Banklikiditeit: konsep, ontleding, bestuur. Likiditeitsverhoudings

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Hierdie wêreld is onstabiel en verander voortdurend. Jy wil dus seker wees van iets, maar dit werk nie altyd uit soos jy wil nie. Sommige probleme kan nie verseker word nie. Ander kan selfs in die verafgeleë benaderings gesien word en toepaslike besluite kan geneem word om die impak daarvan te verminder. Een so 'n geval is banklikiditeit.

Algemene inligting

Begin met terminologie. Die likiditeit van 'n handelsbank is die vermoë om die verpligtinge wat aan sy kliënte aangeneem is, sonder verlies en betyds na te kom. Hulle kan voorwaardelik en werklik wees. In die eerste geval is dit laste wat op buitebalansrekeninge vertoon word. Hulle ontstaan onder sekere omstandighede - byvoorbeeld met 'n waarborg. Reële laste is deposito's, gelokte interbanklenings en uitgereikte sekuriteite. 'n Baie goeie konsep hiervan word gegee deur internasionale finansiële verslagdoeningstandaarde. Volgens hulle ontstaan voorwaardelike en werklike verpligtinge uit transaksies waarin enige kontrakte gebruik word wat behelsdie skepping van 'n monetêre bate van een onderneming en 'n kapitaalinstrument van 'n ander. Wat maak saak in hierdie geval? Aanvanklik is dit nodig om te onthou oor likiditeitsfaktore. Hulle moet ontleed word om te kan bestuur. En likiditeitsverhoudings word reeds as oorblywende data gebruik. Daar is 'n hele paar van hulle, maar aandag sal slegs aan die hoofpunte gegee word.

Meer oor faktore

Hulle is intern en ekstern. Die eerste sluit in:

1. Batekwaliteit. Dit is die belangrikste punt wat deur 'n buite-waarnemer bestudeer kan word. Daar is vyf risikogroepe. Elkeen van hulle word 'n sekere koëffisiënt toegeken, wat wissel van 0 tot 100 persent. Dit wys hoeveel van die kategorie en beskikbare bates verlore kan gaan.
2. Bankbestuur en reputasie.
3. Kwaliteit van fondse wat ingesamel is,
4. Vereniging van laste en bates volgens vervaldatum.

Boonop is dit nodig om 'n sterk kapitaalbasis te onthou. Dit wil sê hoeveel, as 'n persentasie van die totale waarde van bates, deur eie fondse geokkupeer word. Hulle kan die statutêre fonds wees, sowel as ander formasies wat vir sekere doeleindes gebruik word, waarvan die belangrikste is om die finansiële stabiliteit van die kommersiële struktuur te verseker. Hoe groter die ekwiteitskapitaal, hoe hoër is die bank se likiditeit. Nou oor eksterne faktore:

1. Die algemene ekonomiese en politieke situasie in die land. Dit skep die voorvereistes vir die ontwikkeling en suksesvollefunksionering van die bankstelsel en bied 'n stabiele basis vir groei. Daarsonder is dit nie moontlik om 'n stabiele depositobasis te skep, die kwaliteit van bates te verbeter, die bestuurstelsel te verbeter en winsgewende bedrywighede te maak nie.
2. Herfinansieringstelsel deur die Sentrale Bank. Dit gebeur dikwels dat die mark vinniger ontwikkel as wat gratis kontant verskyn. Om die ekonomie en die aktiwiteite van finansiële strukture te ondersteun, word 'n herfinansieringsbeleid gevolg, wanneer hulpbronne met die hulp van die Sentrale Bank aangevul kan word.
3. Die doeltreffendheid van die toesigfunksies wat deur die hoofreguleerder uitgevoer word.
4. Die vlak van ontwikkeling van die interbankmark en werk met sekuriteite. Hierdie faktor laat jou toe om die beskikbaarheid van 'n optimale stelsel te verseker om met likiede fondse te werk sonder verlies aan winsgewendheid. In hierdie geval kan die bates (danksy die aandelemark) vinnig in geld verander word.

Wat is likiditeitsbestuur?

