Wat is likiditeit? Likiditeitsverhouding: balansstaatformule

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Moderne marktoestande van die ekonomie is spesifiek en word gekenmerk deur die impak van die krisis op die aktiwiteite van maatskappye. Enige entrepreneur en sakeman wil net met maatskappye handel wat hul verpligtinge betyds kan nakom. Daarom is die antwoord op die vraag: "Wat is likiditeit?" is nogal betekenisvol. In hierdie verband is dit nodig om die hoofparameters wat die finansiële toestand van die maatskappy kenmerk, duidelik te verstaan. Oorweeg die konsep van likiditeit: wat is dit in 'n eenvoudiger sin, wat is die tipes en watter aanwysers word gebruik om dit te assesseer.

Die definisie wat bestudeer word, dui op die vermoë om vinnig 'n bate te verkoop (teen 'n prys so na as moontlik aan die markprys). Daar is 'n ander betekenis - die vermoë om maklik in 'n geldvoorraad te verander. In die proses om die stand van die finansiële sektor van die maatskappy na te vors, word die konsep van huidige en absolute likiditeitsverhouding genoem.

likiditeitskonsep

So wat is likiditeit? Hierdie kwessie is vandag baie relevant.

Likiditeit is 'n spesiale term wat die waarde van finansiële bates kenmerk. Sy wysdie vermoë van bates om teen markpryse verkoop te word. Dit wil sê, likiede waarde beteken dit wat in geldelike bedrae omgeskakel word.

Verteenwoordigers van verskillende nywerhede skat die standaarde van hierdie aanwyser verskillend, gebaseer op die oorheersing van sekere bates, die mate van hul waarde op die oomblik op die mark. Die batelikiditeitsaanwyser kan die vlak van veiligheid aandui in geval van 'n markkrisis.

Die konsep wat bestudeer word, stel jou in staat om die finansiële posisie van die maatskappy die mees akkuraat te bepaal, asook die solvensie van die organisasie uit te vind.

Dit gee krediteure en beleggers 'n idee van waar die maatskappy is in terme van om sy skulde terug te betaal.

Die betekenis van die konsep van likiditeit

Die aanwyser is baie belangrik vir beleggers en teenpartye. Inderdaad, die hoeveelheid risiko en winsgewendheid hang af van die likiditeit van bates. En die kwaliteit van 'n beleggingsportefeulje word bepaal deur die taktiek en strategie van beleggings, om nie eers te praat van finansiële stabiliteit nie.

Doelwitte van analise

Die doel van die ontleding, wanneer die vraag na wat likiditeit is ondersoek word, is om die vermoë van 'n firma te bepaal om sy korttermynverpligtinge na te kom deur bestaande bedryfsbates op 'n bepaalde tydstip en met spesifieke bedrae.

Die konsep wat bestudeer word, is die sentrale aanwyser van die ontleding van die finansiële toestand van die organisasie. Dit aanvaar die vermoë van die maatskappy om sy skuld betyds te betaal en beoordeel die mate van bankrotskap van die maatskappy. Likiditeitsanaliseis 'n bepalende oomblik in die voorspelling van die aktiwiteite van die maatskappy.

Balansstaatbates volgens graad van likiditeit

Die vermoë van bedryfskapitaal om binne 'n kort tyd in kontant te verander, verseker die solvensie van die maatskappy in die hede en toekoms.

Die likiditeit van die balansstaat weerspieël die verhouding van bestaande bates tot bedryfslaste, of bepaal eerder die vermoë om skuld binne 'n sekere tydperk af te betaal vir die geld wat uit die verkoop van bestaande eiendom ontvang sal word.

Vir hierdie doel word 4 groepe bates gebruik en toegewys:

A1 - kan so gou moontlik verkoop word (hoë likiditeit);

A2 - verkoop tot 12 maande;

A3 - oorblywende bedryfsbates;

A4 – Verkoop vir 'n baie lang tyd.

Terselfdertyd word laste volgens hul vervaldatum gegroepeer:

P1 - dringende verpligtinge teenoor krediteure, werknemers, die staatsbegroting, ens. wat vinnige betaling vereis;

P2 - krediet- en geleende hulpbronne tot 1 jaar;

P3 - krediet en geleende hulpbronne vir meer as 1 jaar;

P4 - ekwiteit (permanent).

'n Maatskappy sal likied wees wanneer die eerste drie groepe bates meer saak maak as die eerste drie groepe laste, en die laaste - omgekeerd.

Verskeie likiditeitsverhoudings en balansstaatformules word as instrumente gebruik om likiditeit te bepaal. Hulle word op grond van data berekenin die finansiële state aangebied word deur spesiale formules te gebruik. Likiditeitsverhoudings bied 'n geleentheid om te verstaan of 'n maatskappy in staat sal wees om sy bestaande skuld te betaal sonder om derdepartyfondse te lok, en om die toekomstige finansiële posisie te voorspel.

Kom ons oorweeg hierdie koëffisiënte in meer besonderhede.

Dekkingsverhouding (of totale huidige likiditeit)

Die likiditeitsverhouding (balansstaatformule) toon die maatskappy se vermoë om skuld terug te betaal wat in die nabye toekoms gesluit moet word. Dit is die mees algemene likiditeitsberekening opsie. Aanvanklike inligting word van die balans geneem:

Kp=OA / TO, waar Кп die huidige koëffisiëntwaarde is;

OA - bedryfsbates;

TO - bedryfslaste.

Dit is ook moontlik om die aanwyser te bereken met behulp van die groeperings wat vroeër aangedui is:

Kp=(A1 + A2 + A3) / (P1 + P2).

