Kadastrale waardebelasting: hoe om te bereken, voorbeeld. Hoe om die kadastrale waarde van 'n eiendom uit te vind

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2024-01-17 18:38

In 2015 is veranderings aangebring aan die prosedure vir die berekening van die belasting op eiendom van individue. Dit word betaal deur die eienaars van residensiële geboue, woonstelle aan die begroting van die munisipaliteit op die plek van die voorwerp. Vir meer inligting oor hoe om die belasting op die kadastrale waarde korrek te bereken, lees verder.

Essence

Kadastrale waarde is die beraamde waarde van behuising, wat deur onafhanklike keurders bereken word. Die data wat verkry word, word in die eiendomskadaster ingevoer. Herwaardasie word ten minste een keer elke 3 jaar uitgevoer, maksimum een keer elke 5 jaar.

Sedert 2015 het die prosedure vir die berekening van eiendomsbelasting in Rusland verander. Dit sal bereken word nie op grond van die voorraad nie, maar op die kadastrale waarde, wat naby aan die markwaarde is. Hoe duurder die voorwerp gewaardeer word, hoe meer belasting sal aan sy eienaar betaal moet word. Dit wil sê, die bedrag van die fooi sal baie gereeld verander na gelang van die situasie op die mark.

Hoe belasting vir 2015 bereken wordjaar?

Alle berekeninge word deur die IFTS uitgevoer, en dan word 'n kennisgewing na die woonplek van die eienaar van die eiendom gestuur. Sedert 2015 is berekeninge op grond van die kadastrale (mark)waarde van die voorwerp uitgevoer. Onderwerpe wat nie tyd gehad het om die beraamde waarde van voorwerpe goed te keur en 'n regshandeling voor 31 Desember 2015 te verskaf nie, sal die bedrag van die fooi moet bereken op grond van die voorraadwaarde. 'n Volledige oorgang na die nuwe berekeningskema sal voor 2020 gemaak word.

Voorwerpe van belasting:

• residensiële geboue, persele;
• geboue tot 49,99 vk. m, bedoel vir huishouding;
• garages;
• onvoltooide konstruksie om as 'n woongebou gebruik te word.

Eiendomsbelasting teen die kadastrale waarde word deur die eienaar van die voorwerp betaal.

Algorithm

Die nuwe kadastrale waardebelasting word met die volgende formule bereken:

Hc=(Kadastrale Waarde - Aftrekking) x Aandeel x Koers.

Die bedrag van die voorraadkostefooi word anders bereken:

Ni=Inven. Koste x Deel x Tarief.

In die geval van voorwerpe wat gedurende die verslagtydperk verkoop of gekoop is, word die berekende belastingbedrag deur 'n spesiale koëffisiënt aangepas. Dit word bepaal deur die verhouding van die maande van eienaarskap van die eiendom tot die aantal kalendermaande in 'n jaar. As die koop- en verkooptransaksie op 15 April uitgevoer is, sal die basis vir die berekening van die bedrag van die fooi vir die verkoper 4 wees, en vir die koper - 9.

Oorgangstydperk

Om die belastinglas te verminder, is 'n spesiale oorgangsberekeningsprosedure ontwikkel wat vir 4 jaar gestrek is. Gedurende hierdie tydperk sal die belastingkoers aangepas word deur 'n spesiale koëffisiënt: 0, 2 - in die 1ste jaar; 0, 4 - in die 2de jaar; 0, 6 - in die 3de jaar; 0, 8 - in die 4de jaar. Die oorgangskema word slegs toegepas indien die eiendomsbelasting teen die kadastrale waarde die laaste bedrag van die belasting bereken teen die voorraadwaarde oorskry. Die tabel hieronder toon voorbeelde van die berekening van eiendomsbelasting in die vorm van 'n woonstel.

Aanvanklike data	Voorbeeld 1	Voorbeeld 2
Kadastrale waarde, RUB miljoen	13, 00	8, 00
Bied	0, 15%	0, 10%
Area, m	101, 8	58, 9
Belastingbedrag in 2014, RUB	9840	7958
Aftrekking (20 vkm)	2554028 (13000000 /101, 8 x 20)	2716468 (8000000 / 58, 9 x 20)
Belastingbasis, vryf.	10445972 (13000000 - 2554028)	5283532 (8000000 - 2716468)
Nuwe belastingbedrag	15668 (10445972 x 0,15%)	5283 (5283532 x 0,1%)
Belastingbedrag, vryf.	11005 ((15668 - 9840) x 0, 2 + 9840))	5283

Voorbeelde van belastingberekening wys duidelik hoe die vrystelling toegepas word.

