Metodes en maniere om belasting te optimaliseer

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Elke besigheid wil die maksimum moontlike wins kry. Daar is baie maniere om dit te doen - die uitbreiding van die reeks, markdekking, die bevordering van 'n groep goedere. Of die klem op doeltreffendheid en die verhoging van die winsgewendheid van die organisasiestruktuur. En soos u weet, is 'n aansienlike hoeveelheid uitgawes belastingbetalings. Dit wil voorkom asof daar geen opsies is nie. Maar dit is nie. En hier is die minimalisering/optimalisering van belasting van belang.

Algemene inligting

Verpligte betalings aan die begroting neem 'n aansienlike hoeveelheid fondse. Terselfdertyd is daar 'n verskerping van die belastingstelsel. En as 'n natuurlike gevolg, 'n toenemende aantal entrepreneurs is geïnteresseerd in optimalisering kwessies. Korrekte werk met belasting is 'n moeisame proses. Dit moet uitgedink word voor die opening van die onderneming. En wanneer die struktuur reeds werk, moet jy steeds jou vinger op die pols hou. Daar moet kennis geneem word dat daar verskillende ismetodes en maniere om belasting te optimaliseer. Sommige is baie wettig en word deur die regering as voordele verskaf.

Daar is grys skemas wat, hoewel dit nie toegelaat en goedgekeur word nie, ook nie verbied word nie. En daar is 'n variant van werk "op 'n swart manier". Daar moet kennis geneem word dat die skemas gelys word in volgorde van toenemende winsgewendheid en dalende wettigheid. Dit wil sê, as iemand voordeel trek uit die voordele wat die staat verskaf, dan sal niemand natuurlik administratief of krimineel aanspreeklik gehou word nie. Met grys werksmetodes word boetes dikwels as straf gebruik. Terwyl die "swart" benadering baie dikwels eindig met 'n kriminele artikel. Maar, ten spyte hiervan, kan jy hier en daar uit die media uitvind dat nog 'n soeker na geluk so 'n belastingoptimaliseringstelsel gebou het dat die staat miljoene verloor het.

Is die speletjie die kers werd?

Die keuse van die beste opsie vir die betaling van belasting is 'n belangrike oomblik in die organisasie van enige sake-entiteit. Baie mense dink dat optimalisering altyd onwettig is. Maar kom ons gebruik wetlike terme. Op hierdie gebied word die meeste aandag gegee aan belastingontduiking en die proses om die betalingstelsel van die onderneming af na die beste moontlike toestand te bring. En dit is heeltemal verskillende konsepte. Die hoofkriterium om tussen hulle te onderskei is die oortreding of nakoming van die wet. En hier is daar een minus. Helaas, die gebruik van wetlike metodes laat jou nie altyd toe om belasting effektief te verminder nie. Hoekom? Hoevoorheen genoem, word hulle uitgedruk in die vorm van verskeie voordele van die staat. En as 'n natuurlike gevolg kan hulle nie in alle wetlike vorme van organisasies gebruik word nie.

Onwettige vermindering van betalings behels strafregtelike aanspreeklikheid. Wat word nie deur die staat goedgekeur nie? Minimalisering van belastingbetalings val onder die artikels van die kriminele kode, wat uitgevoer word met behulp van onwettige kontrakte, eendagondernemings, onderskatting van werklike inkomste, verhoogde uitgawes van die onderneming en 'n aantal ander metodes. Daar moet kennis geneem word dat dit vir 'n sakeman (sowel as sy kommersiële struktuur) baie meer winsgewend is om pligsgetrou te wees. En onthou dat een of ander vorm van belastingoptimaliseringstelsel byna altyd geskep kan word.

Wat moet jy onthou?

So, ons stel belang in hoe om betalings aan die begroting te minimaliseer? Wanneer jy 'n gedragstrategie bou, moet jy drie punte onthou:

1. Volgens die huidige wetgewing is dit moontlik om betrokke te raak by kommersiële aktiwiteite deur verskeie organisatoriese en regsvorme te gebruik wat hul eie geïndividualiseerde belastingprosedure het.
2. In sommige gevalle kan ons die modus kies waarmee bydraes tot die begroting betaal sal word. Die grootte van die weddenskap, die bedrag en die tyd van indiening van die dokumentasie hang daarvan af.
3. Die belastingbetaler kan verskillende maniere kies om rekening te hou met saketransaksies en verslae voor te berei. Natuurlik, in ooreenstemming met toepaslike wetgewing.

