Hoe om 'n woonstel sonder belasting te verkoop: wettige maniere om belasting te vermy

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Die verkoop van residensiële eiendom is 'n komplekse en langdurige proses, waardeur die verkoper 'n sekere inkomste het. Daarvoor moet u 'n belasting in die vorm van 13% van die verkoopwaarde betaal, maar in sommige situasies het burgers die reg om vrystelling van die betaling van hierdie fooi te ontvang. Om dit te doen, moet aan 'n paar eenvoudige vereistes voldoen word. Daarom moet mense verstaan hoe om 'n woonstel sonder belasting te verkoop. Die metode wat gebruik word moet wettig wees, want as die verkoper die belastingkantoor wil mislei deur die verkeerde bedrag in die kontrak aan te dui, dan sal die belasting bereken word op grond van die kadastrale, nie die verkoopwaarde van die voorwerp nie.

Maniere om die belastingbasis te verminder

Dikwels dink mense daaraan of dit moontlik is om 'n woonstel sonder belasting te verkoop. Die prosedure kan wel sonder negatiewe belastinggevolge uitgevoer word, maar slegs as daar aan sekere vereistes voldoen word. Die belangrikste maniere van vrystelling van persoonlike inkomstebelasting sluit in:

• as die woonstel met kontant of 'n verband gekoop is,dan kan dit eers na 5 jaar verkoop word sonder om belasting te betaal;
• as die behuising op grond van 'n gratis transaksie verkry is, moet jy net drie jaar wag;
• dit word toegelaat om 'n voorwerp vroeër te verkoop, en as die verkoopprys laer is as die koopprys, dan het die burger nie inkomste nie, so dit is nie nodig om persoonlike inkomstebelasting te bereken en na die begroting oor te dra nie;
• as die koste van behuising minder as 1 miljoen roebels is, byvoorbeeld, as 'n kamer in 'n koshuis verkoop word, dan kan jy 'n belastingaftrekking van 1 miljoen roebels gebruik, sodat jy net 'n negatiewe belastingbasis kry;
• as die verkoop en aankoop van ander vaste eiendom binne een jaar uitgevoer word, sal die burger die onderlinge vereffening van aftrekkings kan gebruik.

Elke opsie het sy eie kenmerke, so die eienaar van die huis besluit hoe om die woonstel sonder belasting te verkoop. Jy moet nie met die koper onderhandel om onakkurate inligting in die kontrak te skryf nie, aangesien dit net daartoe sal lei dat die spesialiste van die Federale Belastingdiens die belasting sal bereken op grond van die kadastrale waarde van behuising.

Eiendomstermyn van die gekoopte woonstel

Mense stel meestal belang in die vraag hoeveel jy 'n woonstel sonder belasting kan verkoop. As die behuising op u eie koste gekoop is, sal u ten minste vyf jaar moet wag. Sulke veranderinge in die belastingkode is in 2016 aangebring.

Selfs al is die behuising gekoop met behulp van kraamkapitaal, 'n verband of 'n werkgewer, was die koper in die koopkontrakdirekte belastingbetaler. As hy dus nie persoonlike inkomstebelasting op die verkoop van die voorwerp wil betaal nie, dan sal hy vyf jaar moet wag.

Tot 2016 was dit nodig om net drie jaar te wag, ongeag hoe die eiendom deur die verkoper ontvang is. Maar op grond van Federale Wet No. 382, is wysigings aan die Belastingkode aangebring, wat die tydperk van eienaarskap van vaste eiendom verander het om vrystelling van inkomstebelasting te verkry. Daarom word in art. 217.1 Belastingkode, jy kan die reëls vir die berekening van hierdie fooi bestudeer wanneer jy vaste eiendom verkoop.

Kenmerke vir die ontvangde woonstel

Behuising kan nie net gekoop word nie, maar ook op grond van verskeie gratis transaksies ontvang word. Hoe lank kan jy in hierdie geval 'n woonstel sonder belasting verkoop? Onder sulke omstandighede moet u slegs drie jaar wag vanaf die datum van registrasie van eienaarskap. Hierdie aanbiedings sluit in:

• behuising is geprivatiseer deur alle persone wat op daardie stadium in die woonstel geregistreer was;
• die woonstel is geërf van oorlede familielede of vriende;
• voorwerp is geskenk deur naasbestaandes, wat eggenote, ouers, kinders of broers en susters insluit;
• behuising is op grond van 'n huurooreenkoms aan 'n persoon oorgedra, maar voorheen het hy die eienaar van hierdie eiendom lewenslank gehou.

