Vooruitskatting en beplanning van finansies. Finansiële beplanning metodes. Finansiële beplanning in die onderneming

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Finansiële beplanning is 'n interessante verskynsel. Daar word geglo dat sy betrokkenheid tradisioneel geassosieer word met die oplossing van sakeprobleme, met die kommersiële sfeer. Maar dit is nie altyd die geval nie. Gewone burgers in die alledaagse lewe kan wel betrokke raak by finansiële beplanning. Watter nuanses van finansiële beplanning verdien spesiale aandag? Watter take binne die raamwerk van die betrokke aktiwiteite kan die onderneming in die gesig staar?

Wat is finansiële beplanning?

Finansiële beplanning is die belangrikste deel van bestuursaktiwiteite in enige kommersiële onderneming. Dit is die beste om 'n besigheid te ontwikkel in ooreenstemming met 'n goed gedefinieerde algoritme, gebaseer op 'n model waarvan die funksionering afhang van faktore wat voorspelbaar en deursigtig is vir die maatskappy se bestuur. Finansiële beplanning laat jou toe om die vermoëns van die organisasie te korreleer met die take wat die eienaars van die onderneming vir hulself stel. Hierdie proses stel ook die maatskappy se bestuur in staat om die nodige bronne van fondse en effektiewe scenario's vir hul gebruik te ontdek.

FinansieringsbeplanningDit is ontwerp om die bestuur van die onderneming te help om voldoende verhoudings te vestig tussen die verskillende soorte hulpbronne waaroor die maatskappy beskik. Dit kan in werklikheid kapitaal of vaste produksiebates wees. 'n Finansiële beplanner korreleer verskeie sleutelaanwysers (soos byvoorbeeld koste, uitsetvolumes, kapitaalbeleggings) met huidige besigheidsdoelwitte. Dit stel jou in staat om 'n meer volhoubare sakemodel te bou gebaseer op rasionele kriteria.

Die verhouding van beplanning en vooruitskatting

In ekonomie word 'n term gedefinieer wat baie na aan die een is wat ons oorweeg, naamlik "vooruitskatting". Wat is die spesifisiteit daarvan? Wat is die verband tussen vooruitskatting en finansiële beplanning? Met betrekking tot die twee genoteerde terme kan 'n aantal gemeenskaplike kenmerke onderskei word, naamlik: die integriteit van die objek en sy ekonomiese omgewing, die gebruik van soortgelyke of identiese metodes in die oplossing van die take wat gestel is, die teenwoordigheid van doelwitte wat met besigheidsontwikkeling verband hou. prioriteite.

Vooruitskatting en finansiële beplanning het egter 'n aantal beduidende verskille. Wat die eerste kwartaal betref, impliseer dit nie streng nakoming van die geïdentifiseerde patrone nie. Hulle is as 'n reël waarskynlikheid van aard en is minder gedetailleerd as dié wat in die finansiële plan aangebied word. Vooruitskatting is 'n voornemende studie van die vermoëns van 'n onderneming, beplanning is die ontwikkeling van algoritmes, waarvan die implementering nodig is as gevolg van die huidige take wat die maatskappy se bestuur in die gesig staar.

Daar kan ook op gelet word dat die aktivering van planne sekere verpligtinge van die maatskappy kan impliseer teenoor eksterne spelers - beleggers of reguleerders. Die beplanning van openbare finansies word dus meestal geassosieer met streng verslagdoeningsprosedures vir entiteite wat toegang het tot sekere finansiële hulpbronne (meestal begrotings) tot die bevoegde strukture. Vooruitskatting kan op sy beurt nie die basis vir toepaslike beheer wees nie, aangesien, soos ons hierbo opgemerk het, waarskynlikheidskriteria daarin gebruik word, wat in die praktyk aansienlik kan verskil van dié wat tydens die ooreenstemmende voorlopige ontleding bepaal is.

In die kommersiële sfeer is voorspelling dikwels 'n ewe belangrike komponent van 'n besigheidsontwikkelingstrategie. So, byvoorbeeld, is die beplanning van die finansies van 'n handelsonderneming - as 'n organisasie wat baie afhanklik is van die volume inkomste - grootliks net gekoppel aan voorspellingsaanwysers rakende die vraag van kopers van goedere. Hoe kan dit uitgedruk word? Eerstens die feit dat die maatskappy se bestuur ondergeskikte strukture kan vereis om die prestasieresultate maksimaal te pas by die verwagte syfers, wat op grond van vooruitskattings bepaal word.

