Hoeveel om per jaar te betaal vir IP: belasting en versekeringspremies, die prosedure vir aanwas

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Voordat jy 'n individuele entrepreneur word en 'n besigheid oopmaak, moet jy nie net sorg vir 'n sakeplan, beginkapitaal nie, maar ook al die wetlike aspekte van sake doen noukeurig bestudeer. Elke entrepreneur het 'n verpligting om belasting en fooie te betaal. Hoeveel per jaar om vir IP te betaal? Dit is die hoofvraag wat nuwe entrepreneurs bekommer.

Belasting wat deur IP betaal moet word

Voordat jy die koste van 'n individuele entrepreneur se uitgawes vir belasting en fooie begin bereken, is dit die moeite werd om te besluit watter belasting 'n individuele entrepreneur moet betaal en waar. Oor die algemeen kan die betalingstelsel soos volg voorgestel word:

• belasting betaal op inkomste ontvang in ooreenstemming met die gekose belastingregime;
• bydraes oorgedra na die begroting vir werknemers;
• belasting gehef op wesenlike bates van IP: vervoer en grond.

Dit is belangrik om die belastingregime korrek te bepaal voordat 'n IP oopgemaak word. Hoeveel om per jaar te betaal - hang direk af van die belastingstelsel. BYIn die meeste gevalle moet 'n entrepreneur die relevante dokumente oor die oorgang na 'n sekere regime binne 'n maand na registrasie indien, anders sal hy outomaties verplig word om belasting onder die algemene stelsel te betaal. Tydige keuse van belastingregime sal help om probleme met regulatoriese owerhede te vermy en geld te bespaar.

Belangrik! Belastingregime - 'n sekere prosedure vir die berekening en betaling van belasting vir 'n sekere tydperk. Die regimes word gereguleer deur die Belastingkode van die Russiese Federasie en ander federale wette.

Vandag is daar twee sleutelregimes vir individuele entrepreneurs: die hoofstelsel en spesiale belastingregimes.

Basiese belastingstelsel: oorgang en betaling van belasting

Die hoofstelsel (OSNO) kan in werking tree as die IP nie onafhanklik 'n kennisgewing van die oorgang na een van die moontlike spesiale modusse indien nie. Die oorgrote meerderheid van OSNO word gebruik deur groot ondernemings met 'n hoë omset, wat verbied word om spesiale regimes te gebruik. IP's stop selde by OSNO. Dit is as gevolg van die groot aantal belastings wat aan die begroting betaal moet word, en die kompleksiteit van rekeningkunde en belastingrekeningkunde. Hoeveel betaal 'n individuele entrepreneur belasting op OSNO per jaar?

Deur die basiese IP-stelsel te gebruik, sal jy die begroting moet bereken en betaal:

• belasting op die eiendom van 'n regsentiteit wat in aktiwiteite gebruik word;
• persoonlike inkomstebelasting;
• BTW.

Wedeiendomsbelasting word gereguleer deur hoofstuk 32 van die belastingkode en wetgewende handelinge van munisipaliteite. Die maksimum weddenskap is 2%. Die webwerf van die Federale Belastingdiens sal jou help om uit te vind hoeveel om vir 'n individuele entrepreneur te betaal in eiendomsbelasting en die koers in 'n spesifieke streek. Individuele entrepreneurs betaal belasting op eiendom wat deur hulle gebruik word om finansiële en ekonomiese aktiwiteite uit te voer.

Belasting op toegevoegde waarde word bepaal in ooreenstemming met Hfst. 21 van die Belastingkode van die Russiese Federasie en, afhangend van die voorwerp van verkoop (belasting), is 0%, 10% of 20%.

Persoonlike inkomstebelasting het 'n koers van 13% op besigheidsinkomste (die verskil tussen inkomste en uitgawes).

Dit is verpligte belasting wat deur alleeneienaars betaal word. Benewens hulle, kan sekere soorte aktiwiteite onderhewig wees aan belasting soos:

• waterbelasting (belasting spruit uit die verbruik van ondergrondse waterbronne, soos mineraalwater);
• aksynsbelasting (betaal deur vervaardigers van alkohol en tabakprodukte; dit is 'n indirekte belasting wat by die koste van goedere ingesluit is);
• grondbelasting (betaal deur entrepreneurs wat grond erwe besit wat gebruik word om sake te doen).

Bepalings vir die indiening van verslae en die betaling van belasting op die OSNO

Hoeveel keer per jaar betaal 'n individuele entrepreneur belasting en dien verklarings vir OSNO in?