In bogenoemde situasies hoef jy net drie jaar te wag, waarna jy die eiendom kan verkoop sonder om belasting te betaal. In ander situasies sal jy vyf jaar moet wag. Sulke toestande het vanaf die begin van 2016 begin werk.

Hoekom is daar tydsbeperkings?

Enigiemand wat beplan om vaste eiendom te verkoop, moet verstaan wanneer dit moontlik is om 'n geskenkte woonstel sonder belasting te verkoop. Die behoefte om te wag hou verband met ekonomiese nuanses, aangesien 'n burger vir so 'n tydperk geen wins uit die aankoop en verkoop van vaste eiendom sal kan ontvang nie.

Beamptes is seker dat inflasie en waardevermindering van vaste eiendom oor vyf jaar die markwaarde daarvan aansienlik sal verminder, so as 'n persoon daarop gemik is om kommersiële wins te maak, dan sal dit minimaal wees.

As 'n persoon nie 'n wins uit die transaksie ontvang nie, kan hy die eiendom teen die koopprys verkoop. In hierdie geval betaal die burger nie persoonlike inkomstebelasting nie weens die gebrek aan inkomste. Maar hy sal moet bewys dat hy werklik geen wins gemaak het nie.

Hoe word die term bereken?

Enige eienaar van eiendom moet weet hoe om 'n woonstel sonder belasting te verkoop. Na hoeveel jaar kan hierdie operasie uitgevoer word? Die termyn hang af van hoe die eiendom deur die belastingbetaler bekom is.

Hierdie tydperk begin nie altyd vanaf die oomblik van ondertekening van enige kontrak nie, aangesien die oomblik van registrasie van die reg in Rosreestr soms in ag geneem word. Daarom word die ampstermyn bereken op grond van die volgende reëls:

• as 'n koop-en-koop-ooreenkoms gesluit word, dan begin die tydperk vanaf die datum gespesifiseer in die ooreenkoms indien die aankoop op die sekondêre mark gedoen is, en die datum beskikbaar in die faktuursertifikaat kan ook gebruik word indien die voorwerp is by die ontwikkelaar gekoop;
• as 'n persoon behuising ontvangdeur erfenis, dan word die datum van opening van die erfenis in ag geneem, daarom maak die tydperk van werklike aanvaarding van eiendom of ontvangs van 'n erflatingsertifikaat nie saak nie;
• as 'n persoon vermis word, gee dit nie die erfgename die reg om oor sy eiendom te beskik nie, maar wanneer die hof erken dat 'n persoon as dood beskou word, begin 'n tydperk van drie jaar vanaf die oomblik dat die hofbeslissing geneem is is gemaak;
• as 'n skenking opgestel is, dan begin die aftelling vanaf die datum gespesifiseer in die skenkingsooreenkoms;
• dikwels word eiendom in dele gekoop, byvoorbeeld, 'n burger kan eers 'n kamer koop, en dan die res van die woonstel, so die aftelling begin vanaf die oomblik dat die eerste deel gekoop word.

As die huiseienaar weet wanneer hy die woonstel sonder belasting kan verkoop, sal hy maklik 'n transaksie vir die verkoop van vaste eiendom kan beklink sonder om te vrees dat hy 'n groot hoeveelheid fondse na die staatsbegroting moet oorplaas.

Gebruik eiendomsaftrekking

As 'n persoon weet wanneer om 'n woonstel sonder belasting te verkoop, maar nie drie jaar kan wag nie, dan kan hy ander maniere gebruik om die belastinglas te verminder. Een so 'n metode is die indiening van 'n belastingaftrekking. Dit word aangebied aan alle burgers wat hul woonstel verkoop.

Volgens Art. 220 van die belastingkode, die bedrag van so 'n aftrekking is 1 miljoen roebels. Dit is met hierdie bedrag dat die belastingbasis, verteenwoordig deur die verkoopprys van die voorwerp, verminder word. As mense doelbewus die prys van 'n woonstel onderskat wanneer hulle 'n transaksie beklink, dan is 70% van die kadastrale waarde aangedui inRosreestre. Maar hierdie voorwaarde geld net vir voorwerpe wat ná 2016 gekoop is.