Weddenskappe

Die bedrag belasting betaalbaar aan die begroting hang direk af van die beraamde waarde van die voorwerp. Die tabel hieronder toon belastingkoerse.

Kadastrale waarde (miljoen roebels)	Bied
Huise en geboue
tot 10	0, 10%
10-20	0, 15%
20-50	0, 20%
50-300	0, 30%
Vanaf 300	2, 00 %
Garage	0, 10%
Projekte aan die gang	0, 30%
Ander voorwerpe	0, 50%

Eiendom wat aan 'n woonstelgebou behoort, is nie onderhewig aan belasting nie.

Hoe om die kadastrale waarde van 'n eiendom uit te vind? Jy kan 'n versoek aan die Federale Staatsregistrasiediens rig of na die amptelike webwerf van Rosreestr in die "Elektroniese Dienste"-afdeling kyk.

Aftrekkings

Die belastingbasis word vir elke voorwerp minus die koste bereken'n mate van area.

Voorwerpaansig	Aftrekking, vk. m
Woonstel	20
Kamer	10
Residensiële gebou	50
Enkelkompleks met een leefruimte	1 miljoen roebels

Voordele

Daar is 'n lys van burgers wat nie belasting op die kadastrale waarde betaal nie. Dit sluit in:

• pensionarisse;
• verteenwoordigers van kreatiewe beroepe;
• gestremde mense van groepe I en II;
• eienaars van buitegeboue tot 49,99 vk. m, geleë op grond wat voorsien word vir persoonlike boerdery, tuinmaak, individuele konstruksie.

Die vrystelling is nie van toepassing op voorwerpe wat in besigheidsaktiwiteite gebruik word en op woonstelle wat privaat eiendom is nie.

Aankoop en verkoop van vaste eiendom

Die meeste eiendomstransaksies word teen 'n verlaagde prys uitgevoer. Woonstelle met 'n markwaarde van 16 miljoen roebels, volgens die dokumente, word vir 1 miljoen roebels verkoop. Daar is min mense wat bereid is om groot bedrae belasting aan die staat te betaal. Die vermindering van die koste van die voorwerp het dit moontlik gemaak om die doel te bereik. Om hierdie bose kringloop te breek, is daar in 2014 wysigings aan die Belastingkode aangebring. Die nuwe belasting op die verkoopte eiendom van individue word bereken volgens die grootste van die waardes: die kontrakprys of die kadastrale waarde, aangepas vir die aftrekbaarkoëffisiënt 0, 7. Hierdie waarde is gelyk aan die inkomste uit die verkoop van die voorwerp.

Voorbeeld 1

In 2015 is vaste eiendom teen 'n kontraktuele prys van 0,999 miljoen roebels verkoop. Die kadastrale waarde van die voorwerp is 5,4 miljoen roebels, en die aangepaste waarde is 3,78 miljoen roebels. Sedert die transaksie in 2015 gemaak is, sal die fooi op grond van die kontrakprys betaal word. Dit maak nie saak op watter basis die eiendom ontvang is nie.

Wysigings aan die wet

Die kadastrale waardebelasting op die verkoop van eiendom is van toepassing op voorwerpe wat sedert 2016 in besit is. Die grondslag vir die oordrag van eienaarskap maak nie saak nie. Die belastingbetaler kan 'n eiendom koop, erf of skenk, bou. Die aftelling begin vanaf die datum van inskrywings in die staatsregister. Vir voorwerpe wat voor 2016-01-01 gekoop is, word die ou belastingberekeningsprosedure toegepas.

Voorbeeld 2

Die eienaarskap van die woonstel is in 2016 deur die eienaar ontvang.’n Paar maande later het hy besluit om dit te verkoop. Die geskatte waarde van die voorwerp is 4,5 miljoen roebels, en die aangepaste waarde is 3,15 miljoen roebels.

Opsie 1. Die kontrak spesifiseer die transaksieprys van 4,9 miljoen roebels. Aangesien die kontrakwaarde groter is as die kadastrale waarde, sal dit vir belastingberekening aanvaar word.

Opsie 2. Die kontrak spesifiseer die transaksieprys van 0,999 miljoen roebels. In hierdie geval sal dit nodig wees om die eiendomsbelasting teen die kadastrale waarde te bereken, aangesien dit meer as die kontraktuele waarde is.

