Waarvoor kan ek belastingaftrekkings kry? Waar om 'n belastingaftrekking te kry

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Die wetgewing van die Russiese Federasie laat burgers toe om aansoek te doen vir verskeie belastingaftrekkings. Hulle kan geassosieer word met die verkryging of verkoop van eiendom, die implementering van sosiale beskermingsmeganismes, professionele aktiwiteite, opleiding, mediese behandeling, die geboorte van kinders. Wat is die besonderhede van die belastingaftrekkings wat die meeste deur Russiese burgers gevra word?

Views

Vir wat kan ek belastingaftrekkings kry in ooreenstemming met die wetgewing van Rusland? Die Belastingkode van die Russiese Federasie maak voorsiening vir die volgende stel van hulle: standaard, betaal vir kinders, eiendom, sosiale, professionele, sowel as dié wat bereken word op die feit van verliese wat verband hou met die sirkulasie van sekuriteite. Die eerste vier tipes aftrekkings word die meeste gevra.

Metodes om te verkry

Hoe word belastingaftrekkings bereken en betaal? Russiese wetgewing maak voorsiening vir twee relevante meganismes. Onder die eerste word die aftrekking een keer per jaar aan die einde van die belastingtydperk bereken en betaal op grond van betalings wat reeds aan die tesourie gemaak is in die vorm van persoonlike inkomstebelasting (van lone en anderinkomste).

Die tweede meganisme veronderstel dat 'n burger wettiglik nie persoonlike inkomstebelasting aan die staat mag betaal vir 'n sekere tydperk en uit sekere bedrae inkomste nie. Afhangende van die spesifieke tipe aftrekking, word een of ander skema geïmplementeer.

Wie het die reg op aftrekking

Hierdie tipe belastingvoorkeure kan toegestaan word aan burgers wat inkomste ontvang wat teen 'n koers van 13% belas word. Meestal is dit, soos ons hierbo opgemerk het, salaris. Maar die ooreenstemmende inkomste kan ook gegenereer word, byvoorbeeld, na die verkoop van vaste eiendom en ander soorte eiendom. Is dit moontlik om 'n belastingaftrekking te kry met 'n vereenvoudigde stelsel vir die berekening van fooie aan die tesourie? Nee, daar is nie sulke meganismes nie. Net so kan die reg op 'n belastingaftrekking nie uitgeoefen word deur persone in die status van nie-inwoners nie.

Hoe aftrekkings verwerk word

Waar kan ek 'n belastingaftrekking kry? Die ooreenstemmende voorkeur vir burgers word uitgereik deur die Federale Belastingdiens - in die territoriale afdelings van die streke en munisipaliteite van Rusland.

Om 'n betaling te ontvang, moet jy die Federale Belastingdiens kontak met 'n pakket dokumente wat vir elke tipe aftrekking verskaf word. Kom ons kyk na die besonderhede van die verskillende tipes finansiële voorkeure ter sprake in meer besonderhede.

Standaardaftrekkings

Vir wat kan ek belastingaftrekkings kry wat met die standaardkategorie verband hou? Hierdie tipe betaling word aan sekere kategorieë persone gemaak. aftrekkings, obetrokke is vasgestel. Afhangende van die basis, kan hulle bereken word op grond van byvoorbeeld 3 duisend roebels. of 500 roebels. gekoppel aan die maand. Die aangeduide bedrae vorm dus die basis vir die berekening van die aftrekking - teen 'n koers van 13%. Dit wil sê, 'n persoon word nie 3 duisend roebels betaal nie. en nie 500 roebels nie, maar 13% van die ooreenstemmende bedrag - 390 roebels. of RUB 75

Die wetgewing van die Russiese Federasie maak voorsiening vir verskeie kategorieë burgers wat daarop geregtig is om die betrokke tipe aftrekking te ontvang.

Eerstens is dit deelnemers aan die likwidasie van die ongeluk by die Tsjernobil-kernkragsentrale, die gevolge van ander kerntoetse, sowel as burgers wat gestremdhede ontvang het terwyl hulle aan vyandelikhede deelgeneem het. Met betrekking tot hulle maak die wetgewing van die Russiese Federasie voorsiening vir 'n belastingaftrekking gebaseer op die bedrag van 3 duisend roebels.

Tweedens, dit is die helde van die USSR en Rusland, burgers met gestremdhede van groepe 1 en 2 en wat sedert kinderjare gestremdhede het, deelnemers aan vyandelikhede, sowel as inwoners van Tsjernobil wat ontruim is ná die ongeluk by 'n kernkragsentrale. Persone in hierdie kategorie kan standaardaftrekkings ontvang gebaseer op die bedrag van 500 roebels.

