sy geld op die voorwerp spandeer het. Hierdie bewyse kan deur dokumente verskaf word:

• betalingsoordragte, op grond waarvan die fondse oorgeplaas is na'n ander rekening, dus is die prosedure vir die aankoop van die voorwerp heeltemal deur die bank uitgevoer;
• kwitansie wat die oordrag van fondse aandui;
• 'n handeling van aanvaarding en oordrag van 'n voorwerp wat die prys van hierdie eiendom aandui;
• fiskale tjeks wat nie net die aankoop van behuising kan bevestig nie, maar ook die afronding daarvan.

Slegs na die voorbereiding van bewyse, kan jy die aftrekking gebruik.

Wanneer is dit gepas om te onttrek van die aftrekking?

Die huisverkoper kan besluit of die verkoopprys verminder sal word met die bedrag van die aftrekking of die koopprys van die eiendom. Byvoorbeeld, in 2016 is 'n woonstel vir 2,3 miljoen roebels gekoop. In 2017 word dit vir 4,2 miljoen roebels verkoop.

As jy die aftrekking gebruik, sal die bedrag belasting op die verkoop van die woonstel gelyk wees aan: (4, 2 - 1) x 13%=416 duisend roebels.

As jy 'n metode gebruik wat behels die bepaling van die werklike wins ontvang, dan sal die bedrag van die fooi wees: (4, 2 - 2, 3) x 13%=247 duisend roebels.

Daarom is dit in so 'n situasie raadsaam om die aftrekking te weier om die belasting op die verkoop van die woonstel te verminder. Die nuwe wet dui aan dat indien dit nie moontlik is om die koopprys van 'n voorwerp te bevestig nie, jy in elk geval 'n aftrekking sal moet gebruik.

Die aftrekking word slegs een keer per jaar verskaf, so as 'n persoon verskeie transaksies op een slag in een jaar maak, dan geld die geleentheid om die belastingbasis vir slegs een woonstel te verminder.

Boonop, wanneer jy 'n huis koop, kan jy staatmaak op 'n belastingterugbetaling. Dit word bereken op grond vanbesteding:

• die bedrag waarvoor die woonstel gekoop is;
• uitgawes vir die bou van die fasiliteit;
• koop die grond waarop die huis gebou is;
• terugbetaling van leningsrente, indien 'n verbandlening vir die aankoop van behuising uitgereik is.

Maksimum eiendomsaftrekking word voorsien in die bedrag van 260 roebels. tot 390 duisend roebels kan van die koop- of konstruksieprys teruggestuur word, sowel as vir verbandrente.

Hoe word die kadastrale prys van 'n voorwerp bereken?

Baie mense weet nie van die innovasies in die wetgewing nie, daarom probeer hulle die belastingbasis verminder deur vaste eiendom teen 'n lae koste te verkoop. Hulle onderhandel met kopers sodat die kontrak 'n bedrag van hoogstens 1 miljoen roebels bevat. Wanneer die aftrekking gebruik word, blyk dit dat die belastingbasis deur 'n negatiewe waarde voorgestel word.

Maar nou gebruik die belastingowerhede in so 'n situasie nie net die aanwyser wat in die verkoopskontrak aangedui word nie, maar ook die kadastrale prys om die belasting op die verkoop van 'n woonstel te bepaal. Die wet dui aan dat indien die kadastrale waarde die waarde wat in die dokument beskikbaar is oorskry, die fooi daarop bereken word.

Byvoorbeeld, 'n burger het 'n woonstel vir 1,5 miljoen roebels gekoop. Sy kadastrale prys is 1,3 miljoen roebels. Na 'n jaar van eienaarskap besluit 'n persoon om die voorwerp vir 1,6 miljoen roebels te verkoop. Hy stem saam met die koper dat die kontrak die bedrag van 900 duisend roebels moet aandui. By die berekening van die belasting neem die werknemers van die Federale Belastingdiens die kadastrale prys van die voorwerp in ag, aangesien dit hoër is as die verkoopprys. In hierdie geval, wanneer die aftrekking gebruik word, die groottebelasting sal gelyk wees aan: (1, 3 - 1) x 13%=39 duisend roebels.