Daar moet onthou word dat daar verskillende instrumente vir optimalisering isbetalings. Boonop verander die wet voortdurend. As gevolg hiervan is hulle geneig om verouderd te raak. Daarom is dit nodig om op hoogte te bly van veranderinge. Dit wat tot onlangs nog redelik wettig was, kan immers deur staatstrukture as 'n misdaad beskou word. Soos hierbo genoem, is belastingvermindering 'n taamlik duur proses, veral in terme van tyd en arbeidshulpbronne. As jy immers 'n doeltreffende besigheid wil hê, dan moet jy voortdurend veranderinge in wetgewing monitor en die werkpatrone wat in die maatskappy gebruik word, aanpas.

Die optimalisering van die belasting van 'n organisasie is nie 'n maklike taak nie, en om probleme te vermy, moet dit opgepas word voordat 'n kommersiële struktuur geskep word. En nadat jy deur al die opsies gewerk het en die aantreklikste een gekies het, moenie die oomblikke mis wanneer jy registreer nie.

Opstel van 'n besigheidstruktuur en betaal belasting

Selfs voor die maatskappy open, kan die stigter die optimale belastingstelsel vir homself kies.’n Besigheidsplan sal nie in hierdie saak oorbodig wees nie.’n Goedgeskrewe dokument sal jou toelaat om die moontlike aantal bewegings te evalueer en die beste opsie vir belasting deur die staat te kies. Beskou die voorbeeld van 'n individuele entrepreneur (IP). In 2014 is 'n ligter vorm van werk van stapel gestuur, toe in plaas van OSNO dit moontlik was om UTII, die patentbelastingstelsel en die vereenvoudigde belastingstelsel te kies. Om 'n keuse te maak, moet ons weet wat die bedrag van die vaste betaling is wat die individuele entrepreneur moet betaal. Want hyverander voortdurend en intermediêre data sal verouderd raak, kom ons neem wat heel aan die begin was.

In 2014 was die vaste betalingsbedrag 20 727,53 roebels. Kom ons sê ons is private entrepreneurs wat werknemers het wat dienste met vragvervoer verskaf. Hulle gebruik ook hul eie vervoer. Kom ons sê dat ons UTII het. Dan is die formule waarmee die bedrag van die betaling bereken sal word soos volg: basiese opbrengs (fisiese aanwyser12 (volgens die aantal maande in 'n jaar))K1K215% - bydraes (maar nie meer as 50) persent). Kom ons bereken wat ons kry as ons arbitrêre getalle sit. Ons formule word:

6000(312)1, 67210, 15=54172, 8 - 27086, 4=27086, 4 vryf.

Dit is hoeveel jy sal moet betaal wanneer jy aan UTII werk.

In die geval van die patentbelastingstelsel word jaarlikse inkomste vermenigvuldig met die belastingkoers. Byvoorbeeld: 720 0006%=43 200 roebels. Dit is die bedrag wat jy vir die jaar moet betaal.

En uiteindelik - USN. In hierdie geval is die berekeningsformule: inkomste6% - bydraes (maar nie meer as 50 persent nie). Oorweeg die vorige voorbeeld, maar met 'n effense verandering: 720 0006% - 21 600=21 600 roebels. Soos jy kan sien, is die mees winsgewende opsie die vereenvoudigde belastingstelsel.

Kenmerke van vereenvoudigde belasting

Die skep van 'n sakeplan en die berekening van moontlike winste laat jou toe om presies te kies wat jou die meeste pas. Dit was goed in die oorwoë voorbeeld met 'n individuele entrepreneur wat sy eie kommersiële struktuur op die gebied van vervoer geskep het. Maar hier is een'n belangrike punt - daar moet nie 'n oormaat van 'n sekere bedrag wees nie. As die inkomste groter blyk te wees, sal u vanaf die volgende kwartaal na die algemene stelsel moet oorskakel. Daarom kan die oorweegde opsies beoordeel word as 'n spaarsame regime aan die kant van die staat, wat bydra tot die opkoms van die onderneming. En as dit blyk dat die keuse voor die hand liggend is, dan is nie alles duidelik nie. Wat beteken dit?

