Wat is 'n individuele beleggingsrekening? Hoe om 'n individuele beleggingsrekening oop te maak?

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Sedert 2015 het 'n nuwe stelsel van beleggings in Rusland begin werk, waarvan die winste heeltemal van belasting vrygestel is. Makelaars het nie opsy gestaan nie en is gereed om hul kliënte bykomende voorwaardes vir deposito's in 'n individuele beleggingsrekening te bied. Wat dit is, sal jy uit hierdie artikel leer.

Definisie

'n Individuele beleggingsrekening (IIA) kan deur enige individu, inwoner van die Russiese Federasie, in 'n makelaarsmaatskappy geopen word. Die eienaar dra fondse daartoe by, wat hy kan gebruik om self transaksies te maak, of dit na trustbestuur oor te dra. Daar is 'n spesiale belastingregime vir sulke rekeninge. Kenmerke:

1. 'n Inwoner kan slegs een individuele beleggingsrekening oopmaak.

2. Die maksimum beleggingsbedrag is 400 000 roebels/jaar.

3. Tydsbeperkings: 3-5 jaar.

4. Die individuele beleggingsrekening kan aangevul word, gedeeltelike onttrekkings word nie verskaf nie.

5. As die kontrak voor skedule beëindig word (voor die verstryking van 36 maande), dan verloor die kliënt alle belastingvoordele.

6. Fondse kan in die Sentrale Bank belê word,termynkontrakte.

7. Rekeninge kan tussen makelaars oorgedra word.

Belastingopsies

Daar is twee skemas vir die verkryging van voordele vir IIS:

1. Die belastingbasis word verminder met die bedrag wat vir die jaar in die rekening gedeponeer is. Hierdie opsie kan van belang wees vir mense wat die hoofinkomste in die vorm van lone ontvang. Vergoeding vind plaas aan die einde van die jaar in die vorm van 'n aftrekking, na die indiening van die 3-NDFL-verklaring.

Voorbeeld. Die belasbare inkomste van 'n werknemer is 500 duisend roebels. Persoonlike inkomstebelasting in die bedrag van 65 duisend roebels sal daaruit betaal word. (13 %). As 'n persoon gedurende hierdie 12 maande dieselfde bedrag tot die IIS bydra, sal die belasbare basis vir hom herbereken word, met persoonlike inkomstebelasting terug. Hierdie opsie sal werk selfs al het die belegging 'n klein (tot 13%) verlies in 'n jaar meegebring. Hierdie skema is nie beskikbaar vir individuele entrepreneurs op die vereenvoudigde belastingskema, pensioenarisse en werkloses nie.

Die aftrekkingsalgoritme is soortgelyk aan die een wat byvoorbeeld gebruik word wanneer 'n woonstel gekoop word. Die man het 'n huis gekoop. Van volgende jaar af begin hy dokumente vir 'n belastingaftrekking insamel, wat bereken word op grond van die salaris wat in die 2-NDFL-sertifikaat aangedui word. Slegs die bedrag belasting wat in dieselfde verslagtydperk betaal is toe die woonstel gekoop is, is onderhewig aan terugbetaling.

'n Soortgelyke skema werk met IIS. Slegs 'n sertifikaat hoef aan die makelaar verskaf te word. Die belastingowerhede sal die persoon se salaris vir die vorige jaar herbereken. As dit nie 400 000 roebels oorskry nie, sal 13% terugbetaal wordtotale inkomste (dws 52 duisend roebels). Om hierdie transaksies te bevestig, sal jy 'n sertifikaat van die werkplek moet verskaf, wat duidelik die bedrag belasting wat vir die vorige verslagdoeningstydperk betaal is, aandui. So vir kliënte wat "nie-amptelik" ontvang, is so 'n skema dus nie voordelig nie.

2. Volle vrystelling van die betaling van belasting op inkomste uit IIS. Hierdie opsie is geskik vir aktiewe beleggers.

Voorbeeld. 'n Private entrepreneur het besluit om 400 000 roebels in 'n makelaarsmaatskappy te belê. Die opbrengs is 30% van die belegde bedrag. Vir 3 jaar sal hy 360 duisend roebels ontvang. Van hierdie bedrag sal hy persoonlike inkomstebelasting (13%) in die bedrag van 46 800 roebels moet betaal. As dit IIS was, sou die belegger nie geld aan die begroting betaal nie. Alle 360 duisend roebels. sou sy netto wins gewees het.

Die werkskema is redelik eenvoudig: maak 'n individuele BCS-beleggingsrekening oop → belê fondse → begin hul omset → kry wins binne 36 maande, persoonlike inkomstebelasting uitgesluit.