Equity

As die belastingbetalerslegs 'n deel van die eiendom behoort, dan sal die berekening volgens die volgende algoritme uitgevoer word:

• Die belastingbedrag word volgens die standaardskema bereken, met inagneming van die verskafde aftrekking.
• Die berekende koste word gedeel deur die oppervlakte van die woonstel om die kadastrale waarde van een meter te bepaal.
• Die resulterende waarde word vermenigvuldig met die aantal meters wat aan 'n spesifieke belastingbetaler behoort.
• Die berekende waarde word vermenigvuldig met 'n verlagingsfaktor indien die eiendom in die middel van die belastingtydperk gekoop is.

Hierdie belastingpraktyk is reg oor die wêreld geldig, maar in Europese lande is die belastingkoerse hoër. In Frankryk is eiendomsbelasting 50% van plaaslike begrotingsinkomste, in die VSA - 70%, in die VK - alles 100%. Die vorige belastingregime het nie meer as 20% van inkomste aan die begroting van die Russiese Federasie voorsien nie.

Kennisgewing

Kwitansies vir betaling van die bedrag van die fooi sal vanaf April tot November 2016 aan inwoners gestuur word. In die afwesigheid daarvan, is die belastingbetaler verplig om die IFTS onafhanklik in kennis te stel van die teenwoordigheid van die voorwerp. Afskrifte van dokumente oor die eiendomsreg moet by die aansoek aangeheg word en teen 31 Desember van die volgende jaar by die Federale Belastingdiens ingedien word. Byvoorbeeld, as 'n woonstel in 2015 gekoop is, dan is die rapporteringsperdatum 12/31/16. Tot 10/18/16 is kennisgewings van die betalingbedrag ook elektronies gestuur na die "Persoonlike Rekening" op die webwerf van die Federale Belastingdiens.

Tydsberekening

Betaling van eiendomsbelasting moet voor 1 Desember vir almal gedoen wordstreke van Rusland. In die geval van oortreding van die spertye, staar die betaler 'n boete van 20% van die bedrag van die fooi in die gesig, sowel as die oploop van boetes teen 1/300 van die koers van die Bank van Rusland. Versuim om 'n kennisgewing te ontvang, is dus nie vrygestel van nie-betaling van belasting nie.

Elektroniese betalings

Jy kan ook belasting teen die kadastrale waarde betaal deur die diens op die webwerf van die Federale Belastingdiens. Om dit te doen, moet jy die besonderhede in 'n spesiale vorm (volle naam, TIN) invul, die tipe belasting, ligging van eiendom en die bedrag van betaling aandui.

Die diens sal 'n kwitansie genereer wat by 'n banktak betaal kan word. Jy kan ook een van die kredietorganisasies direk op die webwerf kies en na die bank se webwerf gaan om 'n betaling te maak.

Oorskatting

Om die eiendomsbelasting teen die kadastrale waarde te bepaal, sal lei tot 'n verhoging in betalings. Die waardasie van die eiendom blyk dikwels selfs hoër as die markprys te wees. Prokureurs beveel aan om hof toe te gaan en die deskundige beoordeling uit te daag. Eienaars van elite-woonstelle wat eiendom geërf het, ly die meeste onder die nuwe belastingberekeningsreëls.

Kadastrale waardebelasting op 'n drie-kamer "stalinka" met 'n oppervlakte van 65 vierkante meter. m teen 2020 sal groei tot 50 duisend roebels. Ewekniebeoordeling is uitgevoer selfs voor die krisis. Daarom is dit vandag selfs die markwaarde van vaste eiendom oorskry. Dit word veral uitgespreek in ander streke as Moskou. Die assessering is uitgevoer deur regeringsinstansies wat daarin belangstel om die belastingbasis te verhoog. Dit is nie verbasend dat daar in 2015 alleen 7,6 duisend mense was wat dit wou uitdaag nie. Deurdie hofbeslissing het daarin geslaag om die aanslag met 40–70% te verminder.

Judicial challenge

Vyf jaar vanaf die datum van inskrywing van data in die staatsregister word toegeken om die koste te betwis. Die eerste stap is om 'n aansoek aan die kommissie by die territoriale departement van Rosreestr te skryf. Die basis vir die indiening daarvan kan wees:

• onbetroubare inligting oor die voorwerp;
• Verkeerde bepaling van markwaarde.

'n Maand word toegeken vir oorweging van die aansoek. Indien dit afgekeur word, moet die hof gekontak word. Eerstens moet jy 'n eisstaat voorberei en 'n spesifieke vereiste aandui: stel 'n markwaarde vir die voorwerp vas of verander die kadastrale waardasie in verband met die identifisering van onakkurate data. Die besluit van die kommissie sal in elk geval nie deur die hof oorweeg word nie.