Wanneer vereenvoudigde belasting gekies word, kan twee voorwerpe gekies word - inkomste of uitgawes. Die eerste is onderhewig aan 'n koers van ses persent, die tweede tot vyftien. Daarom, weereens oor die sakeplan - as ons al die nodige berekeninge byderhand het, en ons sien dat die besigheid nogal swak winsgewend sal wees, dan moet ons inkomste kies. As die voordeel aansienlik is, dan is die koste. Kundige mense beveel aan om die tweede opsie te kies as die koste in die onderneming nie 60% oorskry nie. Maar die finale besluit word natuurlik geneem deur die stigter van die kommersiële struktuur, gebaseer op sy eie berekeninge. Hierdie maniere om belasting te optimaliseer is ideaal vir klein besighede. Maar dit is nie net hulle waarin ons leef nie, reg? Is daar opsies vir medium en groot strukture? Natuurlik, waar daarsonder.

Besonderhede van algemene belasting

In die eerste plek moet jy besluit oor die tipe optimalisering. Daar is altesaam twee van hulle:

1. Strategiese optimalisering. Dit is ontwerp met die oog op langtermyngebruik. In hierdie geval word die mees doeltreffende vorm van finansiële en ekonomiese aktiwiteit bepaal. Met behoorlike organisasiedie positiewe effek daarvan sal nog lank duur.
2. Verbetering van belasting vir sekere besigheidstransaksies. Hierdie opsie is gebou op die beginsel om 'n eenmalige effek te verkry. As 'n reël is hierdie opsie 'n verskeidenheid kombinasies, waar daar manipulasies is met die voorwaardes en prosedure vir die implementering van gesluite kontrakte.

Daar is twee hoofpunte wat op gelet moet word oor die geïmplementeerde belastingoptimaliseringskemas (onder die wettiges):

1. Uitstel van betalings, sowel as die oordrag van hul betaling na 'n ander tyd.
2. Afname in belastingbetalings.

Dit is deur die praktyk bewys dat die grootste effek verkry word as hierdie twee items in 'n gekombineerde modus gebruik word. Alhoewel dit nogal problematies is om so 'n voorreg te kry. In die algemeen, wanneer belasting geoptimaliseer word, is dit nodig om op kompleksiteit te konsentreer. Dan kan ons praat oor 'n meer betekenisvolle en blywende resultaat. Boonop is ons wetgewing so ontwerp dat ons, deur betalings op een belasting te verminder, kan vind dat ons op 'n ander manier aansienlik meer skuld. Dit is hoekom optimaliseringsmaatreëls uitgevoer moet word selfs voor die implementering van transaksies en ander bedrywighede, en nie om te trek nie, dan te galop tot die datum van die volgende verslagdoening.

Daar moet erken word dat die betrokke prosedures taamlik kompleks is. Daarom is dit raadsaam om die hulp van 'n professionele persoon te soek. En dit is glad nie nodig om 'n persoon op die personeel aan te stel nie. Deesdae word uitkontraktering al hoe meer gewild. Dit wil sê, die maatskappy is verbind of’n spesialis met die status van’n individuele entrepreneur wat vir al die papierwerk sorg, terwyl’n entrepreneur ten volle kan konsentreer op die ontwikkeling van sy maatskappy. Die optimalisering van belasting van 'n onderneming moet egter afsonderlik bespreek word. Die belangrikste en basiese taak van hierdie mense is immers om tydige en akkurate verslagdoening te verseker.

Belastingbeplanning

Dit is 'n baie nuttige prosedure, waarvan die essensie is om 'n voorlopige ontleding van die moontlike gevolge te doen nog voordat die ekonomiese en finansiële kontrak gesluit is. Belastingverpligtinge hang immers af van die voorwaardes daarvan. Dit is byvoorbeeld nodig om aandag te skenk aan die oomblik van verkoop (en dienooreenkomstig die belastingaanwastydperk), die verhouding tussen die partye, om te kontroleer of die teenparty 'n inwoner is of nie, of hy voordele het, of dit 'n regspersoon of 'n individuele entrepreneur. Dit alles raak die belastinglas. Daarom, wanneer 'n kontrak gesluit word, is dit nodig om al die punte in ag te neem wat die bedrag van betalings sal beïnvloed. Om probleme te vermy en die data volledig te ontleed, word dit aanbeveel om die balansmetode van belastingbeplanning te gebruik. Hoekom hom? Die feit is dat met sy hulp al die nodige berekeninge verskaf word om die bedrag van die fondse wat betaal word te minimaliseer.