BTW-belastingverklaring word kwartaalliks by die belastingowerheid by die plek van registrasie van die individuele entrepreneur ingedien nie later nie as die 25ste dag van elke maand wat volg op die verslagdoeningstydperk (kwartaal). Dus, vir 3 vk. 2018, individuele entrepreneurs moet 'n verklaring nie later as 25 November 2018 indien nie, ensovoorts.

BTW moet binne 3 maande na die verslagdoeningstydperk betaal word, tot die 25ste dag van elk van hulle in gelyke paaiemente.

Voorbeeld! Die belasting vir die 3de kwartaal het 9 000 roebels beloop. Dan moet die individuele entrepreneur belasting betaal volgens die skema: 25 Oktober - 3 000 roebels, 25 November - 3 000 roebels, 25 Desember - 3 000 roebels

Persoonlike inkomstebelasting, of inkomstebelasting, word aan die begroting betaal tot 15 Julie van die jaar wat volg op die verslagjaar. Daar is ook vooruitbetalings, dit word kwartaalliks betaal teen die 15de dag van die maand wat volg op die kwartaal. Persoonlike inkomstebelastingverslagdoening: 'n verklaring van vorm 3-NDFL word voor 30 April ingedien, 4-NDFL moet nie later nie as 5 werksdae na die einde van die maand waarin die eerste inkomste van die jaar ontvang is by die Belastinginspektoraat ingedien word..

Vir eiendomsbelasting dien IP nie 'n verklaring in nie, die Federale Belastingdiens stuur onafhanklik 'n kennisgewing van die behoefte om belasting te betaal. Hoeveel om per jaar te betaal vir IP-eiendomsbelasting? Die belastingkantoor bereken onafhanklik die bedrag eiendomsbelasting en dui die bedrag in die kennisgewing aan. Dieselfde geld vir die voertuigbelasting. Hierdie belasting moet teen 1 Desember van die volgende jaar betaal word.

Spesiale belastingregimes: die prosedure vir die oordrag en betaling van belasting

Belangrik! 'n Spesiale belastingregime is 'n spesiale stel wette wat deur die staat ontwikkel is om die bedryf van kommersiële aktiwiteite deur sekere kategorieë burgers te vereenvoudig.

Hoeveel moet jy per jaar betaal vir 'n individuele entrepreneur wat op 'n spesiale regime is,hang af van die gekose stelsel. Daar is vier spesiale belastingregimes in totaal:

1. STS, of vereenvoudigde belastingstelsel;
2. PSN, of patentbelastingstelsel;
3. UTII, of enkelbelasting op toegerekende inkomste;
4. ESKhN, of enkele landboubelasting.

Om een van hierdie belastingregimes te begin toepas, is dit nodig om, na registrasie by die belastingowerhede as 'n individuele entrepreneur, 'n toepaslike aansoek by die belastingowerhede by die plek van registrasie in te dien. 'n Aansoek kan ook onmiddellik saam met 'n pakket dokumente vir registrasie ingedien word.

Bykomende belasting betaal deur individuele entrepreneurs wat spesiale regimes toepas:

• Eiendomsbelasting. Individuele entrepreneurs betaal eiendomsbelasting slegs as hulle vaste eiendom ingesluit het by die streekkadastrale lys van kommersiële eiendom.
• Entrepreneurs onder spesiale regimes en van die betaling van waterbelasting, is grondbelasting nie vrygestel nie.

Wie kan nie spesiale regimes gebruik nie?

Die tipe aktiwiteit wat deur die entrepreneur gekies word, beïnvloed ook hoeveel 'n individuele entrepreneur per jaar moet betaal. Nie alle IP's kan die voorregte geniet wat deur spesiale modusse verskaf word nie.

Nie geregtig om STS toe te pas nie:

• entrepreneurs wat belasbare goedere vervaardig;
• bank- en versekeringsorganisasies;
• pensioen- en beleggingsfondse, ons praat van nie-staatsinstellings;
• speletjie-entrepreneurs en pandjieswinkels;
• notarisse en prokureurs in privaat praktyk;
• partye betrokke by 'n produksiedeelooreenkoms;
• entrepreneurs wat die ESHN gebruik.

Slegs individuele entrepreneurs wat betrokke is by sekere soorte aktiwiteite wat deur die Belastingkode ingestel is, kan die patentstelsel toepas. Daarbenewens is die beperkings op die toepassing van die patentstelsel:

• die gemiddelde aantal werknemers van IP is meer as vyftien mense;
• totale jaarlikse inkomste meer as RUB 64 020;
• uitvoering van aktiwiteite van 'n individuele entrepreneur ingevolge 'n eenvoudige vennootskapsooreenkoms, of op grond van 'n eiendomstrustbestuursooreenkoms.

Slegs eenmansake met die hoofaktiwiteit in die vorm van landbouproduksie kan die enkele landboubelasting toepas, en slegs eenmansake wat by kleinhandel betrokke is, kan die enkelbelasting op toegerekende inkomste toepas.