Banklikiditeitsbestuur is nou verwant aan die balansstaat. Om likiditeit te handhaaf, is dit nodig om voortdurend 'n voldoende hoeveelheid fondse in korrespondentrekeninge, in kontantbanke en in die vorm van bemarkbare bates te hou. Die fokus is op:

1. Analise van huidige, kits- en langtermyn-likiditeit.
2. Bepaal die behoefte van 'n finansiële instelling vir fondse.
3. Stel korttermynvoorspellings saam.
4. Die ontleding van likiditeit en die gebruik van negatiewemarkontwikkelingscenario (situasie met die mark, posisie van krediteure en leners).
5. Bepaling van die maksimum aanwysers vir likiditeitsverhoudings in die algemeen vir geldeenhede en vir elkeen afsonderlik.
6. Beoordeel die impak op die algemene situasie van bedrywighede wat in buitelandse valuta uitgevoer word.
7. Bepaling van die tekort / oortollige likiditeit en die vasstelling van die maksimum toelaatbare waardes.

Dit moet erken word dat die beoordeling van die likiditeit (en solvensie) van 'n bank een van die moeilikste take is. Maar as dit opgelos word, dan kan ons sê of hy sy verpligtinge kan nakom. Dit word beïnvloed deur veranderinge in die hulpbronbasis, die kenmerke van die toestand daarvan, die opbrengs van bates, die grootte van ekwiteitskapitaal, die kwaliteit van bestuur en die finansiële resultaat van aktiwiteite. Elkeen van hierdie komponente kan op 'n sekere tydstip 'n deurslaggewende rol speel. Ten einde die toestand van die finansiële instelling te beheer, is die volgende banklikiditeitsverhoudings vasgestel: onmiddellike, huidige en langtermyn. Hulle word gedefinieer as die verhouding van bates en laste, wat die terme, bedrae, tipes bates en 'n aantal ander faktore in ag neem. Wat is dit en hoe word dit bereken? Oorweging van die formules sal ons hiermee help.

Wat is die regulasies?

Kom ons gaan van klein na groot. Eerstens moet jy onthou oor die onmiddellike likiditeitsverhouding. Dit word gebruik om die risiko aan te pas dat die bank binne een werksdag beheer oor die situasie verloor. Dit is nodig om die minimum verhouding van die som te bepaalhoogs likiede bates tot laste op aanvraag rekeninge. Dit word volgens die volgende formule bereken: VA / OD100 ≧ 15%. Kom ons kyk nou na die notasie. VA is hoogs likiede bates. Dit is, dit is wat jy in die volgende dag kan kry. Hulle kan opgeëis word indien u dringend en onmiddellik fondse moet ontvang. OD - eis verpligtinge (laste). Volgens hulle mag’n deponeerder of skuldeiser onmiddellike terugbetaling eis. Hierdie aanwyser word bereken as die som van saldo's op aanvraag rekeninge. Maar terselfdertyd word sekere aanpassings gemaak - in ooreenstemming met die instruksies van die Bank van Rusland. Die minimum waarde in hierdie geval is 50%. Die huidige likiditeitsverhouding is nodig om die risiko van verlies aan solvensie gedurende die volgende dertig dae tot die datum van berekening te beperk. Dit bepaal die vereiste minimum verhouding van die bedrag van bates tot laste wat op aanvraag rekeninge is, en ook eindig in die volgende dertig dae. Die formule in hierdie geval is soortgelyk: VA/OD100 ≧ 50%. Maar daar is een klein nuanse hier (behalwe vir vyftig persent). Slegs daardie bankbates wat (volgens die dokumentasie van die Bank van Rusland) aan die eerste en tweede kwaliteitskategorieë behoort, kan as voorwerpe beskou word. Benewens hulle word saldo's op saldorekeninge in ag geneem waarvoor dit nie nodig is om reserwes te vorm nie, asook wat in die volgende dertig dae teruggestuur en ontvang sal word.

Wat nog?

En wanneer ons die konsep van banklikiditeit oorweeg, het ons nog een belangrike punt. Naamlik langtermyn werk. Hier moet ons aan die norm van langtermyn-likiditeit voldoen. Dit reguleer die moontlikheid van verliese aan die kant van die bank wanneer fondse in langtermynbates geplaas word, wanneer die kwessie van terugbetaling van eise waarvan die termyn 365 of 366 kalenderdae oorskry, bepaal word. Dit neem die bank se eie kapitaal en al sy laste in ag, ten spyte van die feit dat hulle 'n vervaldatum van meer as een jaar het. Hier is die formule effens anders: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Hier is CT's kredieteise wat 'n vervaldatum van meer as 365 of 366 dae het. K - die kapitaal van die bank, en OB - die verpligtinge van die finansiële instelling vir lenings en deposito's wat deur dit ontvang is. Die maksimum toelaatbare waarde in hierdie geval word op 120 persent gestel. Regulasies is goed. Maar iets meer is nodig. Byvoorbeeld, spesifieke banklikiditeitsaanwysers. Of selfs hul hele stelsel, waardeur dit in 'n kompleks moontlik sal wees om die toestand van 'n finansiële instelling op die huidige tyd en op medium termyn te assesseer. En dit is waarvoor verhoudings is. Maar hoe kry jy hulle? Dit is ook nodig om korrek te interpreteer om die nodige, toereikende en effektiewe besluite te neem. In hierdie geval sal 'n ontleding van die huidige situasie help. Wat moet gedoen word en hoe?