Voorbeeld. Gedurende 2015-2017 het die kliënt bedrae van 400 duisend roebels op IIS gedeponeer. En toe verkoop en koop hy die Sentrale Bank met dieselfde geld. Na drie jaar was die balans 200 000 roebels, en die wins was 800 000. Na 36 maande het die kliënt besluit om die individuele beleggingsrekening te sluit. Sedert die tweede belastingskema gekies is, sal die staat hom vrystel van die betaling van persoonlike inkomstebelasting in die bedrag van 800 x 0,13=104 duisend roebels. Om 'n voordeel te ontvang, moet jy 'n makelaar voorsien van 'n sertifikaat dat daar geen aftrekkings van die eerste tipe vir die vorige 36 maande was nie.

Die kliënt kan onafhanklik die skema kiesvoor die belegging, maar hulle kan nie gedurende die termyn gekombineer word nie. Vir mense wat geen idee het oor die werk van die uitruil nie, is IIS 'n verbeterde beleggingsopsie. 'N Bekostigbare bedrag, dit is nie nodig om goed in die mark te ontwikkel nie, die geleentheid om inkomste te ontvang wat bankdeposito's oorskry, belastingaansporings - al hierdie faktore maak hierdie instrument baie aantreklik vir die bevolking. Vir spekulante is 'n individuele beleggingsrekening 'n bykomende geleentheid om jou beleggingsportefeulje te optimaliseer.

Flaws

Hulle is niks minder as voordele nie:

1. 'n Individuele beleggingsrekening is 'n riskante beleggingsopsie wat nie deur staatswaarborge gedek word nie.

2. So 'n instrument is wenslik om te gebruik gedurende tydperke van ekonomiese groei.

3. Limiet van 400 000 roebels. maak IIS nie baie aantreklik vir groot beleggers nie.

4. Dit is nie moontlik om onmiddellik die "regte" belastingkrediete te kies nie.

5. Opbrengs is 'n voorspelbare waarde wat van jaar tot jaar kan verander. Die maatskappy, selfs al kry hy 'n groot wins, sal slegs 'n klein deel daarvan verklaar. Dit is onmoontlik om die "regverdigheid" van die berekeninge na te spoor.

Die grootste nadeel van so 'n skema is die risiko. Oor drie jaar kan die Sentrale Bank in prys sowel styg as daal. Daarom is dit soms beter om beleggings in 'n individuele beleggingsrekening te weier. Alhoewel die wet van die Russiese Federasie "Op die RZB" die houding van deelnemers aan die mark reguleer, maar 'n duidelike skema vir die oplossing van meningsverskille oorbedrywighede met 'n nuwe instrument is nie daarin geregistreer nie.

Individuele beleggingsrekening 2015: hoe om oop te maak

Jy moet 'n makelaarsmaatskappy kontak wat 'n professionele deelnemer aan die aandelemark is. Die vorm van eienaarskap moet JSC of LLC wees. Meestal is dit AMC by groot banke. IIS word gebruik om bates wat op die aandelemark geplaas word, te skei. Hierdie skema is 'n bietjie soos 'n IRA. Maar as laasgenoemde voorsiening maak vir die moontlikheid om fondse te onttrek eers by die bereiking van die pensioenopbrengs, dan is die tyd in IIS beperk tot 36 maande. Die verpligting om belasting te weerhou word op die makelaar opgelê. Inkomste uit sulke bedrywighede word afsonderlik bereken. Dit wil sê, dit is onmoontlik om 'n lopende rekening by 'n makelaar vir IIS te herregistreer.

Voordele

In 'n onstabiele ekonomiese situasie is dit moeilik om 'n winsgewende beleggingsopsie vir tydelik gratis fondse te vind. Aangepas vir inflasie, word inkomste uit bankdeposito's tot nul verminder. Die opkoms van IIS kan die situasie verbeter.

Hierdie hulpmiddel kan dalk van belang wees vir kliënte wat meer inkomste wil hê as wat kommersiële banke kan voorsien. Deur 'n bedrag van hoogstens 400 duisend roebels te belê, kan 'n persoon 'n wins (tot 13%) of 'n opbrengs van persoonlike inkomstebelasting ontvang, selfs al is geen transaksies op die beurs gemaak nie. Maar die opbrengs sal slegs wees as die geld in omloop was. Werknemers van enige AMC sal promosies en strategieë vir finansiering aanbeveel. Watter IIS-opsie ook al gekies word, die belegger kan sekuriteite-afgeleide instrumente verhandel om sy inkomste te verhoog.

Diegene wat hul finansies op hul eie wil bestuur, kan individuele beleggingsrekeninge in 2014 oopmaak en die demo-simulator gebruik om te leer hoe om aandele te verhandel, die platform te bestudeer en kursusveranderinge te monitor. En wanneer jy genoeg ondervinding opdoen en die bedrag om te belê, kan jy aanbeweeg na regte transaksies.