Daar is ander metodes om belasting te optimaliseer. Een van die eenvoudigste, maar terselfdertyd baie effektief, is 'n verhoging in die koste van vaste bates, wat op sy beurt jou toelaat om die koste van produksie te verhoog. Dit word gedoen deur te berekenherwaardasie depresiasie. Maar hierdie skema is nie vir alle ondernemings beskikbaar nie. Die feit is dat die hoë koste van vaste bates lei tot 'n verhoging in die belasting op die eiendom van die organisasie. Daarom moet jy hier versigtig wees om nie uit die vuur en in die braaipan te kom nie.

Skemas: hoe word belastingoptimalisering uitgevoer?

Voorbeelde is nodig, anders sou die artikel nie volledig wees daarsonder nie. Daar moet kennis geneem word dat daar benaderings is wat deur baie organisasies gebruik kan word, en daar is suiwer individuele oplossings. Wat gebeur die meeste in die praktyk? Miskien is hierdie lys bekend aan baie wat nie eers aan entrepreneurskap dink nie:

1. Toepassing van belastingaansporings.
2. Wettige maniere om die geld gekanselleer te kry.
3. Besigheid doen deur buitelandse sones te gebruik.
4. Uitstel van betaling tot die begroting.

Hier moet jy 'n klein afwyking maak. Om een of ander rede glo baie mense dat dit moontlik is om belasting te optimaliseer slegs deur die interaksie van verskeie organisasies wat verskillende koersregimes het. Ja, dit is 'n opsie, maar nie die enigste nie. Maar hierdie skema moet ook vertel word. Dikwels word dit geïmplementeer in die vorm van die opening van verskeie firmas. In hierdie geval tree die hoofonderneming as tussenganger op. As 'n voorbeeld, 'n maatskappy sluit op 'n algemene basis 'n ooreenkoms met 'n simplist, wat die nodige goedere van die vervaardiger koop. Dan word dit weer verkoop. In hierdie geval word 'n kommissie verkry deur die bedrag van belasting op toegevoegde waarde te verminder. Dit word immers net op die ontvangde hoof gehefonderneming inkomste. Jy kan ook goedere aan jou eie maatskappy verkoop, wat 'n vereenvoudigde belastingstelsel het.

Maar wees versigtig – hierdie opsies word deur die belastingowerhede ondersoek. Daarom is dit baie belangrik dat die maatskappy waarmee die interaksie uitgevoer word, 'n onafhanklike naam en wettige adres het. En natuurlik - sy het 'n werklike ekonomiese en produktiewe aktiwiteit gelei. As dit net op papier is, dan is daar, helaas, 'n groot waarskynlikheid om vir 'n paar jaar na 'n nie baie aangename plek met die toepaslike kontingent te gaan nie.

BTW-uitstel

En kom ons begin nou oor 'n baie interessante en belangrike punt. Miskien stel almal wat op algemene terme werk belang in hoe die optimalisering van BTW-belasting uitgevoer kan word. Om die bedrag van betalings te verminder, kan u die skema gebruik met 'n vertraging in die verskeping van produkte. Die belangrikste ding daarin is om 'n ooreenkoms te sluit met 'n onderneming wat op UTII werk. Verder is dit nodig om vooraf met die teenparty ooreen te kom oor die toepassing van hierdie skema. Jy kan belangstelling in hom wek deur te belowe om 'n sekere afslag te maak. Om hierdie skema te implementeer, is dit nodig om 'n klousule oor boetes in die kontrak in te sluit in gevalle van oortreding van afleweringsdatums. Alhoewel hierdie oomblik in werklikheid reeds met die maat ooreengekom is, en hy draai 'n blinde oog hieroor. Volgens die wet is boetes nie onderhewig aan BTW nie. Die teenparty betaal dit ook nie, so hierdie skema behoort hom nie kommer te wek nie.