As 'n goedkoop voorwerp verkoop word, verteenwoordig deur 'n eenkamerwoonstel of selfs 'n kamer, maar die prys mag nie 1 miljoen roebels oorskry nie. Onder hierdie voorwaardes is dit moontlik om 'n woonstel sonder belasting in 2019 te verkoop, aangesien die belastingbasis deur 'n negatiewe waarde verteenwoordig word.

As die prys van vaste eiendom meer as 1 miljoen roebels is, word die belastingbedrag aansienlik verminder as gevolg van die aftrekking. Byvoorbeeld, 'n burger wil 'n woonstel verkoop wat deur 'n familielid geskenk is een jaar na die sluiting van die skenking. Die woonstel is aan die buitewyke van die stad geleë, so dit kos slegs 1,2 miljoen roebels. Die verkoper sal nie kan vermy om die fooi te betaal nie, maar hy kan voordeel trek uit die belastingaftrekking. Vir hom is die belastingbedrag: (1 200 000 - 1 000 000)13%=26 duisend roebels.

Daarom kan jy selfs 'n woonstel in 'n nuwe gebou verkoop sonder belasting of met 'n minimum betaling, as jy die aftrekking gebruik. Maar onder sulke omstandighede sal belastingdiensspesialiste steeds 'n kennisgewing aan die belastingbetaler stuur. Dit kan nie geïgnoreer word nie, so jy sal die FTS-tak moet besoek om dienswerknemers in kennis te stel van die gebruik van die aftrekking. Boonop word 'n 3-persoonlike inkomstebelastingverklaring en ander dokumente vir die verkoopte eiendom by hierdie organisasie ingedien.

Die nadeel om hierdie metode te gebruik om die belastinglas te verminder, is dat dit net een keer per jaar gebruik kan word. As 'n persoon dus beplan om verskeie eiendomme binne een jaar te verkoop, sal hy die belasting op ander maniere moet verminder.

Rekeningkunde vir aankoopprys

Hoe om 'n woonstel te verkoop sonder om belasting te betaal as dit onmoontlik is om die fooi op ander maniere te verminder? Nog 'n metode bied die moontlikheid om die koopprys van die woonstel te verantwoord. Hierdie opsie is slegs geskik in 'n situasie waar behuising voorheen gekoop is ten koste van persoonlike fondse of 'n verband. Die verkoop van 'n woonstel na skenking sonder belasting op hierdie manier sal nie werk nie, aangesien die burger nie sy eie fondse op so 'n verkryging bestee het nie.

Die belasting word uitsluitlik betaal op winste ontvang uit die verkoop van vaste eiendom. As 'n persoon kan bewys dat hy geen inkomste uit die transaksie ontvang het nie, dan is hy vrygestel van belasting. Wanneer kan ek 'n woonstel verkoop sonder om belasting te betaal? As u hierdie metode gebruik, kan u die voorwerp enige tyd na die aankoop verkoop. Die proses om hierdie metode van belastingvrystelling te gebruik verskil in die volgende parameters:

• die burger moet die dokumente hou op grond waarvan hy die eiendom bekom het;
• as die woonstel teen dieselfde prys verkoop word waarteen dit gekoop is, dan word geen belasting vereis nie;
• hoef nie fondse na die staatsbegroting oor te dra as 'n woonstel teen 'n laer koste verkoop word nie;
• as die verkoopprys die koopprys oorskry, word 13% uitsluitlik uit die bestaande verskil betaal;
• die belastingbetaler moet amptelike dokumente hê wat inligting bevat oor hoeveel hy sy eiendom gekoop en verkoop het;
• hierdie metode word as gerieflik beskou as 'n persoon dringend vaste eiendom moet verkoop, enook die prys daarvan oorskry 1 miljoen roebels;
• dit word toegelaat om die kosteverminderingsmetode gelyktydig met die aftrekking te gebruik, maar slegs vir verskillende eiendomsobjekte, byvoorbeeld, as 'n burger verskeie woonstelle binne een jaar moet verkoop.