Die toelaatbare waarde daarvan word bepaal deur die standaard van 1.5 tot 2.5. As die waarde van die aanwyser minder as 1 is, kan die firma nie konsekwent sy verpligtinge nakom nie. 'n Getal groter as 3 dui egter op 'n onredelike gebruik van beskikbare hulpbronne.

Quick Ratio

Dit weerspieël die maatskappy se werklike vermoë om skuld te betaal sonder om sy reserwes te gebruik, byvoorbeeld in die geval van probleme met die verkoop van produkte. Die berekening word volgens die formule uitgevoer:

Kb=(TA - 3) / TO, waar Kb die vinnige verhouding is;

TA - bedryfsbates;

З - aandele;

TO - bedryfslaste.

Of:

KB=(A1 + A2) / (P1 + P2).

Aanwyser moet groter as 1 wees.

Absolute likiditeitsverhouding

Dit is die verhouding van kontant- en nie-kontantfondse wat die organisasie tans het tot sy dringende skuld. In die praktyk is hierdie aanwyser nie gebruik nie, aangesien dit gebruiklik is om die grootste deel van die geld in die produksieproses te belê. Verder, wanneer leningsooreenkomste opgestel word, word terugbetalingsvoorwaardes verskaf. Om 'n banklening te bereken, kan dit egter nodig wees om dit te bepaal deur die formule te gebruik:

Cal=A1 / (P1 + P2).

In die nasionale ekonomie is die norm die waarde van hierdie koëffisiënt gelyk aan 0, 2.

tipes likiditeit

Kom ons kyk na die hooftipes likiditeit met betrekking tot verskillende opsies.

• Marklikiditeit. Daar word in die vooruitsig gestel dat die beskryfde aanwyser van die mark beïnvloed word deur die verskil tussen die aanbodprys en vraag, die aantal goedere betrokke by transaksies, en die stabiliteit in die maak van koop- en verkooptransaksies. Die aanwyser word omvattend geëvalueer, aangesien skommelinge in 'n individuele markkenmerk min uitwerking op selfvoorsiening het.
• Banklikiditeit. Wanneer 'n lening uitgereik word, verminder die bedrag kontant wat in die bank geplaas word. Met 'n toename in die volume lenings wat uitgereik word, neem die waarskynlikheid van hul wanbetaling toe, wat beteken dat die bank se likiditeit as laag beoordeel word. Om dit te vergroot sonder om die kernbesigheid te benadeel, vorm die bank reserwes. BYin moeilike situasies het bankorganisasies die geleentheid om 'n lening van die Sentrale Bank te ontvang en hul prestasie te verhoog.
• Die maatskappy se likiditeit. Hier praat ons van die vermoë van die maatskappy om aanspreeklik te wees vir verpligtinge deur bates tot sy beskikking te verkoop, asook deur geld van buite (lenings) in te samel.

Solvensie en likiditeit

Solvensie impliseer dat die maatskappy voldoende kontant of kontantekwivalente het om debiteure stiptelik te betaal.

Wat is likiditeit? Dit is die vermoë van die onderneming om skuld binne 'n sekere tyd te dek, wat die verwagte stand van betalings bepaal. Dit is onlosmaaklik verbind met die konsep van winsgewendheid - winsgewendheid, waarvan die voorsiening moontlik is selfs met lae likiditeit. Omgekeerd kan 'n maatskappy wat 'n hoë likiditeit met lae opbrengste het in die nabye toekoms bankrot gaan.

Die konsepte van likiditeit en solvensie is dus nou verwant, maar terselfdertyd verskil hulle ook van mekaar.

Fortifikasie-aanwysings

Die belangrikste maniere om die maatskappy se likiditeit te verhoog is:

• toename in ekwiteit;
• verkoop van deel van vaste bates;
• afname in oortollige reserwes;
• langtermynbefondsingsgeleentheid.

Om die maatskappy se solvensie te versterk, is dit nodig:

• verbetering van die bestuur van rekeninge ontvangbaar en rekeninge betaalbaar van die onderneming;
• verhoging in likiditeitsbalans;
• optimering van reguleringsprosesse vir rekeninge wat betaalbaar is, hou eerstens verband met die beheer van die omset van fondse in nedersettings: die versnelling daarvan is 'n positiewe neiging in die ekonomiese aktiwiteit van die onderneming.

Omsetversnelling kan bereik word deur potensiële kopers te keur, betalingsvoorwaardes te definieer, die tydsberekening van debiteure te beheer en debiteure te beïnvloed.

Optimering van rekeninge betaalbaar bestuursprosesse sluit in:

• die regte keuse van die vorm van skuld (bank of kommersiële) om rentebetalings en die koste van die verkryging van wesenlike bates te verminder;
• skepping van die gerieflikste vorm van 'n banklening en die termyn daarvan;
• voorkoming van die vorming van agterstallige skuld wat verband hou met bykomende koste (boetes, boetes).

Vertraging met die ontvangs van inligting oor die bedrag van skuld lei daartoe dat die maatskappy óf sonder die nodige bedryfskapitaal gelaat sal word, óf nie die bedrag geld vir komende betalings korrek sal kan beplan nie.

Gevolgtrekking

Likiditeit is 'n belangrike faktor in die maatskappy se ekonomiese aktiwiteit, wat 'n belangrike rol speel vir beleggers wat hul fondse so doeltreffend moontlik wil belê. Maar selfs mense wat ver van besigheid is, moet die basiese betekenisse van hierdie konsep verstaan omvertrou die beleggings van bewese hoogs likiede maatskappye. Likiditeitsontleding is 'n maatstaf van 'n maatskappy se finansiële vermoë om sy skuld aan krediteure te betaal, so sy ontleding en navorsing is 'n baie belangrike stap in die beoordeling van die maatskappy se finansiële posisie.