Wat is die voordeel van die staat

Skeptici sal waarskynlik beswaar maak dat die regering nie net 52 duisend roebels sal skenk nie. in jaar. Ons kan sê dit is die staat se betaling vir die verbetering van die finansiële geletterdheid van die bevolking. In Rusland is baie mense steeds bevooroordeeld teen die aandelemark. Deur dit te verwar met "Forex", belê hulle in die aankoop van vaste eiendom en deposito's. Dit belemmer ekonomiese groei grootliks. Miskien is dit hoe die regering beplan om sy ontwikkeling te bevorder.

Watter opsie is beter om te kies

Die eerste ding waaraan jy moet aandag gee, is die beskikbaarheid van bronne van inkomste wat onderhewig is aan persoonlike inkomstebelasting. As daar geen is nie, is dit beter om volgens die tweede skema te belê. Vervolgens is dit die moeite werd om die beplande inkomste minus belastingaftrekkings te bereken. Makelaars bied bykomende winsskemas aan:

1. Finam ontvang 'n bykomende maandelikse 8% per jaar op die balans van fondse.

2. BCS bied een van drie beleggingstrategieë met 'n verwagte opbrengs van 10-25%. Maar sulke beleggings sal nie vroeër as oor 7-13 jaar afbetaal nie.

Statistieke toon dat IIS meer winsgewend is vir mense met 'n maandelikse inkomste van meer as 35-40 duisend roebels. lede van die middelklasmeer finansieel geletterd, het 'n aktiewe lewensposisie. Langtermynbelegging begin net in Rusland ontwikkel. Die intrekking van lisensies van "betroubare" ontwerpburo's vertraag net hierdie proses. Daarom is dit moontlik om die finansiële geletterdheid van die bevolking te verbeter deur langtermynhervormings. Vanuit hierdie oogpunt is IIA's 'n toevoeging tot die pensioenspaarstelsel, en belastingaansporings verhoog net die aantreklikheid van beleggings.

IIS vs NPF vs deposito's

Die belangrikste verskil is dat die nuwe instrument rekeninghouers in staat stel om onafhanklik die voorwerp van belegging te kies. Organiseerders is verplig om hul kliënte van dienste, produkte en dienste te voorsien wat hulle in staat sal stel om ingeligte besluite te neem en risiko's te bestuur. IIS is 'n werklike alternatief vir deposito's, wat 'n nadelige uitwerking op beleggings in die Sentrale Bank het. Kenners hoop dat die geld wat deur die nuwe instrument gelok word, na die aandelemark sal gaan. Volgens 'n studie deur Sberbank-CIB besit buitelandse beleggers sowat 70% van Russiese aandele wat vrylik dryf.

Wêreldpraktyk

Die individuele beleggingsrekening bestaan lankal in ontwikkelde lande in een of ander vorm: ISA in die VK (50% van die bevolking neem deel), TFSA in Kanada, IRA in die VSA (39%), ens. gereedskap help gewone burgers om hul spaargeld te vergroot deur in die aandelemark te handel. Die Russiese analoog is geskep om die aantreklikheid van beleggings in die oë van die bevolking te verhoog. Ingevolge die nuwe reëls is beleggers wat eenhede of aandele vir meer as drie jaar besit en dan besluit om dit te verkoop, vrygestel vanbetaling van persoonlike inkomstebelasting.

Individuele beleggingsrekening: Sberbank

BKS-makelaar het saam met die bank met dieselfde naam 'n aksie georganiseer. Aan die einde van die bepalings van die "Beleggingsrekening"-deposito met 'n opbrengs van 9,5%, sal alle fondse oorgedra word na die IIS, wat voorheen in die AMC geopen is. In hierdie geval sal die kliënt 'n bykomende bonus van 2,1% per jaar ontvang. Sberbank stel ook sy kliënte in staat om IIS oop te maak. Diensbepalings - standaard. Daar is geen geleentheid om kapitaal verder te vermeerder nie.

CV

Sedert 2015-01-01 het 'n nuwe instrument vir die generering van inkomste in Rusland verskyn - 'n individuele beleggingsrekening. U kan dit vir 'n tydperk van ten minste 3 jaar in AMC oopmaak. Die keuse van die belastingvoordeel-opsie moet baie versigtig benader word: die eerste laat jou toe om 'n gewaarborgde inkomste te kry in die bedrag van persoonlike inkomstebelasting wat vir die jaar betaal is. Die tweede is geskik vir aktiewe beleggers wat vol vertroue is in die winsgewendheid van hul transaksies. Die keuse moet gemaak word voor die oordrag van fondse. Dit is nie moontlik om die besluit gedurende die termyn van die kontrak te verander nie. Die nuwe instrument is 'n goeie alternatief vir 'n deposito, aangesien dit jou toelaat om 'n hoër inkomste te kry in vergelyking met wat banke kan bied.