Belastingrisiko: tipes, faktore, gevolge, ontleding en optimalisering

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

In die proses om sake te doen, staar entrepreneurs dikwels allerhande risiko's in die gesig, waarvan sukses in besigheid dikwels afhang. So 'n strategie kan heel moontlik geregverdig wees, aangesien die toestande van strawwe mededinging die tydige bekendstelling van nuwe idees en tegnologie vereis. Wanneer 'n entrepreneur besluit om so 'n stap te neem, moet 'n entrepreneur die graad van risiko voldoende beoordeel en in staat wees om dit te bestuur.

Die aard van risiko-voorkoms

So 'n konsep soos belastingrisiko kan vanuit twee posisies beskou word: 'n entrepreneur en 'n belastinginspektoraat. Aan die een kant kan handelaars hulself in 'n moeilike situasie bevind wat veroorsaak word deur 'n verhoging in die belastingkoers of 'n verlaging in sekere voordele, en aan die ander kant loop regulatoriese owerhede die risiko om nie die nodige bedrag tot die begroting te ontvang nie as gevolg van 'n verskerping van die regime en 'n verandering in belastingbeleid.

Baie belastingrisikofaktore wat sakemanne vooraf geleer het om te bepaal. Betreffendeonvoorsiene situasies ontstaan in die meeste gevalle as gevolg van onsekerheid of onvoldoende kennis van die wet. Die vermoë om die situasie baie stappe vorentoe korrek te bereken, versag die gevolge aansienlik en stel jou in staat om jouself vooraf teen probleme te beskerm.

Eerste stap na risikobestuur

Dikwels gee Russiese handelaars nie behoorlik aandag aan die belastingstelsel nie, gevolglik blyk die beplande saketaktiek onwinsgewend te wees as gevolg van buitensporige belastingaftrekkings. Dit is veral teleurstellend om so 'n oorlas na die transaksie te vind, en die belastingowerhede kan self negatiewe gevolge rapporteer.

Natuurlik, in so 'n situasie, begin hulle soek na wie die skuld is vir die huidige situasie, en dink oor hoe om die gevolge van belastingrisiko's nou reg te stel. Die antwoord in hierdie situasie is voor die hand liggend. In plaas daarvan om 'n rekenmeester, finansiële direkteur of belastingkonsultant te blameer vir wanberekenings of te hoop dat die gevolge nie so beduidend sal wees nie, sal die beste ding om te doen wees om te leer hoe om risiko te bestuur. Maar hiervoor moet jy die aard van die ontstaan van 'n kritieke situasie, sowel as die omvang daarvan, korrek verstaan.

Hoe om nie die oomblik van belastingrisiko te mis nie

Vreemd genoeg is dit nodig om te soek na die oorsaak van die probleem nie op die oomblik toe die belastingrisiko gelei het tot die ontstaan van agterstallige betaling nie, maar baie vroeër, toe die transaksie onder ontwikkeling was. Wanneer die regte gebruik wordbelastingbeplanning in 90% van gevalle kan negatiewe gevolge vermy. 'n Aggressiewe sakebeleid gebaseer op die uitskakeling van mededinging op enige manier is onversoenbaar met die rasionele vermindering van die belastinglas.

Moderne besigheidstruktuur is so ontwerp dat sommige risiko's in die proses van finansiële aktiwiteit skep, terwyl ander dit verwag. Maatskappye wat net begin om hul besigheid te ontwikkel, moet die belastingaanspreeklikheidsbeheerders die aktiefste kontak. In die praktyk verkies sulke partye egter om op verskillende pole te bly. Situasies is byvoorbeeld nie ongewoon wanneer 'n rekenmeester redelik laat van 'n voltooide transaksie leer nie, en dit is nie moontlik om enigiets te verander nie. In verband met hierdie situasie skep baie betroubare maatskappye spesiale strukturele afdelings wat nodig is om al die moontlikhede van belastingrisiko te bereken.

Soorte belastingrisiko's en die oorsake daarvan

As ons die negatiewe gevolge in terme van hul voorkoms in ag neem, dan kan die risiko's in aparte groepe verdeel word.

Russiese wetgewing het dikwels 'n dubbelsinnige interpretasie, wat deur sommige sakemanne gebruik word. In die strewe na wins probeer sakeleiers die kern van die omstrede regulatoriese dokument in hul guns kantel, en daarom val hulle outomaties in die risikosone, terwyl hulle probeer om die belastinglas te verminder. In so 'n situasie word uiterste versigtigheid en goeie kennis van die regulatoriese raamwerk vereis.

Dit is redelik verleentheid as die belastingrisiko vandaan komweens inkonsekwentheid in bestuur. Die rekeningkundige struktuur en bestuurders het nie die geleentheid om die beplande transaksie vooraf te bespreek nie, waardeur die hele besigheid daaronder ly.

Dubbelsinnige interpretasie van die wet en dokumentêre oortredings

Die risiko van negatiewe belastinggevolge is heel waarskynlik wanneer ongewone kontraktuele verhoudings aangegaan word, waarvan die finansiële meganisme nie ten volle deurdink is nie.

Finansiële belastingrisiko's verskyn dikwels weens dokumentasie van swak geh alte of die afwesigheid daarvan. Volgens statistieke het die grootste deel van bykomende belastingbetalings verskyn weens die gebrek aan papierbevestiging van die transaksie. Dit is te wyte aan die feit dat die leiers, nadat hulle die geld ontvang het, nie die nodige belang heg aan die ontwerp van hul voorkoms nie.

