Beheer van kontantbedrywighede van die bank. Oorsig van kontanttransaksiebeheerstelsels

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Kassier is 'n groot belasting- en rekeningkundige sektor wat deur baie regulasies en uitgebreide stelle reëls beheer word. Alle organisasies en individuele entrepreneurs wat skikkings met teenpartye maak deur kontant te gebruik, word vereis om daaraan te voldoen. Aangesien verskeie soorte bedrog dikwels in hierdie gebied van rekeningkunde teëgekom word, word die beheer van kontanttransaksies elke jaar meer en meer ingewikkeld, verskerp en gemoderniseer. Hierdie artikel bespreek die rol van die kontanttoonbank in die onderneming, die gedragsreëls, asook metodes en stelsels vir die beheer van bedrywighede.

Die rol van die kontanttoonbank in organisasies en banke

Kassier van die onderneming is nodig vir organisasies wat kontant in kontant aanvaar en uitreik. Die doel van hierdie bedrywighede kan enige wees: die uitreiking van salarisse aan werknemers, reiskoste, kantooruitgawes, ontvang van betalings van kliënte, skikkings met verskaffers. Al hierdie aksies moet deur die kassier uitgevoer word. Die beheer van kontanttransaksies word aan die Belastingdiens toevertrou.

Wanneer in die gewone roetineIn die dialoog word die woord "kastoonbank" gebruik, die kasregister self verskyn voor jou oë. Trouens, in organisasies is dit nie net beheer- en rekenaartoerusting nie. Die kastoonbank van 'n individu of regsentiteit is 'n hele stelsel wat 'n goed toegeruste kassier se werkplek, sagteware, die toestel self, beskikbaarheid van verslagdoening, voldoening aan die limiet en invorderingsreëls insluit. Die spesialis wat in hierdie area werk, moet ook behoorlik uitgereik word.

Reëls vir kamertoerusting

Beheer van kontanttransaksies begin met die vereistes vir die perseel waarin die kassa self geleë is. Sonder behoorlike toerusting en toerusting, soos vereis deur die reëls en regulasies van die Sentrale Bank, behoort die kontanttoonbank nie te funksioneer nie. Natuurlik voldoen nie alle organisasies aan die regulasies nie. So’n benadering kan eerstens tot boetes lei, en tweedens is dit gevaarlik vir die geld en die werknemer wat finansieel daarvoor verantwoordelik is. Bankorganisasies moet sonder versuim aan alle vereistes voldoen, anders kan hulle van 'n lisensie ontneem word. Hieronder is die algemene vereistes vir die toerus van die kasregister:

• Die teenwoordigheid van slegs een deur wat van binne toemaak. Die deurslot moet veilig wees, in sommige gevalle word ysterboute en -boute gebruik, asook hangslotte sodat dit onmoontlik is om die deur van buite af te breek.
• In die kamer is daar 'n venster vir kontak met kliënte, ontvangs en uitreik van fondse. Die venster moet ook styf toemaak en toegerus wees met 'n skarnierhangslot. Terloops, die afmetings van die deur en venster word duidelik gereguleer. Afwyking van die vasgestelde afmetings word toegelaat indien die onderneming 'n sekuriteitseenheid het.
• Die kamer moet toegerus wees met metaalkaste. Hulle moet aan die ondersteunende strukture van die gebou vasgemaak word sodat dit nie saam met die binnebesonderhede waaraan dit vasgeskroef is, uitgehaal kan word nie. Aan die einde van die werksdag word kaste gesluit en verseël.
• Ventilasie en vensters moet veilig gesluit wees en met metaalstawe toegerus wees.
• Daar moet twee brandblussers in die kamer wees.
• Die kasregister moet gewapen wees met alarms wat seine van verskeie sekuriteitskringe na die plaaslike polisiestasie of sekuriteitsorganisasie stuur.