Sleuteltake van finansiële beplanning

Finansieringsbeplanning behels die vorming van sekere take vir die bestuur van die maatskappy. Dit sluit in:

- ontdekking van reserwes wat die maatskappy se inkomste kan verhoog;

- verbetering van doeltreffendheidkapitaalbetrokkenheid;

bepaling van optimale formules om koste en produksieplan te korreleer;

- verseker konstruktiewe interaksie tussen die onderneming en vennootstrukture - banke, kontrakteurs, kliënte in terme van finansiële kommunikasie.

In die proses om die betrokke probleme op te los, voer die bestuur van die organisasie aktiwiteite uit binne die volgende hoofareas: die beweging van kapitaal, finansiële regsverhoudinge, sowel as rekeningkundige aktiwiteite (rekeningkunde, verslagdoening - interne of aan staatsreguleerders).

Dit is die hooftake van finansiële beplanning. Kom ons ondersoek nou die sleutelbeginsels wat die ooreenkomstige aktiwiteite van die onderneming kan onderlê.

Sleutelbeplanningsbeginsels

Kom ons bestudeer die sleutelbeginsels op grond waarvan finansiële beplanning in 'n onderneming uitgevoer kan word. Navorsers identifiseer die volgende lys:

- prioritisering;

- gebruik voorspellingsmetodes;

- risiko-analise;

- koördinasie en beheer.

Kom ons oorweeg hul wese in meer besonderhede.

Wat so 'n beginsel soos prioritisering betref, word ondernemings in die meeste gevalle gekonfronteer met die feit dat produksie en ander take wat met sake-ontwikkeling verband hou, kompleks word. Om hulle almal op te los, is dit dikwels nodig om groot hulpbronne te belê, insluitend in die oplossing van daardie take wat natuurlik van 'n sekondêre aard is uit die oogpunt van besigheidsontwikkeling. Bestuurdie firma moet dus die hoofareas van aktiwiteit kan identifiseer (en die nodige hulpbronne in die toepaslike areas konsentreer).

Nog 'n belangrike beginsel waarop finansiële beplanning in 'n onderneming gebaseer kan word, is vooruitskatting. Dit kan in verskeie aspekte geïmplementeer word. Dit kan die vooruitskatting van interne produksieprosesse wees, die invloed van eksterne faktore - beide mark en administratief. Die sleutelmetode hier is die ontleding van prosesse wat met die onderskeie gebiede verband hou.

Risiko-analise is 'n voorbeeld van nog 'n belangrike beginsel in die proses om probleme op te los wat finansiële beplanning vorm. Die feit is dat byna enige besigheid geïmplementeer word in omgewings wat gekenmerk word deur sekere potensiële bedreigings. Dit kan byvoorbeeld valutaskommelinge of die onstabiele beleid van regeringsreguleerders wees. Buitelandse beleidsrisiko's is ook beduidend - dit is veral opvallend in die voorbeeld van Westerse sanksies teen Russiese ondernemings.

Koördinering en beheer is voorbeelde van ander noodsaaklike beginsels van finansiële beplanning. Wat kan oor hulle gesê word? Koördinasie is 'n taamlik komplekse term. Dit kan aan die een kant verstaan word as 'n kombinasie van verskeie aktiwiteite by die onderneming in 'n enkele konsep, aan die ander kant, die gebruik van bestuursmetodes wat algemeen is vir alle produksiegebiede, die bekendstelling van universele beginsels vir die handhawing van korporatiewe kultuur, en die verspreiding van kennis onder werknemers wat bydra tot die begrip van die sleutelprioriteite van die maatskappy. Kontroles is prosedures om dit te versekerwerknemers van die onderneming aan die algoritmes wat by die betrokke planne ingesluit is.

Beplanningsmetodes

Kom ons bestudeer wat die metodes van finansiële beplanning is. Daar is baie benaderings tot hul klassifikasie. Onder Russiese entrepreneurs het die een wat gebaseer is op die verdeling van aktiwiteite volgens die maatstaf van hul oriëntasie redelik wydverspreid geword: van onder na bo (van ondergeskikte departemente tot bestuur), van bo na onder, sowel as deur die implementering van teeninisiatiewe van die firma se werknemers en bestuur. Kom ons bestudeer hierdie metodes van finansiële beplanning in meer besonderhede.

Wat onder-na-bo-beplanning betref, word die betrokke planne gevorm deur bevoegde spesialiste van ondergeskikte strukture, gebaseer op die resultate van hul gedetailleerde ontleding van produksieprosesse.