Algemene teorie oor analise

Die meeste van die metodes wat die faktore bestudeer wat die bank se likiditeit beïnvloed, is op die volgende stadiums gebaseer:

1. Evaluering van die finansiële toestand in terme van solvensie. Daar word nagegaan in watter mate die werklike toedrag van sake dit toelaattydig en ten volle om die nakoming van die verpligtinge wat aangeneem is te verseker. Dit is nodig om die voorkoms van tekortkominge en oortollige likiditeit te voorkom en uit te skakel. In die eerste geval kan die insolvensie van die finansiële struktuur voorkom, terwyl in die tweede geval winsgewendheid onder aanval sal wees. Hierdie stadium is nodig om die aanvanklike basis te bepaal - identifiseer die hoofprobleme en bepaal die algemene neigings en vooruitsigte vir verbetering.
2. Ontleding van faktore wat likiditeit beïnvloed. Op hierdie stadium is dit nodig om die impak van multi-rigting groepe faktore op die bank se beleid in ag te neem. En in die besonder - op sy likiditeit. Wanneer negatiewe tendense bestudeer word, is dit nodig om die hoofredes te identifiseer wat hul verskyning veroorsaak het, die impak daarvan te ontleed en aanbevelings te ontwikkel om negatiewe gevolge te voorkom. Eerstens praat ons van makro-ekonomiese faktore. Dit is die doeltreffendheid van staatsregulering, beheer, die ekonomiese en politieke situasie in die land en/of streek, en dies meer. Op mikrovlak is die volgende belangrik: die kwaliteit van bestuur, die grootte (veral genoegsaamheid) van ekwiteitskapitaal, die stabiliteit en kwaliteit van die hulpbronbasis, die mate van afhanklikheid van eksterne bronne, die riskantiteit van bates, struktuur, winsgewendheid en diversifikasie. Daarbenewens het buitebalansstaatbedrywighede ook 'n sekere invloed.
3. Struktuuranalise, asook beoordeling van die doeltreffendheid van bate- en lastebestuur.
4. Navorsing oor likiditeitsverhoudings.

Die laaste twee punte verdien spesiale oorweging.

Prostrukturele ontleding van die bank se likiditeit en assessering

In die algemeen is die solvensie van enige finansiële instelling gebaseer op die handhawing van 'n sekere verhouding tussen die individuele komponente: ekwiteitskapitaal, gelokte fondse en geplaasde geld. Ten einde probleme te vermy (of ten minste die waarskynlikheid van hul voorkoms te minimaliseer), is ontleding, beheer en bestuur nodig. En dit alles is ingesluit in die derde fase. Aanvanklik is dit nodig om seker te maak dat daar so 'n balansstruktuur is, wanneer bates nie hul prys verloor nie en betyds op aanvraag aangepas word.

Dit is ook nodig om aandag te gee aan die dinamika van die volume transaksies en dit te weerspieël in die vorm van bate-/lastetransformasie. In hierdie geval word die proporsie van spesifieke groepe en spesies bepaal. Voordat jy met hulle begin werk, moet jy die data uit die hertelling skoonmaak. Dit wil sê, trek items af wat slegs bates sowel as laste nominaal verhoog (bv. verliese, waardevermindering, gebruik van winste). Dit is waaroor struktuurontleding gaan.

Dit is nodig om die aandeel van elke groep in die totale netto balans te bepaal. Terselfdertyd word hul gewig in die werklike volume transaksies wat uitgevoer is, ondersoek en word die volgende hoofgroepe gevorm: eie verpligtinge, op aanvraag, dringende en ander laste. Hul ontleding sal jou toelaat om 'n algemene idee te kry van die hulpbronbasis waarmee jy moet werk. Terselfdertyd word kwantitatiewe en kwalitatiewe kenmerke weerspieël. Maar tog verskaf bates die grootste rente. Hulle moet voldoende wees, en hul struktuur -aan likiditeitsvereistes voldoen. Daarom word alle bates in groepe verdeel, waarna hul aandeel beraam word. In totaal onderskei hulle: hoogs likiede bates, beskikbare fondse, langtermyn, nie-realiseerbaar. Hul struktuur kan verander na gelang van watter verpligtinge verseker moet word.