'n Kenmerk van hierdie metode is dat 'n burger dokumentasie by die Federale Belastingdiens sal moet indien wat sy gebrek aan inkomste bevestig. Daarbenewens sal jy 'n 3-persoonlike inkomstebelastingverklaring moet opstel.

Gebruik netting

Daar is baie maniere om 'n nuwe woonstel sonder belasting te verkoop. As 'n persoon onmiddellik na die verkoop van een eiendom van plan is om 'n ander voorwerp te koop, kan hy die verrekening van belastingaftrekkings gebruik, hoewel die belastingkode amptelik nie die konsep van hierdie metode het nie. Hierdie metode is soos volg:

• die verkoper kan voordeel trek uit 'n aftrekking van 1 miljoen roebels, en die koper kan reken op 'n terugbetaling van 2 miljoen roebels;
• presies die eiendomsaftrekking van 2 miljoen roebels. kan vir netting gebruik word;
• die aftrekking kan die belasting dek wat jy moet betaal vir die verkoop van vaste eiendom.

Byvoorbeeld, 'n burger verkoop sy eiendom vir 2,5 miljoen roebels. Hy het dokumente wat bevestig dat hy 'n jaar gelede 'n woonstel vir 1,9 miljoen roebels gekoop het. Die bedrag van belasting in hierdie geval is: (2 500 000 - 1 900 000)13%=78 duisend roebels. Gedurende dieselfde jaar verkry 'n burger nog 'n woonstel, waarvan die koste 2,3 miljoen roebels is. Hy kan die maksimum benutdie grootte van die aftrekking, so hy kry 260 duisend roebels terug vir so 'n aankoop.

Terselfdertyd kan 'n burger wedersydse skikking gebruik, dus 260 000 - 78 000=182 duisend roebels. kan addisioneel van die staat verkry word. Onder hierdie voorwaardes sal die burger geen fooi hoef te betaal nie. Maar die koop en verkoop van vaste eiendom sal met amptelike dokumente bewys moet word.

Op dieselfde manier kan jy 'n woonstel verkoop na 'n erfporsie sonder belasting. Maar in hierdie geval sal die belastingbasis verhoog word, en jy sal ook 'n deel van jou aftrekking moet opoffer. Die proses om verskillende eiendomme te verkoop en te koop moet binne dieselfde belastingtydperk voltooi word.

Kan ek doelbewus die verkoopprys verlaag?

Baie mense wat dink oor hoe om 'n woonstel sonder belasting te verkoop, verkies om die onwettige metode te gebruik. Dit bestaan uit die feit dat die verkoper met die koper ooreenkom om die koste van die woonstel in 'n formele kontrak te verminder. In hierdie geval, wanneer 'n belastingaftrekking gebruik word, sal 'n burger die belastingbasis tot byna nul kan verminder.

Hierdie metode van belastingvermindering is voorheen deur heelwat burgers gebruik. Gevolglik is die wetgewing gewysig om onwettige vermindering van die belastingbasis te voorkom. Om dit te doen, vergelyk belastinginspekteurs die verkoopprys met 70% van die kadastrale waarde van die woonstel. Die belasting word bereken op grond van die hoogste syfer. Daarom sal mense eenvoudig nie die belastingbasis aansienlik kan verminder nie. As 'n persoon dink oor hoe om 'n woonstel te verkoop na privatisering sonderbelasting, is dit wenslik om ander maniere te gebruik om die belastinglas te verminder.

Die belastingowerhede neem die kadastrale prys in ag wat aan die begin van die jaar vasgestel is, toe presies die transaksie gemaak is. As daar om verskeie redes geen inligting oor die kadastrale indeks is nie, sal die belastingowerhede slegs die prys wat in die verkoopskontrak aangedui word, in ag moet neem. Hierdie toestand word nie gebruik vir eiendomsvoorwerpe wat voor 2016 deur mense gekoop is nie.

Voorbereiding van dokumente

Enigiemand moet weet hoe om 'n woonstel behoorlik te verkoop sonder belasting. Na hoeveel jaar kan 'n ooreenkoms gesluit word? Jy kan 3 of 5 jaar wag om 'n ooreenkoms te maak sonder belastinggevolge. Daarbenewens kan jy ander metodes van belastingvermindering gebruik. In sommige situasies is dit dalk glad nie nodig om dit te betaal nie. Maar terselfdertyd moet jy 'n spesifieke metode kies voordat jy 'n transaksie sluit.