Die voordeel van hierdie metode is dat die struktuur van die ooreenstemmende besigheidsontwikkelingsalgoritmes baie gedetailleerd sal wees, insluitend die kleinste nuanses, waarvan baie later die sleutel kan wees in terme van die oplossing van produksieprobleme.

Die tweede metode veronderstel dat die maatskappy se bestuur algemene, konseptuele take vorm en dit na ondergeskikte strukture oordra met die doel om die toepaslike tipe finansiële ontwikkelingsplan verder te beskryf en te struktureer. Die voordeel van hierdie metode is dat beplanning aanvanklik belangrike strategiese faktore in ag sal neem, soos die stand van sake van die maatskappy in die mark (in die eerste scenario kan spesialiste van plaaslike afdelings'n taamlik algemene of heeltemal verkeerde idee daaroor), die besonderhede van interaksie met krediteure en beleggers (net so mag werknemers van ondergeskikte strukture niks van die relevante nuanses weet nie).

Die derde skema word gekenmerk deur die gelyktydige aktivering van die sleutelbeginsels van die eerste twee. Dit identifiseer dus die sleutelvoordele van beide – strategiese finansiële beplanning, met inagneming van faktore wat slegs aan bestuur bekend is, asook besonderhede oor sakeprosesse.

Wat kan 'n onderneming verhoed om altyd binne die raamwerk van die derde skema te werk, aangesien dit so suksesvol is? Dit kan byvoorbeeld te wyte wees aan die streng nakoming van handelsgeheime in die onderneming. Die maatskappy se bestuur het dus nie altyd die geleentheid om data met betrekking tot die maatskappy se kredietlading of inligting wat die maatskappy se interaksie met beleggers weerspieël, onder die aandag van ondergeskikte werknemers te bring nie. In hierdie geval sal waarskynlik 'n suiwer onder-na-bo-scenario betrokke wees.

Beplanningsnutsmiddels

Dus, ons het die hoofmetodes oorweeg waardeur finansiële beplanning uitgevoer kan word. 'n Markekonomie is 'n verskynsel wat mededingende verhoudings tussen spelers in 'n bepaalde sakesegment behels. Die wenposisie sal waarskynlik wees by die maatskappye wat die mees doeltreffende instrumente kan gebruik in terme van praktiese oplossing van probleme wat verband hou met finansiële beplanning. Ons sal bestudeer watter gereedskap besighede kan gebruik in terme van die oorweegaanwysings van aktiwiteite.

analise

Een van die mees algemene en betekenisvolle - ekonomiese ontleding. Hierdie hulpmiddel stel die maatskappy in staat om die patrone te bepaal wat produksieprosesse kenmerk, sowel as areas van interaksie tussen die maatskappy en eksterne rolspelers – kontrakteurs, krediteure, kliënte. Ekonomiese ontleding laat jou toe om te identifiseer watter reserwes die maatskappy het en waarvoor hulle kan volstaan. Daar kan kennis geneem word dat die ooreenstemmende hulpmiddel deur baie navorsers as 'n onafhanklike metode van finansiële beplanning beskou word as gevolg van die kompleksiteit daarvan, die teenwoordigheid van 'n groot aantal bykomende komponente daarin.

Rantsoenering

Nog 'n algemene hulpmiddel wat vir beplanning in die ondernemingsfinansieringstelsel gebruik kan word, is rantsoenering. Die spesifisiteit daarvan is dat bevoegde spesialiste wat in 'n maatskappy werk, sekere beplande, verwagte aanwysers bereken op grond van beskikbare data oor standaarde (wat byvoorbeeld die produksie van goedere of die verskaffing van dienste betref). Die bronne van die relevante norme kan beide amptelik wees (dit wil sê, hulle kan een of ander regsbron insluit - byvoorbeeld 'n federale wet), en intern.

Optimalisering

Die volgende belangrikste beplanningshulpmiddel is optimalisering. Die feit is dat op grond van ekonomiese ontleding en rantsoenering verskeie konsepte gelyktydig ontwikkel kan word, wat scenario's voorstel vir die verspreiding van finansies in 'n onderneming. Hiervan moet jy die een kies wat weerspieëldie stand van sake in die maatskappy is die mees objektiewe, en kan dus as optimaal beskou word. Die hoofkriterium hier is die bereiking deur die onderneming van minimum koste en maksimum inkomste wanneer sekere benaderings gebruik word. Die plan wat die mees volledige voldoening van die maatskappy se aktiwiteite aan hierdie prioriteite bepaal, sal as optimaal gekies word.

