Die kontantgaping is .. Dek die kontantgaping

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Die algemeenste probleem wat baie besighede ondervind, is dit. Die maatskappy werk in sy gewone modus, lewer bestellings af, maak enige koste aan. Die einde van die maand kom, jy moet maandelikse tipes uitgawes (huur, salaris) betaal, maar daar is nie genoeg geld nie. Hierdie situasie word 'n kontantgaping genoem.

Die hoofprobleem van ondernemings

Kontantgaping is 'n intermediêre tekort aan fondse. Wanneer die tyd aanbreek om die geld te spandeer, maar daar is geen kwitansies wat beplan is nie, is daar 'n kontantgaping. Hierdie probleem kan in alle ondernemings van enige vorm van eienaarskap voorkom. Die voorkoms daarvan dui nie altyd op die ongeletterde beleid van die onderneming nie.

Redes vir 'n gebrek aan fondse

Die gebrek aan nodige fondse in die rekeninge kan om verskeie redes gevorm word. Byvoorbeeld:

• ongeletterde organisasie van ondernemingsfinansies;
• betalingsvertragings;
• onstabiele marksituasie;
• uitvoerfaktore.

Wanneer 'n maatskappy kontantontvangstes beplan, moet die tydsberekening van hierdie kwitansies van kopers en die tydsberekening van hul oordragte na verskaffers in ag geneem word. Baie dikwels is dit 'n probleem. Daarom is so 'n organisasie van die onderneming se finansies een van die redes vir die gebrek aan fondse in die rekening.

Die rede vir die tekort is ook gewetenlose kopers wat betalings uitstel. Die sogenaamde finansiële gat sal baie sterk manifesteer as die koper vir 'n uitgestelde betaling vra. Die gevolge van so 'n situasie kan die stabiliteit van die maatskappy negatief beïnvloed.

Daar is 'n sogenaamde tydelike kontantgaping. Dit kan voorspel word, anders as 'n permanente gaping. Om die gevolge van so 'n situasie te minimaliseer, moet 'n spesifieke plan van maatreëls ontwikkel word.

Voorbeeld van kontantgaping

In die voorbeeld lyk die kontantgaping so. Daar is 'n maatskappy wat bakkeryprodukte vervaardig. Een keer per week koop sy grondstowwe by verskaffers en betaal daarvoor op die dag van aflewering, dit wil sê agterna. Die verkoop van voltooide produkte word gemaak met 'n uitgestelde betaling vir 5 werksdae. Gestel, op Maandag is goedere afgelewer in die bedrag van 1,5 miljoen roebels en op dieselfde dag die aanbod van grondstowwe in die bedrag van 1,0 miljoen roebels. Volgens die bepalings van die kontrak moet die maatskappy betaal met die aflewering van grondstowwe, wat beteken dat dit onmiddellik ten volle vir die bestelling betaal. Bly op die rekening van die maatskappy 500 duisend roebels. Op die laaste dag van betaling op Vrydag word geld in die bedrag van 400 duisend roebels van die kliënt ontvang.roebels. Die volgende Maandag word grondstowwe weer vir dieselfde bedrag (1,0 miljoen roebels) aangekoop. Maar 900 duisend roebels bly op die maatskappy se rekening. Daar was dus 'n kontantgaping in die begroting van 100 duisend roebels.

Vir die maatskappy dreig dit met die volgende gevolge:

• boetes vir laat betaling;
• tekort aan grondstowwe, wat belaai is met 'n skending van produksietegnologie;
• die reputasie van die maatskappy sal in gevaar wees.

Voorspelling vir die toekoms

Hoe om die kontantgaping te bereken? Kom ons vind dit nou uit.

Die kontantgaping is 'n probleem wat voorspel en bereken moet word. Om dit te doen, moet jy 'n finansiële staat van kontantvloei opstel en die tipe uitgawes identifiseer. As aan die begin van 'n nuwe bedryfstydperk 'n negatiewe waarde in produksie gevorm het, dan het 'n kontantgaping ontstaan. Jy moet ook die oorblywende grondstowwe ontleed. As hul hoeveelheid genoeg is tot die volgende aankoop, dan is die situasie by die onderneming redelik stabiel.

Daar is 'n formule waarmee jy so 'n probleem soos 'n kontantgaping kan bereken.

Formule

DS+PD-PP=ODS, waar:

DS - kontant aan die begin van die dag;

PD - betalings ontvang;

PP - betalings aan verskaffers;

ODS - kontant aan die einde van die dag.

As die ODS-waarde negatief is, word dit aanbeveel om met debiteure te werk sodat hul skuld die negatiewe waarde kan dek.