As 'n persoon vir minder as drie of vyf jaar vaste eiendom besit, moet hy 'n sekere pakket dokumente aan die Federale Belastingdiens voorberei. Hierdie vraestelle sluit in:

• 3-persoonlike inkomstebelastingverklaring, wat maklik ingevul kan word deur spesiale programme wat gratis aangebied word deur werknemers van die Federale Belastingdiens;
• dokumentasie wat inligting bevat oor presies hoe hierdie voorwerp die eiendom van 'n persoon geword het, en dit kan verteenwoordig word deur 'n koop-en-koopooreenkoms, 'n geskenkakte, 'n erfenissertifikaat of 'n ooreenkoms oor die privatisering van 'n voorwerp;
• uittreksel uit die USRN wat die oordrag van regte bevestigeienaarskap van die woonstel aan 'n ander persoon;
• as dit moontlik is om die belastingbasis te verminder as gevolg van die verskil tussen die koop- en verkoopprys, dan word bykomende dokumentasie versend wat inligting bevat oor hoeveel geld deur die belastingbetaler aan die aankoop van hierdie voorwerp bestee is;
• as 'n burger gedurende een belastingtydperk vaste eiendom verkoop en gekoop het, daarom wil hy voordeel trek uit wedersydse verrekening, dan berei hy dokumente vir beide woonstelle op, en stel ook 'n aansoek op vir 'n eiendomsaftrekking.

Alle dokumentasie word oorgedra na die departement van die Federale Belastingdiens, geleë by die plek van registrasie van 'n burger.

Verklaringsreëls

As 'n persoon behuising verkoop voor die einde van die tydperk wat deur die wet bepaal word, sal hy, ongeag die behoefte om belasting te betaal, 'n verklaring by die Federale Belastingdiens moet indien. Jy kan dit self of met die hulp van gehuurde spesialiste maak. Die volgende inligting is by hierdie dokument ingesluit:

• datum van eiendomverkoop;
• termyn van woonsteleienaarskap;
• inligting oor die gevraagde aftrekking gelykstaande aan 1 miljoen roebels;
• inligting oor die koopprys van die voorwerp, indien die woonstel oorspronklik vir kontant of met 'n verbandlening gekoop is;
• verkoopdatum van die voorwerp;
• berekening van belasting en die presiese bedrag van die fooi, indien dit nietemin nodig word om dit te betaal;
• inligting oor ander mede-eienaars van vaste eiendom, indien die belastingbetaler die eienaar van slegs 'n deel van die woonstel was.

Berekening kan outomaties uitgevoer word met behulp van spesialeprogramme wat gratis aangebied word deur werknemers van die Federale Belastingdiens. Onder hierdie omstandighede hoef die belastingbetaler slegs die basiese inligting oor die verkoopte behuising, die gevraagde aftrekking en ander faktore wat toelaat dat die belastingbasis verminder word, by hierdie program in te voer. As 'n persoon verstaan hoe om 'n geskenkte woonstel sonder belasting te verkoop, is dit selfs 'n jaar nadat hy hierdie voorwerp ontvang het, geen behoefte om 'n fooi te betaal nie.

Verantwoordelikheid vir nie-betaling van belasting en gebrek aan verklaring

Enige persoon, onderhewig aan sekere voorwaardes, kan 'n woonstel sonder belasting verkoop. 'n Erfenis in die vorm van 'n eiendom moet vir minstens drie jaar besit gewees het om 'n vrystelling van die fooi te ontvang. As iemand 'n huis koop, sal hy 5 jaar moet wag. As jy ander metodes van vrystelling van die betaling van die fooi gebruik, sal jy 'n verklaring by die Federale Belastingdiens moet indien. Daarbenewens kan dit nodig wees om 'n klein bedrag in die vorm van belasting na die begroting oor te dra.