Navorsing oor likiditeitsverhoudings

En ons nader die laaste oomblikke. Die data wat in hierdie stadium verkry word, word in ag geneem in korttermynaanbevelings vir die handhawing van die likiditeit van die bank se balansstaat. Alhoewel hulle ook gebruik kan word in die ontwikkeling van 'n globale strategie vir 'n finansiële instelling. Dus, die likiditeitsverhoudings wat tydens dataverwerking verkry word, word in twee hoofgroepe verdeel:

1. Regulasies. Ons het hulle al voorheen hersien. Daar moet net kennis geneem word dat hulle deur die Sentrale Bank gestig is en bindend is vir alle kommersiële strukture wat in die sfeer van hul toesig funksioneer.
2. Geskatte kans. Hulle kan ontwikkel word deur gespesialiseerde maatskappye of deur die analitiese diens van die bank. Hulle betekenisse is nie verpligtend nie. Die hoofdoel is om beter en meer volledige inligting oor die bank se likiditeit te bekom.

Daar moet kennis geneem word dat die koëffisiëntontledingsmetode nie net voordele het nie, maar ook nadele. Laasgenoemde sluit in die jongleren van inligting, manipulering van data, die gebruik van verskeie hulpmiddels wat dit moontlik maak om die situasie in 'n gunstiger lig voor te stel. Wat is beter om te gebruik om die likiditeit van 'n handelsbank te bepaal?

Gebruikbykomende gereedskap

Dit word 'n probleem vir die ontledingsdiens. Gebruik:

1. Skikkingsdokumente wat nie betyds betaal is nie weens 'n gebrek aan fondse in korrespondentrekeninge. Dit dui daarop dat daar probleme is. Buitebalansrekeninge 90903 en 90904 word as verwysingspunte gebruik. As die saldo's daarop vir 'n lang tyd 'n groeitendens het, sal die bank erken.
2. Die vlak van besigheidsaktiwiteit. Dit is die verhouding van omset op kontant- en korrespondentrekeninge tot die netto batesaldo. Dit word gebruik om die algehele vlak van besigheidsaktiwiteit en die impak van aanvaarde risiko's op die volhoubare funksionering van 'n finansiële instelling te assesseer. As dit afneem, dui dit op 'n vermindering in bedrywighede en inkorting van aktiwiteite. Die redes vir hierdie scenario kan bates van lae geh alte wees. 'n Waarde groter as een word as normaal beskou.
3. Verhouding van likiede en netto posisies. Laat jou toe om te bepaal hoe aktief lenings geneem word om die tekort te dek. As dit minder as een is, dui dit op probleme.
4. Koëffisiënt van die huidige balans van laste en bates. Word gebruik om die waarskynlikheid van probleme te bepaal. As dit groter as een is, is hierdie opsie feitlik uitgesluit. As dit onder 0.6 is en daal, word 'n likiditeitstekort verwag.
5. Mediumtermyn-balansverhouding. Soortgelyk aan die vorige een. Maar die termyn daarvoor is 180 dae. Word gebruik om beide vir die toekoms en vir 'n spesifieke datum te bestuur.

Gevolgtrekking

Wat 'n breë onderwerp. As iets in ag geneem word, is die volume van die boek byna altyd nodig. Bankbates is geen uitsondering hierop nie. Baie inligting is oorweeg. Maar nie almal nie. Dus, benewens die koëffisiëntmetode, kan die bank se huidige likiditeit ook bedien word deur 'n kontantvloeibestuursmeganisme, wat nie net laste en bates weerspieël nie, maar ook buitebalansstaatbedrywighede wat deur 'n kredietinstelling uitgevoer word. Maar dit neem 'n leeftyd om al die nuanses en aspekte te leer. Nuwe inligting verskyn, sommige data raak verouderd, verloor sy uniekheid. Neem byvoorbeeld die standaarde wat deur die Sentrale Bank gestel is. Vandag is hulle, en oor vyf jaar sal besluit word om die lat met vyf persent te verhoog. Of nou is alles rustig in die land, en oor 'n jaar sal daar 'n erge krisissituasie wees wat die ekonomie letterlik tot 'n val bring. Dit is onmoontlik om alles en almal akkuraat te voorsien en te voorspel. Die maksimum beskikbaar is bloot om die waarskynlikheid te verhoog dat alles goed sal verloop.