Maar dit is nie die enigste manier nie. Jy kan ook die betaling van belasting op toegevoegde waarde in uitstelindien die aflewering nie onmiddellik uitgevoer word nie, maar in dele. In hierdie geval moet betaling geskied nadat die laaste bondel goedere verskeep is. Boonop word 'n vertraging verstaan as 'n situasie waar betaling plaasvind op die dag waarop die produkte in werklikheid afgelewer is. Oorweeg 'n voorbeeld.’n Ooreenkoms is met die koper gesluit dat die maatskappy die grootste deel van die produkte in die eerste kwartaal sal versend. Die res sal in die tweede oorgeplaas word. As gevolg hiervan sal die rekeningkundige afdeling eers in die 2de kwartaal BTW moet betaal. Maar om probleme te vermy, is dit nodig om hierdie skema in die kontrak te noem, wat verklaar dat sulke aflewerings slegs gemaak kan word as gevolg van die aansienlike volume of gewig van die goedere. Dit moet verstaan word dat belastingbeplanning en -optimalisering nie 'n speletjie is nie. Dit is 'n komplekse werk wat noukeurige en gedetailleerde ontleding van elke situasie deur rekenmeesters en prokureurs vereis.

Verskeie oomblikke

Wat is die doel van belastingoptimalisering? Dit wil voorkom asof die antwoord voor die hand liggend is, maar kom ons noem die take wat nagestreef word:

1. Spaar op BTW en inkomstebelasting. Opsies vir verlenging van die beperkingstydperk, optimalisering van vervoerkoste, uitstel, skepping van 'n herstel- en reserwefonds word gebruik. Die tweede moet vir versekering van twyfelagtige skuld wees, anders sal die belastingkantoor eise hê.
2. Bespaar inkomste en eiendomsbelasting met die hulp van 'n boete. Veronderstel 'n onderskatting van amptelike winste en die betaling van 'n deel van die fondse met die status van 'n boete. Maar as die belastingdiens bewus word van die ooreenkoms, verwag moeilikheid.
3. Bespaar op belasting op tussengangertransaksies.

Optimalisering van belasting (belasting) van kommersiële strukture vereis 'n versigtige en versigtige benadering. Om nie die wiel weer uit te vind nie, kan jy gebruik wat reeds deur ander mense ontwikkel en geskep is. Byvoorbeeld, deur sulke metodes:

1. Vervanging van die belastingonderwerp.
2. Verander die tipe aktiwiteit.
3. Vervanging van belastingjurisdiksie.
4. Implementering van die organisasie se rekeningkundige beleid met die maksimum moontlike gebruik van minimaliseringsinstrumente wat deur wet voorsien word.
5. Vervanging van verhoudings.
6. Uitstel van belastingbetaling.
7. Verdeelde verhouding.
8. Direkte vermindering van die voorwerp van belasting.
9. Behoorlik opgestel en uitgevoer kontraktuele verhouding.
10. Gebruik belastingvrystellings en verskeie aansporings.

Die belangrikste ding is om dit korrek toe te pas. Optimalisering van belasting op winste en BTW, met 'n voldoende benadering, sal nie vrae van inspekterende staatsamptenare laat ontstaan nie.

Gevolgtrekking

Dit is die einde van hierdie interessante onderwerp. Daar moet kennis geneem word dat enige oorweegde optimalisering van die belasting van 'n organisasie nie 'n universele gids is nie, maar net 'n gedragspatroon. Wanneer u 'n plan ontwikkel, kan u die inligting wat hier aangebied word as 'n basis neem, wat aangepas moet word, met die fokus op werklike toestande. Na die optimalisering van die belasting van die onderneming, is die moontlikhede van die ekonomiese entiteit inin terme van doeltreffendheid en verdere ontwikkeling. As dit nie gebeur het nie, moet jy dan dink of alles reg gedoen is?

Om ervarings en gedagtes met ander entrepreneurs uit te ruil, kan jy 'n belastingoptimaliseringseminaar bywoon. Daar is ander benaderings om jou posisie te verbeter. Hier, byvoorbeeld, hoekom is entrepreneurs oor die algemeen geneig om werknemers van die belastingdiens met sekere besonderhede te behandel? Hulle is immers mense net soos ons! Dit is moontlik om die rapporteringstyd op jou eie te dra, en nie elektroniese stelsels te gebruik nie, om 'n persoon te leer ken, vriende te maak, hom te vra. Dit is immers hierdie belastinginspekteur wat die data sal monitor, so hoekom nie uitvind wat hy dink nie?