As 'n persoon nie aan die vereistes van die wet voldoen nie, sal hy verantwoordelikheid vir oortredings moet dra. Indien die fooi nie binne die vasgestelde tydsbeperkings betaal word nie, dan word volgens Art. 122 van die belastingkode sal 'n boete van 20% van die bedrag van die betaling moet betaal. Selfs al weet 'n persoon om verskeie redes nie dat hy verplig is om 'n fooi te betaal nie, is dit nie 'n basis vir vrystelling van aanspreeklikheid nie. As hy weier om vrywillig belasting en boetes te betaal, sal balju betrek word by die afdwinging van fondse na aanvaardingrelevante hofbeslissing.

Wanneer is belasting betaalbaar?

Byna elke persoon wil 'n woonstel sonder belasting verkoop. Die tydperk waartydens jy vaste eiendom moet besit, hang af van hoe die burger hierdie voorwerp ontvang het. Maar as 'n persoon sy woonstel dringend moet verkoop, kan hy ander maniere gebruik om die belastingbasis te verminder. Dit is nie altyd moontlik om op hierdie metodes staat te maak vir vrystelling van die betaling van die fooi nie, so soms moet belastingbetalers steeds 'n klein hoeveelheid fondse na die begroting oorplaas.

Gegrond op kuns. 220 van die Belastingkode, moet hierdie prosedure voltooi word voor die einde van April van die jaar wat volg op die verslagjaar. As die betaling te beduidend is, kan die burger by die Federale Belastingdiens aansoek doen met 'n aansoek om 'n paaiementplan. Terselfdertyd is dit belangrik om te bewys dat die finansiële toestand van 'n burger so sleg is dat hy nie so 'n belastinglas kan hanteer nie.

Wanneer word dokumente oorhandig?

As die termyn van eienaarskap van vaste eiendom nie drie jaar oorskry nie, sal 'n burger sekere dokumentasie aan die Federale Belastingdiens moet oordra, selfs in 'n situasie waar jy nie belasting hoef te betaal nie. Dit sluit ook die 3-NDFL-verklaring in, wat bevestig dat die belastingbetaler werklik geen bedrag fondse na die staatsbegroting kan oordra nie.

Dit is nodig om 'n verklaring saam met ander vraestelle in te dien voor 15 Julie van die jaar wat volg op die verslagdoening.

Betaal pensioenarisse belasting?

Enige verkoper dink oor hoeverkoop 'n woonstel sonder belasting. Enige persoon moet die fooi betaal as die wetlike vereistes vir die tydperk van eienaarskap nie nagekom word nie. Dit maak nie saak die ouderdom en finansiële situasie van die verkoper nie. Daarom word selfs pensioenarisse wat nie werkende burgers is nie verplig om persoonlike inkomstebelasting te betaal wanneer hulle inkomste uit die verkoop van vaste eiendom ontvang.

Vir pensioenarisse geld geen voorkeurtariewe of ander toegewings nie. Hulle moet die spertye wat vir alle belastingbetalers voorsien word, in ag neem. As hulle om verskeie redes nie tyd het om die vereiste bedrag na die begroting oor te dra nie, dan sal hulle boetes moet betaal of deur geregsdienaars in die gesig staar.

Selfs al is die verkoper minderjarig, moet die ouer of voog steeds belasting op die verkoper betaal. Dieselfde reël geld vir gestremdes wat slegs voordele van die staat ontvang. Daarom, wanneer hulle vaste eiendom verkoop, moet mense bewus wees van die belastingimplikasies van hul besluit.

Gevolgtrekking

Almal wil 'n woonstel sonder belasting verkoop. Erfenis in die vorm van residensiële eiendom kan verkoop word sonder om 'n fooi te betaal na drie jaar van eienaarskap. Hierdie voorwaarde is van toepassing op alle voorwerpe wat op grond van gratis transaksies ontvang word. Die gekoopte woonstel kan eers ná vyf jaar sonder belastinggevolge verkoop word.

Daar is ander maniere om 'n belastingvrystelling te kry of jou belastingbasis te verlaag. Maar wanneer u dit gebruik, moet u in elk geval 'n belastingopgawe en ander dokumente by die Federale Belastingdiens indien. Indien die belastingbetaler om verskeie redes nie dokumente by die belasting indien niediens of nie die vereiste bedrag fondse in die vorm van belasting oordra nie, dan sal die emoe die negatiewe gevolge van sy besluit moet trotseer.