Indien die kadastrale waarde volgens kadastrale nommer nietemin afwaarts verander word, sal die herberekening uitgevoer word vanaf 1 Januarie van die jaar waarin die aansoek oorweeg is, maar nie vroeër as die datum van die laaste aanslag nie. Dit is ook raadsaam om die belastingowerhede onafhanklik van die besluit van die hof of kommissie in kennis te stel en stawende dokumente te verskaf. Nog 'n vraag…

…is dit die moeite werd om uit te daag?

Eiendomsbelasting op kadastrale waarde word nou in die hoofstadstreek in die volgende verhouding bereken: 0,3% van die koste van die perseel en 0,1-0,3% van die koste van die perseel. Voordat jy hof toe gaan, moet jy seker maak dat die bedrag van die fooi werklik te duur is.

Hoe om die kadastrale waarde uit te vindeiendom? Die eerste stap is om die Federale Kadastrale Kamer te kontak, 'n sertifikaat en 'n paspoort te kry. Terselfdertyd moet jy 'n verslag van 'n professionele waardeerder bestel om die markwaarde te bepaal. 'n Positiewe mening van die SRO moet by die dokument aangeheg word, wat aandui dat die verslag wat ingedien is aan die wet voldoen. As die kadastrale waarde volgens die kadastrale nommer minstens 30% hoër is, kan jy hof toe gaan.

Die respondent moet die Federale Kadastrale Kamer wees. Die keurder se verslag en die gevolgtrekking van die SRO moet by die aansoek aangeheg word. Die moeilikste ding is om die skending van die aansoeker se regte te bewys. Dit is dalk die verskil in die bedrag van belasting wat oorgedra is.

As die verskil in die berekeninge minder as 30% is, sal 'n forensiese ondersoek aangestel word om die prys te bepaal. Daarom moet u vooraf bepaal watter reeks maatskappye u in die loop van die verrigtinge kan aanbied. Indien 'n positiewe besluit geneem word, sal dit moontlik wees om die bedrag van die fooi reeds te verminder vir die jaar waarin die aansoek ingedien en oorweeg is.

Uitreikingprys

- Sertifikaat van die kadastrale paspoort - 600 roebels

- Waarderer - ten minste 80 duisend roebels.

- Gevolgtrekking van SRO – 20 duisend roebels.

- Forensiese ondersoek - 80 duisend roebels.

- Regsdienste - ten minste 70 duisend roebels.

- Staatsbelasting - 6,5 duisend roebels. (versendingskoste ingesluit).

- Die totale bedrag van uitgawes is ten minste 257 duisend roebels.

Deur die hof kan jy hierdie koste na die verweerder afskuif, maar eers moet jy self geld spandeer. Dit wil sê, dit maak sin om die kadastrale waarde te verminder asdit nader 45 miljoen roebels. en, heel waarskynlik, met 2 keer oorskat. In hierdie geval sal die proses oor 'n paar jaar vrugte afwerp.

Grondbelasting teen kadastrale waarde in 2016

Die fooi word betaal deur persone wat grond besit deur eiendomsreg vir permanente of lewenslange gebruik. Die belastingbedrag word volgens die volgende algoritme bereken:

Zn \u003d Ks x UD x St x Kv, waar:

• Ks - kadastrale waarde van die werf.
• UD - deel in die eienaarskap van die werf.
• St – belastingkoers.
• Kv - grondeienaarskapverhouding (toegepas in die jaar van aankoop of verkoop van die voorwerp).

Kom ons kyk na 'n voorbeeld. Gestel 'n burger besit 'n erf in die hoofstad, waarvan die kadastrale waarde 2 400 duisend roebels is. Vir so 'n voorwerp word 'n belastingkoers van 0,3% verskaf. Die bedrag van die fooi betaalbaar is: 2400 x 0,3: 100=7,2 duisend roebels.

Veronderstel dat die belastingbetaler die eiendom net vir 3 maande van die jaar besit het. Dan sal die bedrag van die fooi anders bereken word:

2400 x 0,3/100 x (3:12)=1,8 duisend roebels.

Die bedrag van die fooi wat aan die begroting betaalbaar is, word deur die Federale Belastingdiens bereken. 'n Kennisgewing word aan individue by die woonplek gestuur, wat inligting bevat oor die bedrag van die fooi en die tydsberekening van die betaling daarvan. Indien die belastingbetaler nie 'n kennisgewing ontvang het nie, is hy verplig om onafhanklik die Federale Belastingdiens in kennis te stel van die beskikbaarheid van 'n grondstuk en dokumente vir eienaarskap te verskaf.