Derdens, individue wat nie aan die bogenoemde kategorieë burgers behoort nie, kan staatmaak op 'n belastingvoorkeur gebaseer op die bedrag van 400 roebels. Maar dit word aan hulle gewaarborg totdat hul jaarlikse inkomste 40 duisend roebels bereik.

Hoeveel belastingaftrekkings kan 'n persoon kry as hy verskeie redes daarvoor het, en as ons van standaardvoorkeure praat? Slegs een - die een wat die grootste uitbetaling behels. Terselfdertyd kan standaardaftrekkings met ander tipes gekombineer word.voorkeure, byvoorbeeld eiendom.

Aftrekkings vir kinders

Streng gesproke behoort hierdie tipe aftrekking ook tot die standaards, maar dit is terselfdertyd voldoende geïsoleer daarvan. Dit kan veral gekombineer word met enige van die bogenoemde. Belastingaftrekkings van die betrokke tipe kan deur ouers of aanneemouers ontvang word. Die bedrag van die ooreenstemmende voorkeur is gebaseer op die bedrag van 1000 roebels. per kind per maand.

Die betrokke belastingaftrekking kan betaal word totdat die kind 18 word, en as hy na voltydse onderwys gaan, dan totdat hy 24 jaar oud word. Nog 'n beperking met betrekking tot die betrokke betalings is dat 'n persoon se inkomste nie 280 duisend roebels mag oorskry nie. in jaar. As die salaris of ander inkomstebronne groter is, word die aftrekking nie verskaf nie.

Die wetgewing van die Russiese Federasie maak ook voorsiening vir betalings gebaseer op die bedrag van 2 duisend roebels. Hulle word voorsien as die kind 'n gestremdheid het of deur 'n enkelouer grootgemaak word.

Die reg om aftrekkings vir kinders te ontvang, kan wettiglik deur een ouer na 'n ander gedelegeer word. Hierdie meganisme is nuttig as een van die ouers 'n onstabiele werk het. Om hierdie reg uit te oefen, moet die persoon wat die aftrekking weier dokumente opstel wat die voorneme bevestig om die reg op die betrokke voorkeur aan 'n ander oor te dra.

Nuanses van 'n standaardaftrekking

As 'n persoon 'n standaard belastingaftrekking verwag, wanneer kan ek dit kry? Eerste van alles, ons let op dat direkte hulp aan 'n burger in die uitoefening van die reg omdie toepaslike voorkeur moet verskaf word deur die werkgewer, wat die status van 'n belastingagent het. Om die aftrekking te bereken en die betaling daarvan te verseker, of meer presies, om wettige nie-betaling van persoonlike inkomstebelasting in die toepaslike bedrag toe te laat, is die verantwoordelikheid van die maatskappy.

Om egter standaard belastingaftrekkings te begin ontvang, moet die werknemer die werkgewer in kennis stel van sy begeerte om die ooreenstemmende voorkeur te gebruik. Dit kan gedoen word deur 'n skriftelike aansoek in die voorgeskrewe vorm. Dit moet ook vergesel word van dokumente wat die werknemer se reg bevestig om 'n standaardaftrekking te ontvang.

Let daarop dat daar 'n alternatiewe scenario is. Dit behels aansoek by die Federale Belastingdiens aan die einde van die belastingjaar. Maar hierdie skema is gewoonlik nie baie gewild vir die tipe aftrekking wat oorweeg word nie, aangesien dit vereis dat die werknemer baie tyd spandeer om die nodige dokumente in te samel en met die departement te kommunikeer.

Eiendomsaftrekkings

Waarvoor kan ek eiendomstipe belastingaftrekkings kry? Die reg om dit uit te reik, ontstaan meestal by die implementering van sekere eiendomstransaksies: aankoop, verkoop of konstruksie, sowel as in verband met transaksies met ander hoëwaarde eiendom, soos motors.

Wat vaste eiendom betref, kan daarop gelet word dat daar twee hoofkategorieë van eiendomsaftrekkings van hierdie tipe is - dié wat verband hou met die koste van die verkryging van behuising of dié wat uitgereik kan word in verband met die inkomste wat 'n burger ontvang van die verkoop van sybesittings. Die meganismes waarbinne 'n persoon hierdie tipe voorkeure kan geniet, verskil. En daarom word elke tipe aftrekking, ten spyte van sy klassifikasie as 'n algemene kategorie, gewoonlik binne 'n aparte skema beskou.