Prosedure om met kassier te werk

Beheer van kontanttransaksies impliseer 'n sekere volgorde van werk. By aankoms by sy werkplek is die primêre plig van die kassier om die integriteit van die seëls op die bokse en die kluis na te gaan, asook om te kyk of daar enige tekens van breek en ongemagtigde toegang tot die perseel is. As geen waarskuwingstekens gevind word nie, kan jy werk toe gaan. As daar tekens van iemand anders se teenwoordigheid is, is dit nodig om onmiddellik wetstoepassingsagentskappe te bel en, voor die aankoms van werknemers, die onskendbaarheid van dokumente, toerusting en meubels wat in die kasregister geleë is, te verseker. Dit is moontlik om slegs in die teenwoordigheid van polisiebeamptes na te gaan wat op die toneel vermis is. By hulle word die inhoud van die kluis herbereken. Na inspeksieperseel, word 'n wet in vier kopieë opgestel: een is bedoel vir polisiebeamptes, die tweede vir die versekeringsmaatskappy en die derde vir die maatskappy self. 'n Vierde kopie is nodig as daar 'n ouerorganisasie is.

Toegang tot die kamer waarin die banktoonbank geleë is, behoort slegs beskikbaar te wees vir die kassier, uitgereik volgens al die vereistes van die Sentrale Bank en die TKRF, en aan die owerhede.’n Stel sleutels wat vir meerderes bedoel is, moet verseël en op’n veilige plek bewaar word. Daar moet geen persoonlike besittings van die kassier in die kassier se kamer wees nie. Net wat aan die ekonomiese organisasie behoort, is daar geleë.

Daar is ook vereistes vir die hoeveelheid kontant wat by die kastoonbank van die organisasie gehou kan word. Dit is nodig om vooraf te bereken en in die betrokke wette die limiet van fondse te dokumenteer waaroor daar aan die einde van die werksdag geen kontant by die kassa moet wees nie. Om die limiet te handhaaf, word 'n spesiale operasie uitgevoer - versameling, wat beteken dat gespesialiseerde vervoer met betroubare beskerming fondse na die bank vervoer. Klein takke van die bank versamel hul fondse na die hoofkluise, en organisasies - na die bank waarmee hulle 'n diens- en ondersteuningsooreenkoms het. Die kontantlimiet kan slegs binne drie dae oortree word, wanneer salarisse aan werknemers van die organisasie uitgereik word.

Prosedure vir die uitreiking van kontant vanaf die kassa

Beheer van kontanttransaksies van die bank en organisasies is gebaseer op 'n duidelike regulasie van regstelling van alle aksies metIn kontant. Alle transaksies is behoorlik gedokumenteer en weerspieël in verskeie tipes besigheidsrekeningkunde.

Die stelsel vir die beheer van kontanttransaksies behels die weerspieëling van alle manipulasies met kontant deur gebruik te maak van kontantontvangstes en -uitgawes, vooruitverslae, tjeks en handelinge op die gebruikte fondse wat ingevolge die verslag uitgereik is. Alle transaksies word in die kasboek aangeteken. Aan die einde van die werksdag word 'n verslag saamgestel met die aangehegte finale fiskale kwitansies wat uit die kasregister gedruk word.

Alle bedrywighede vir die uitreiking van fondse moet bevestig word deur kontantbestellings met die handtekening van die persoon aan wie dit uitgereik is. In die rekeningkundige program word die doel van die uitreiking in die kommentaar ingedryf. Vooruitbetalings en betalings ingevolge die verslag moet dan bevestig word deur tjeks, handelinge van werk verrig of dienste ontvang. Die uitreiking van lone word ook bevestig deur 'n lasbrief vir onkoste kontant, sowel as 'n betaalstaatstaat.

Beheer van kontant en vereffeningstransaksies verbied kategories die uitreiking van fondse wat vir een persoon bedoel is teen die handtekening van 'n ander.

Reëls van die kassier

Rekeningkunde en beheer van kontanttransaksies word hoofsaaklik aan 'n spesialis genaamd "kassier" opgedra. In organisasies met 'n klein personeel kan die volgende amptenare sy rol vervul:

• Hoofrekenmeester.
• Rekenmeester van 'n sekere afdeling.
• Enige werknemer met spesiale kennis envaardighede.