Hierdie is die hoofinstrumente waarmee finansiële beplanning uitgevoer kan word. Finansies is 'n hulpbron wat deur 'n organisasie gebruik kan word met betrekking tot 'n verskeidenheid tipes take. Dus kan die vooruitsigte vir die gebruik van kapitaal afhang van die spesifieke tipe planne wat by die onderneming betrokke is.

Tipe beplanning

Kom ons bestudeer watter tipe finansiële beplanning is. Daar is baie benaderings tot hul klassifikasie. Onder Russiese navorsers is 'n skema wydverspreid waarvolgens beplanning en beheer van finansies uitgevoer word op grond van die klassifikasie van die betrokke aktiwiteite as voornemende, huidige en operasionele. Kom ons kyk na hul besonderhede in meer besonderhede.

Vooruitbeplanning behels die ontwikkeling van strategiese sleutelprioriteite deur die onderneming, wat binne 'n beduidende tydperk, byvoorbeeld 3-5 jaar, geïmplementeer moet word. In hierdie aspek word die ontwikkeling van planne as 'n reël volgens die "top-down" skema uitgevoer, dit wil sê die ooreenstemmende algoritmes sluit inligting in wat nie net die interne besonderhede van die ontwikkeling van die maatskappy weerspieël nie, maar ook die invloed van faktore wat in die eksterne omgewing na vore kom.

Huidige beplanning behels die ontwikkelingkriteria waarvolgens die onderneming oor korter tydperke moet ontwikkel as wanneer langtermynplanne opgestel word – ongeveer 1 jaar. Hierdie meganisme behels meestal die gebruik van 'n gemengde skema vir die samestelling van die vorming van die ooreenstemmende algoritmes. Dit wil sê, die bestuur van die maatskappy, aan die een kant, voorsien ondergeskikte strukture van sekere tipes strategies beduidende inligting rakende die ontwikkeling van die maatskappy, aan die ander kant ontvang dit van hulle die besonderhede van die stadiums van die plan.

Operasionele beplanning behels die oplossing van die take wat die maatskappy in 'n spesifieke tydperk in die gesig staar, of wat in die komende maande aangespreek moet word. Dikwels word beplanning volgens die "bottom-up"-skema uitgevoer. Bestuur maak gewoonlik nie sin in hierdie geval om die strategiese nuanses van besigheidsontwikkeling aan werknemers bekend te maak nie.

Beplan nie net besigheid nie

Beplanning, soos ons heel aan die begin van die artikel opgemerk het, is 'n belangrike komponent van die werk met finansies, nie net in besigheid nie. Regeringsinstansies en nie-winsgewende organisasies is ook betrokke by relevante aktiwiteite. Gesinsfinansieringsbeplanning in Rusland is ook in die orde van dinge. Tegnieke om die persoonlike welstand van burgers te verbeter deur die gebruik van verskeie nuttige tegnieke en gereedgemaakte gereedskap, byvoorbeeld in die vorm van rekenaarprogramme, word gewild. Beplanning is 'n tipe aktiwiteit wat redelik ooreenstem met die daaglikse lewe van 'n moderne mens.

Kan daar gesê word dat die metodes wat ons opgemerk het enIs finansiële beplanningsinstrumente ewe versoenbaar met enige area van burgeraktiwiteit, of dit nou familie- of persoonlike begroting is? Aangepas vir die teenwoordigheid van spesifieke besigheidsprosesse, soos die vrystelling van goedere of rekeningkundige dienste vir finansiële transaksies in die algemeen, is die sleutelpatrone van die kommersiële sfeer van toepassing op algemene siviele aktiwiteite. 'n Persoon kan wel, byvoorbeeld, 'n persoonlike plan opstel vir die bestuur van kapitaal in die aspek van 'n strategiese tydperk, die oplossing van huidige en operasionele probleme. Dit kan ontleding, normalisering en optimalisering behels.

Natuurlik, in die geval dat 'n burger wat nie die regte vlak van kwalifikasie het nie, betrokke is by die betrokke aktiwiteit, sal hierdie aktiwiteite uiters vereenvoudig word. Maar hulle sal ten volle ooreenstem met die besonderhede van die nuanses van finansiële beplanning wat ons hierbo bespreek het. 'n Persoonlike begroting het dus moontlik ooreenkomste met die ooreenstemmende plan vir die mobilisering van kapitaal in 'n onderneming uitgespreek, al is dit in 'n vereenvoudigde vorm.