Eiendomsaftrekkings by die koop van 'n huis

Die eerste tipe eiendomsaftrekking word geassosieer met die verkryging van residensiële eiendom deur burgers. Dit kan 'n woonstel, 'n kamer of 'n huis wees. Die verkrygingsmeganisme kan uitgedruk word in die vorm van 'n verkoop-en-kooptransaksie, die konstruksie van 'n voorwerp of deelname aan 'n aandeleprojek. Die belangrikste is dat die burger persoonlike uitgawes dra.

Van die aankoop van 'n woonstel kan 'n persoon tot 260 duisend roebels teruggee. uit die fondse oorgedra aan die verkoper van vaste eiendom of belê in herstelwerk, dit wil sê op die basis van 'n bedrag van tot 2 miljoen roebels. Tot 2014 kon die ooreenstemmende aftrekking slegs vir een woonstel uitgereik word, na - vir enige aantal residensiële eiendomme. As 'n burger 'n eiendom gekoop het deur 'n verband, kan hy ook tot 390 duisend roebels teruggee. van die bedrag van rentebetalings aan die bank, dit wil sê op grond van 'n bedrag tot 3 miljoen roebels. Let daarop dat vir transaksies wat voor 2014 gemaak is, die maksimum bedrag betalings vanaf die Federale Belastingdiens op rente wat op 'n verbandlening oorgedra is nie beperk is nie.

Metodes om 'n aftrekking te maak wanneer 'n woonstel gekoop word

Waar kan ek 'n belastingaftrekking kry vir die koop van 'n woonstel? Soos in die geval van standaardbetalings, kan jy aansoek doen vir die toepaslike voorkeur sowel deur die werkgewer as deur die Federale Belastingdiens te kontak. Terselfdertyd, anders as die scenario met die vorige tipe aftrekking, is die tweede metode baie gewild onder Russe. Dis ingrootliks te wyte aan die feit dat 'n persoon 'n aansienlike bedrag in sy hande ontvang, waarvan die ekwivalent nie maklik is om in te vorder nie, deur die maandelikse "verhogings" in salaris in die vorm van wettige nie-betaling van persoonlike inkomstebelasting te gebruik.

Waar jy 'n belastingaftrekking kan kry wanneer jy 'n woonstel koop, bepaal die burger self, gebaseer op persoonlike voorkeure. Daar kan kennis geneem word dat die stel dokumente vir die verkryging van die ooreenstemmende voorkeur in beide scenario's ongeveer dieselfde is.

Waarvoor kan ek belastingaftrekkings kry wanneer ek 'n huis bou? In hierdie geval kan die basisbedrag vir die berekening van betalings die koste van kontrakteurs se dienste, sowel as die aankoop van boumateriaal, insluit. Die ooreenstemmende koste moet bevestig word deur kwitansies, tjeks en ander dokumente, waarvan die regskrag deur die inspekteurs van die Federale Belastingdiens erken word.

Hoeveel belastingaftrekkings kan jy kry wanneer jy woonstelle koop? Sodra 'n burger die maksimum bedrag betalings uitput - 260 duisend vir behuisingskoste en 390 duisend vir rente (as die verband uitgereik word), verloor hy daarna die reg om by die Federale Belastingdiens aansoek te doen vir die ooreenstemmende voorkeur, maak nie saak nie hoeveel eiendomsobjekte hy later bekom.

Eiendomsaftrekkings vir huisverkope

Waarvoor kan ek belastingaftrekkings kry wanneer ek 'n woonstel verkoop? Die meganisme vir hul ontwerp is soos volg. Die feit is dat inkomste uit die verkoop van behuising, soos lone, teen 'n koers van 13% belas word. 'n Toepaslike fooi moet bereken word indien 'n persoon die eiendom vir minder as 3 jaar besit. Maar die wetgewer het die deelnemers aan die koop en verkoop van eiendom 'n aftrekking van 1 miljoen roebels gewaarborg. Hierdie bedrag kanverminder die koste van behuising, wat in die kontrak tussen die verkoper en die koper van die woonstel. Dit wil sê, as die prys van behuising onder die kontrak 1 miljoen 200 duisend roebels is, dan sal die basis vir die berekening van persoonlike inkomstebelasting by die gebruik van die gemerkte tipe aftrekking 200 duisend roebels wees.