'n Verpligte voorwaarde vir alle amptenare wat die funksies van 'n kassier (selfs deeltyds) verrig, is 'n ooreenkoms oor volle aanspreeklikheid. As daar besluit word om 'n bestuurder of 'n rekenmeester 'n kassier te maak, dan moet dit altyd dieselfde persoon wees. As hy met siekverlof of vakansie gaan, word hy vervang deur 'n ander werknemer wat in die orde van die hoof gespesifiseer word, en het ook 'n nuwe aanspreeklikheidsooreenkoms onderteken. Daarbenewens is dit nodig om 'n handeling van aanvaarding en oordrag van wesenlike bates op te stel. In die proses van die voorbereiding daarvan word kontant getel, die toestand van die toerusting nagegaan, die beskikbaarheid van alle dokumente in die teenwoordigheid van die kommissie. Die kommissie is 'n groep mense van minstens drie mense. Meestal sluit dit die hoofrekenmeester en bestuur in. Die wet is in drievoud opgestel.

Wanneer 'n kassier geregistreer word, word 'n voorbeeld van sy handtekening na die diensbank van die organisasie of die hoofkantoor van die bank gestuur. Dit is sy wat op alle dokumente moet wees wat verband hou met die werk van die kassa.

'n Aansoeker wat aansoek doen vir die pos van 'n kassier moet noukeurig nagegaan word vir onaangename presedente in werk voordat hy aangestel word. Sy dokumente en foto word na die veiligheidsdiens oorgedra of inligting word van wetstoepassingsagentskappe aangevra. Nou is die internet 'n goeie assistent vir die werkgewer in hierdie saak. Daar is baie databasisse waar organisasies inligting deel oor werknemers wat afgedank is en wangedrag in die werkplek gepleeg het.

Dit word nie aanbeveel om met die kasregister te werk nielaat mense toe met alkohol- en dwelmverslawing, vorige veroordelings, versteurings van die openbare orde, asook met verskeie geestesiektes.

Beheer van registrasie van kontanttransaksies

Die korrekte uitvoering en beskikbaarheid van alle dokumente is 'n onontbeerlike vereiste van die Sentrale Bank, die diensbank, die belastingdiens en ander beheerliggame. Finansiële beheer van kontanttransaksies kan ongeskeduleerd uitgevoer word, met 'n waarskuwing, met die beslaglegging van dokumentasie en kontanttoerusting. Baie organisasies, veral finansiële strukture, beoefen 'n beplande interne oudit van die kastoonbank. In hierdie geval word 'n kommissie saamgestel, bestaande uit sy eie bevoegde werknemers in hierdie aangeleentheid, of 'n spesiale ouditmaatskappy word aangestel, wat alle kontroles op professionele vlak uitvoer en 'n verslag uitreik oor wanfunksies, verskille in kontanttransaksies en dokumentasie.

Veld- en ander soorte inspeksies kan dienskontrakte, aanspreeklikheid, persoonlike data van werknemers, die stand van kontantdokumente, die korrektheid en gereeldheid van hul instandhouding, die fiskale geheue van die kasregister, toerusting en toerusting van die kastoonbank, weerspieëling van transaksies, hul geldigheid in rekeningkunde, ekonomiese en belastingrekeningkunde.

Kasregistertoerusting

Die lys toerusting vir die beheer van kontanttransaksies sluit 'n gespesialiseerde kasregister in. Jy kan dit nie by gewone hardewarewinkels koop nie. Anders asvanaf 'n drukker, faks, rekenmasjien en ander kantoortoerusting, kan KKM slegs verkoop word deur organisasies wat 'n spesiale lisensie hiervoor ontvang het. As 'n reël bedien dieselfde organisasies die beheer- en rekenaartoestelle. Elke kasregister moet by die belastingkantoor geregistreer wees. 'n Spesiale geheue-toestel teken voortdurend alle bewerkings wat die kassier met die masjien uitvoer, aan. Verder word hierdie aanduidings na die belastingdiens oorgedra vir rekonsiliasie met die ingediende verslae van die onderneming. Alle onklaarrakings, herstelwerk, afskrywings van die kasregister moet ook aan die belastingkantoor in kennis gestel word.

Alle regsentiteite (ondernemings) wat kontant van kliënte aanvaar, word vereis om met 'n kasregister te werk. Slegs individuele entrepreneurs kan vrygestel word van die gebruik van kasregisters. Hulle het die reg om tjeks met die hand uit te reik, wat hul egtheid met hul eie seël sertifiseer. Maar hierdie verligting geld nie vir alle entrepreneurs nie. Sommige aktiwiteite vereis slegs die gebruik van 'n kasregister.