Kenners beveel aan om dit te doenberekening elke dag

Korrigeer foute

Om die kontantgaping te dek, is dit nodig om 'n daaglikse gedetailleerde verslag volgens die bogenoemde formule op te stel. Dit is nodig om uit te vind watter faktor die oorsaak van die voorkoms daarvan is. Daarna kan verdere besluite geneem word. Hieronder is moontlike maniere om te veg.

Daaglikse werk met debiteure. Jy moet kliënte elke dag kontak, kommunikeer, uitvind wat die rede vir die vertraging in betaling is en algemene oplossings vind. As dit moontlik is om 'n kommoditeitslening te verskaf, moet verskeie faktore onthou word: jy moet voldoende leningsperke stel, skuld sorteer en met debiteure versoen.

Jy moet probeer om lenings so min as moontlik te gebruik.

Bekwame voorbereiding van finansiële state, korrekte berekening van kontantvloei is belangrik.

Hoe om die gevolge te hanteer

'n Kontantgaping is 'n situasie wat 'n onderneming benadeel. Dit is die moeite werd om te dink oor die versagting van die gevolge vir die maatskappy. Dit kan op die volgende maniere gedoen word:

• skort verpligte betalings aan die organisasie op - dit is beter om belasting 'n maand later te betaal, aangesien die boete baie laer sal wees as die oorbetaling in die vorm van rente op 'n banklening;
• belê fondse van eienaars;
• gebruik faktorskemas - banke kan rekeninge ontvangbaar slegs van geverifieerde teenpartye teen 'n groot afslag aflos (hierdie metodemeer geskik vir groot organisasies);
• werk met teenpartye, miskien sal verskaffers betaling kan uitstel, want hulle stel ook hierin belang (as die maatskappy vir 'n lang tyd voortdurend dieselfde organisasie se dienste gebruik, sal die verskaffer halfpad ontmoet);
• kry 'n lening by die bank.

Krediet as 'n manier om van die kontantgaping ontslae te raak

Een manier om die gevolge van 'n kontantgaping te versag, is om 'n lening by 'n bank te kry. Sonder borge is die leningsbedrag moontlik nie voldoende om die gaping te dek nie. Om 'n lening in 'n groot bedrag te kry, moet jy 'n paar reëls volg:

• Doen op verskeie banke gelyktydig aansoek. Dit sal jou in staat stel om 'n positiewe kredietgeskiedenis in die meeste finansiële instellings te kry en die algehele behoefte aan kontant te versprei. Nuwe kliënte sal 'n bietjie moet wag, maar as jy weer aansoek doen, kan die bepalings van die lening ten gunste van die organisasie hersien word.
• Wanneer jy by die bank aansoek doen, is dit beter om aansoek te doen vir 'n bedrag groter as die kontantgaping. In hierdie geval is dit meer waarskynlik dat die vereiste bedrag fondse verskaf sal word. In so 'n situasie sal 'n afname in die kontantgaping gepaard gaan met 'n toename in die koste om die lening te diens.
• As dit moontlik is om eiendom as sekuriteit te verskaf, moet slegs dit gebruik word wat nie staatsregistrasie vereis nie.
• Jy moet die bank vooraf kontak. Byvoorbeeld, as die ou kontrak oor 'n maand eindig, dan is dit tyd om 'n nuwe ooreenkoms op te stel.op dieselfde voorwaardes. Volgende maand sal die meeste van die opbrengs gaan om die lening terug te betaal, en huidige behoeftes sal deur 'n nuwe lening gedek word.

Hierdie situasie kan in detail met 'n voorbeeld gesien word.

Die organisasie het sy eerste lening in Julie 2016 ontvang ten bedrae van 5 miljoen roebels wat deur 'n perseel verseker is. Die bepalings van die ooreenkoms bepaal die terugbetaling van die lening in twee paaiemente: in Augustus en Oktober van dieselfde jaar, 2,5 miljoen roebels elk. In Oktober het die organisasie nog 'n lening op dieselfde voorwaardes vir 5 miljoen roebels uitgereik. Die kontrak bepaal 'n beperking dat die totale leningsbedrag nie 5 miljoen roebels mag oorskry nie. Die opbrengs wat in Augustus ontvang word, sal gebruik word om die eerste lening terug te betaal. Alle maatskappybetalings sal deur die tweede lening gesluit word. So 'n skema sal help om bedryfskapitaal te bewaar.

maak gevolgtrekkings

'n Kontantgaping is 'n gebrek aan geld wat makliker is om te voorkom as om die gevolge daarvan uit te skakel. Daarom moet 'n maatskappy 'n deeglike en bekwame ontleding van alle finansiële vloei van die organisasie doen, voortdurend met debiteure kontak maak, probleme saam probeer oplos en op goeie voet met verskaffers wees. Trouens, dit is die basiese beginsel van geldbestuur.