Daar kan kennis geneem word dat beide tipes eiendomsaftrekkings - mits die transaksies in dieselfde belastingtydperk gedoen word - dit toelaatbaar is om wedersyds te vergoed. Byvoorbeeld, as 'n persoon 'n woonstel vir 2 miljoen roebels gekoop het, moet die staat 260 duisend roebels aan hom teruggee. As hy in dieselfde jaar 'n ander eiendom vir 1,5 miljoen roebels verkoop het, dan is sy skuld aan die Federale Belastingdiens in die bedrag van 13% van 500 duisend roebels. (oorbly by die gebruik van die tweede tipe aftrekking), naamlik 75 duisend roebels, kan hy kanselleer deur die verpligtinge van die staat te verminder. Dit wil sê, op die ou end sal die Federale Belastingdiens die burger 185 duisend roebels moet betaal na twee transaksies wat deur hom gemaak is.

Ander aftrekkings vir die verkoop van eiendom

Die wetgewing van die Russiese Federasie laat burgers toe om nie net daardie eiendomsaftrekkings te ontvang wat met die verkoop van behuising verband hou nie. Daar is ook 'n meer universele voorkeur in die bedrag van 250 duisend roebels. Dit kan toegepas word op enige tipe eiendom, soos 'n motor. Die hoofkriterium vir die berekening van inkomstebelasting hier is soortgelyk aan die operasie met die verkoop van 'n woonstel - die ooreenstemmende fooi moet betaal word as die voorwerp vir minder as 3 jaar besit word. Let daarop dat 'n burger kan probeer om aan die Federale Belastingdiens te bewys dat hy een keer uitgawes gehad het wat verband hou met die verkryging van eiendom, as 'n opsie - 'n motorof ander waardevolle eiendom. As dit gedoen kan word, word dit ook as 'n soort aftrekking gebruik. In hierdie geval mag die wetlik gewaarborgde voorkeur glad nie by die berekening ingesluit word nie of kan dit gedeeltelik gebruik word.

Nou weet jy waar jy 'n belastingaftrekking vir 'n woonstel kan kry. Ons het die meganismes bestudeer waarbinne dit geïmplementeer kan word, asook ander tipe eiendomsvoorkeure. Kom ons gaan aan na die volgende tipe betalings – sosiaal.

Spesifisiteit van sosiale aftrekkings

Watter belastingaftrekkings kan verkry word van dié wat met sosiale verband hou? Die wetgewing van die Russiese Federasie vorm hul variëteite, bereken op grond van die volgende tipes uitgawes:

- vir liefdadigheid;

- vir onderwys - beide die belastingbetaler self en sy kinders;

- vir behandeling - die burger self, sowel as lede van sy familie;

- om deel te neem aan programme van nie-staatspensioenfondse.

Die beginsel van die berekening van die aftrekking is dieselfde as vir die tipe betalings wat hierbo bespreek is: die Federale Belastingdiens moet 13% van die ooreenstemmende basis teruggee.

Wat liefdadigheidsuitgawes betref, kan die aftrekking op grond van hul hele bedrag bereken word, maar nie meer as 25% van die burger se inkomste vir die belastingtydperk nie.

Wat die koste van onderwys betref, dit kan bereken word op grond van 'n bedrag van tot 120 duisend roebels. per jaar vir deelname aan opvoedkundige programme van die belastingbetaler en tot 50 duisend roebels. per jaar vir die opvoeding van elke kind. Waar kan'n onderrigbelastingkrediet kry? Die gerieflikste meganisme is om die Federale Belastingdiens aan die einde van die belastingjaar te kontak.

Wat die koste van behandeling betref, moet gesê word dat dit bereken word op grond van die bedrag, waarvan die maksimum waarde gelykstaande is aan die aanwyser om vir onderwys te betaal - 120 duisend roebels. Waar kan ek 'n belastingaftrekking kry vir mediese behandeling? Dit is die beste om die Federale Belastingdiens te kontak in die jaar wat volg op die verslagjaar.

Beroepsaftrekkings

Professionele belastingaftrekkings kan deur die volgende kategorieë fooibetalers ontvang word:

- entrepreneurs onder die algemene belastingregime;

- burgers wat werk en dienste onder kontrakkontrakte verrig;

- notarisse, prokureurs en ander professionele persone in privaat praktyk.

Daar kan kennis geneem word dat die struktuur van beroepsaftrekkings redelik kompleks is. Die basiese beginsel om die regte van burgers op hierdie voorkeure te verwesenlik, is hul vermoë om dokumente aan die Federale Belastingdiens voor te lê wat die koste verbonde aan 'n spesifieke aktiwiteit bevestig.

As hulle slaag, kan die ooreenstemmende bedrae as 'n aftrekking gebruik word - dit verminder inkomste. Maar selfs as 'n persoon nie sulke dokumente by die Federale Belastingdiens indien nie, kan die departement onbevestigde uitgawes vir hom goedkeur. Hul waarde hang af van die professionele spesialisasie van 'n persoon en is ongeveer 30-40% van inkomste.