Beheer kontanttransaksies

Benewens kontrolering deur eksterne dienste, word 'n interne kontrole vereis. Die reëls vir die instandhouding van die kastoonbank maak voorsiening vir die volgende skedule van geskeduleerde inspeksies: voor die indiening van die jaarverslag, voor die indiening van kwartaallikse verslae, in gevalle waar die finansieel verantwoordelike persoon wat met hierdie kastoonbank gewerk het, verander. Die beheer van die kastoonbank en kontanttransaksies word ook uitgevoer, indien die werknemer van oneerlikheid verdink is, feite van diefstal of bedrog aan die lig gebring is, stem die bedrag kontant nie ooreen met dit wat in die dokumente weerspieël word nie.

Bestuur van sommige organisasies het 'n beleid van gereelde ongeskeduleerde inspeksies, sodat werknemers nie in die versoeking kom om voordeel te trek uit hul amptelike posisie en noue kontak met kontant nie. Vir elke tjek word 'n spesiale kommissie aangestel wat telkens uit verskillende mense bestaan wat nie verband hou met die vorming van die inhoud van die kasregister nie. Die samestelling van die kommissie word aangeteken in die daad van verifikasie. Dikwels word die proses self met 'n video-opname vergesel.

Besonderhede van bankkontanttransaksies

Die bank se kontanttransaksiebeheerstelsel impliseer 'n meer komplekse opset. In die takke van finansiële instellings is daar verskeie vlakke van verifikasie wat deur verskillende spesialiste uitgevoer word. Aangesien baie meer geld deur die bank gaan as in gewone organisasies, is die kompleksiteit en verhoogde vereistes vir die beheerstelsel ten volle geregverdig. Ten spyte van die feit dat hulle elke jaar probeer om alle bedrywighede in banke te outomatiseer, is ten minste twee werknemers nodig wat verantwoordelik is vir die korrekte uitvoering van bedrywighede: 'n kassier-operateur en 'n kassierbestuurder. Die eerste doen transaksies gedurende die werksdag, die tweede reik 'n voorskotbedrag uit, samel en tel die saldo's, vul kontantdokumentasie in, samel fondse in wat die kontantlimiet oorskry, en oefen daaglikse beheer op primêre vlak uit.

Kontantbeheer en ander betaalpuntbeheerstelsels

Beheer oor die uitvoer van kontanttransaksies word toenemend deur die nuutste tegnologieë uitgevoer. Hulle doel is om aksies op te tekenkassier, kliënt, asook data uit die fiskale geheue van kasregisters. Hierdie data laat jou toe om wangedrag, bedrog, diefstal en ander bedrog te bewys. In die hof sal hierdie video-opname onbetwisbare bewyse wees, aangesien dit nie meer moontlik is om die gekombineerde getuienis van die twee bronne te verander nie.

Cash Control is 'n kasregisterbeheerstelsel, wat bestaan uit 'n kasregister, hoë-resolusie kleurvideokameras, 'n videobediener, 'n program wat die materiaal wat deur die kamera vasgelê is sinchroniseer met die tekslesings van die kasregister, asook 'n afgeleë werkplek vir 'n sekuriteitspesialis. Daar is vandag baie sulke stelsels op die mark. Almal van hulle is gebaseer op dieselfde manier van werk, met verskille in funksionaliteit, koste, ontwerp en metodes van verbinding en analise. Onder hulle is die volgende beheerstelsels:

• DIT-POS - die koste hang af van die bedienerinstellings, verbind tot 16 kasregisters, stoor video- en teksinligting in 'n kompleks.
• POS-inspekteur - Russiese ontwikkeling, kos ongeveer 6 000 roebels, het die funksie om na 'n operasie te soek volgens kwitansieparameters.
• POS-intellekt - ook 'n Russiese ontwikkeling, dit word onderskei deur die vermoë om te integreer met verskeie handelstelsels, die teks op die video word nie net op mekaar geplaas nie, maar programmaties geïntegreer, die soektog na videofragmente word outomaties uitgevoer.
• CHEKTV is nog 'n Russiese ontwikkeling met die vermoë om te integreer met kasregisters en handelstelsels, met 'n universele video-opnamestelsel, sagteware-integrasie van teks en video, met die moontlikheid van hardewaredata-analise en outomatiese soektog vir fragmente.