Nuanses van die opstel van 'n verklaring

As 'n persoon vaste eiendom minder as die sperdatum besit, moet hy nie net die fooi bereken en betaal nie, maar ook 'n verklaring opstel en by die Federale Belastingdiens indien. Dit is nie nodig om hierdie dokument te genereer in situasies:

• die woonstel is nie te koop nie, maar word omgeruil of aan 'n ander persoon geskenk, aangesien die voorwerp gratis oorgedra word of sonder om 'n bykomende betaling te ontvang, dus het die burger eenvoudig nie inkomste waaruit belasting bereken kan word nie;
• die voorwerp wat verkoop word, het vir meer as drie of vyf jaar aan 'n persoon behoort, afhangend van hoe dit verkry is.

In ander situasies is dit belangrik om nie net belasting te betaal nie, maar ook om 'n verklaring in te dien. Dit is slegs nodig as die belastingbasis positief is.

Dit is belangrik om nie net te verstaan of burgers belasting betaal op die verkoop van 'n woonstel nie, maar ook hoe die verklaring gevorm word. Die reëls vir die samestelling daarvan sluit in:

• dui die tydperk aan waarvoor die dokument gegenereer word;
• persoonlike inligting oor die belastingbetaler is geregistreer;
• data word ingevoer oor hoe die woonstel ontvang is, hoe lank dit tot die beskikking van die burger was, vir watter prys dit gekoop en verkoop is;
• vul inligting oor die toepaslike aftrekking in;
• gee reëls vir belastingberekening.

Op grond van die inligting uit die verklaring word 'n fooi betaal.

Hoe word die verklaring ingedien?

Die dokument word aangebied inFTS op verskillende maniere:

• besoek die kantoor van die Federale Belastingdiens om die dokument by 'n spesialis in te dien, waarna 'n kennisgewing en 'n belastingkwitansie verskaf word;
• stuur dokumentasie per pos;
• internetgebruik;
• gebruik die hulp van 'n tussenganger wat 'n notariële volmag moet hê.

Jy hoef nie 'n dokument op te stel as die resultaat van die berekening is dat jy nie belasting hoef te betaal nie. Dit sluit gevalle in wanneer, na gebruik van die aftrekking, 'n negatiewe waarde van die belastingbasis verkry word, aangesien hierdie feit nie deur die belastingpligtige bewys hoef te word op grond van Art. 229 NK. Dit verklaar dat indien inkomste nie belasbaar is nie, dit nie deur belastingbetalers gerapporteer mag word nie.

Verantwoordelikheid vir versuim om die fooi te betaal

Indien die belastingbetaler 'n fout maak of bloot doelbewus nie persoonlike inkomstebelasting betaal na die verkoop van die woonstel nie, lei dit daartoe dat die burger tot administratiewe of strafregtelike aanspreeklikheid gebring word.

Die maatstaf van aanspreeklikheid hang af van die erns van die misdaad en die bedrag van die belasting. Daarom kan 'n boete van tot 100 duisend roebels opgelê word. of selfs tronkstraf van tot drie jaar. Daarom is dit nodig om 'n verklaring betyds voor 30 April in te dien, en ook die fooi voor 15 Julie te betaal. As daar geen fondse op die 16de is nie, word 'n 5% boete gehef vir elke maand van vertraging, so oor ses maande sal jy nie net die belasting moet betaal nie, maar ook 30% daarvan. Die minimum vlak van so 'n boete is 1 duisend roebels.

Dus, elke persoon moetweet watter belasting jy moet betaal wanneer jy 'n woonstel verkoop / koop om tydige bydraes tot die begroting te maak. Dit sal aansienlike aanspreeklikheid vir ernstige oortredings vermy. Terselfdertyd moet jy die eienaarskapvoorwaardes, die moontlikheid om die aftrekking en ander nuanses van die berekening te gebruik verstaan.