Portefeulje en eksterne risiko's

Die sogenaamde portefeuljerisiko's hou 'n verborge gevaar in, veral as die maatskappy 'n groot netwerk van takke of filiale het. Die situasie kan bedreigend raak wanneer individuele risiko's in een kombineer. Met die eerste oogopslag kan die negatiewe situasie wat in 'n enkele tak ontwikkel het onbenullig lyk, maar wanneer sulke probleme wydverspreid begin raak, word dit nogal moeilik vir die maatskappy om die gevolge te neutraliseer.

Veranderinge in belastingwette, litigasie, verandering van leierskap – al hierdie feite hou verband met eksterne risiko's. Plaaslike eienaardighede van belasting kan die situasie vererger, aangesien in ons landsommige belastingkoerse word plaaslik vasgestel. En as die maatskappy buitelandse handel bedryf, is dit in hierdie geval selfs meer ingewikkeld om rekening te hou met belasting.

Wie moet risiko bestuur

Daar is geen twyfel dat risiko's bestuur kan en behoort te word nie. Om die regte oplossings en maniere uit die krisis in moderne besigheid te vind, word professionele konsultasiefirmas geskep. Om belastingrisiko te bestuur, is daar 'n aantal tegnieke en metodes wat jou toelaat om die waarskynlikheid van 'n ongewenste gebeurtenis te voorspel.

Ekonomiese aktiwiteit op die gebied van risikobestuur is redelik spesifiek en vereis diepgaande kennis van belasting-, siviele en strafreg van professionele persone. Die hoofdoel om belastingprobleme op te los is om die optimale kombinasie van inkomste en moontlike risiko te vind. Hierdie formule is veral belangrik wanneer hoogs winsgewende projekte geïmplementeer word, aangesien dit bekend is dat hoe hoër die inkomste, hoe groter die risiko.

Goue reëls van risiko

Soos op enige ander gebied, is risikobestuur onderhewig aan sekere reëls, waarvan die nakoming tot 'n positiewe resultaat lei:

• Jy kan nie veel waag vir 'n relatief klein wins nie.
• Wees altyd duidelik oor die gevolge van jou dade.
• In besigheid moet jy nooit meer wed as wat jy het nie.

Hierdie ekonomiese konstantes is genoeg om die besigheid binne aanvaarbare risikolimiete te hou. Nakoming van sulke beginsels gee aanleiding tot die hoofmetodes om riskante situasies te voorkom. Met ander woorde, risiko kan vermy, aanvaar of verminder word.

Risikovermyding is die voorkeurtegniek. Dit is gebaseer op 'n algehele weiering om 'n transaksie te voltooi in die geval van negatiewe gevolge. Maar om die beplande sakemodel te laat vaar, beteken ook dat jy winste verloor. Dus, met die uitsluiting van die belastingrisiko, moet jy dit met ander verliese vergelyk. Boonop kan die weiering van een riskante besigheid tot 'n ketting van ander negatiewe gevolge lei.

Die aanvaarding van belastinggevolge kan ten volle of gedeeltelik wees. In hierdie geval is die sakeman verplig om met sy eie bates te antwoord vir al die gevolge wat ontstaan as gevolg van die implementering van 'n bepaalde operasie.

Die vermindering van belastingrisiko's is die mees tydrowende en terselfdertyd doeltreffende manier om moeilike ekonomiese situasies op te los.

Belastingontduiking

In ons land is belastingontduiking 'n onwettige daad, waarvoor verskeie strawwe voorsien word. Die gevolge van doelbewuste belastingontduiking kan in kriminele en nie-kriminele verdeel word.

Oortreding van belasting- en regswette, verkeerde boekhouding, onderskatting van die werklike waarde van goedere, rekenfoute wat gemaak word met die berekening van belasting, is nie-kriminele aksies afhangende van die bedrag van die misdaad.

Belastingvermydingsmetodes,lei tot rampspoedige resultate

Leier onder alle skemas van onwettige belastingontduiking is versteekte implementering.

Dit is die eenvoudigste, en terselfdertyd kriminele metode, gebaseer op die nie-oorplasing van 'n deel van die opbrengs na rekeningkundige en belastingrekeninge. Verberging van inkomste kan uitgevoer word deur die gebruikswyse van kasregisters te oortree, onbetroubare weerspieëling van kontraktuele betalings en die limiet van kontant onderlinge skikkings tussen regspersone te oorskry. Wanneer hierdie metodes gebruik word, word belastingrekeningkunde uitgevoer met behulp van dubbelinskrywing boekhouding, waarin opsetlik vals data ingevoer word.

In ooreenstemming met die strafreg is sulke "optimalisering" van belasting, afhangende van die hoeveelheid skade wat aangerig is, strafbaar deur die ontneming van die geleentheid om 'n spesifieke kommersiële aktiwiteit uit te voer. Ook kan oortreders vir tot ses maande in hegtenis geneem word en tot drie jaar tronkstraf opgelê word.

wettige belastingoptimalisering

Wetlike optimalisering van belasting is gebaseer op sekere beginsels wat in die verhouding tussen handelaars en regulatoriese owerhede waargeneem word:

• Belasting moet in ooreenstemming met gevestigde wette betaal word.
• Oplopings moet nie later as die laaste dag van die sperdatum betaal word nie.
• Die organisasie het die reg om minimum belasting te hef sonder om die wet te oortree.

Wettige optimalisering van belastingbetalings moet geskei word van doelbewuste ontduiking. Om nie hierdie lyn oor te steek nie, moet die maatskappy hêgeorganiseerde professionele beplanning en beheer. Die belastingrisiko's van 'n ooreenkoms wat met 'n vennoot gesluit is, moet betyds beoordeel en geoptimaliseer word. Elke leier moet deeglik bewus wees van die mate van verantwoordelikheid wat aan hom opgedra sal word in geval van oortreding van die wet.