Vereenvoudigde belastingstelsel

USN is ontwerp vir klein maatskappye en individuele entrepreneurs. Dit is ontwerp om nie net die las op klein besighede te verlig nie, maar ook om die rekeningkundige stelsel te vereenvoudig. Individuele entrepreneurs op 'n vereenvoudigde stelsel hou slegs 'n boek van inkomste of 'n boek van uitgawes en inkomste.

Hoeveel betaal 'n individuele entrepreneur per jaar onder vereenvoudigde belasting? Dit hang af van die belastingkoers wat die individuele entrepreneur op sy eie kies. Daar is 2 tipes tariewe wat verskillende voorwerpe belas: óf inkomste óf inkomste minus uitgawes.

Vir inkomste is die koers 6 persent van die som van alle inkomste ontvang deur die entrepreneur gedurendefinansiële en ekonomiese aktiwiteite uitvoer. Die doel van belasting is inkomste.

Indien 'n entrepreneur besluit om die "inkomste minus uitgawes"-skema toe te pas, dan word alle inkomste belas minus die uitgawes van die individuele entrepreneur wat met sake doen. Die koers in hierdie geval sal 15 persent van inkomste wees. Die doel van belasting is "inkomste minus uitgawes".

Die volledige lys van voorwerpe van belasting van die vereenvoudigde belastingstelsel (inkomste en uitgawes) kan gevind word in Artikel 26.2 van die Belastingkode.

Om te bereken hoeveel om per jaar vir IP op die vereenvoudigde belastingstelsel te betaal, gebruik eenvoudige formules:

belasting teen 'n koers van 6%=alle IP-inkomste vir die kwartaal0.06;

belasting teen 'n koers van 15%=(alle IP-inkomste - alle IP-uitgawes)0, 15.

Voorbeeld 1: Inkomste van IP Ivanova I. I. vir die 3de kwartaal van 2018 beloop 288 000 roebels. Die individuele entrepreneur moet 17 280 roebels aan die begroting betaal. (288 0000,06).

Voorbeeld 2: Inkomste van IP Sidorova S. S. vir die 2de kwartaal van 2018 beloop 415,000 roebels, en uitgawes 301,000 roebels. Dan is die individuele entrepreneur verplig om 17 100 roebels aan die begroting te betaal. ((415 000 – 301 000)0, 15).

Belangrik: as die belastingbedrag minder as 1% van die inkomste is, moet die individuele entrepreneur 'n minimum belasting van 1% van die inkomste betaal. Byvoorbeeld, as die inkomste van IP Petrov P. P. 191 000 roebels is en die uitgawes 190 000 roebels, dan moet die belastingbedrag 150 roebels wees. ((191 000 roebels - 190 000 roebels)0,15). Ons bereken die minimum belasting gelykstaande aan 1% van inkomste. Minimum belasting=1 910 roebels. (191 0001%). Dit is meer as 150 roebels. belasting bereken teen 'n koers van 15%. Daarom, IPbetaal 'n minimum belasting van RUB 1,910

STS is 'n plaasvervanger vir drie ander belastings: eiendomsbelasting, belasting op toegevoegde waarde en persoonlike inkomstebelasting. Daarom word USN-betalers vrygestel van die verpligting om hierdie belasting te betaal en hul verklarings by die belastingdiens in te dien. Persoonlike inkomstebelastingverklarings moet slegs ingedien word as daar werknemers is wat ingevolge dienskontrakte aangestel is, van wie se inkomste daar aftrekkings aan fondse was.

Die verklaring word slegs een keer per jaar ingedien tot 30 April van die jaar na die verslagjaar. Betaling word kwartaalliks vooruitbetalings gemaak.

Patentbelastingstelsel

Die stelsel is gewild onder entrepreneurs om ooglopende redes: dit is nie nodig om lywige rekeningkundige dokumentasie in stand te hou nie, die bedrag van bydraes is vasgestel, die gebruik van PSN verwyder die betaling van eiendomsbelasting, persoonlike inkomstebelasting en BTW van individue entrepreneurs.

Hoeveel moet ek betaal vir IP per jaar op 'n patent? Dit hang af van die tipe aktiwiteit. U kan die presiese koste van 'n patent op die webwerf van die Federale Belastingdiens uitvind. Om die bedrag uit te vind, moet jy die OKVED-kode, streek en patenttydperk spesifiseer. Die outomatiese stelsel bereken onafhanklik die koste en stel die sperdatum vir betaling voor.

Van die betaling van bydraes aan fondse soos die Maatskaplike Versekeringsfonds, word die patentstelsel nie vrygestel nie.

Enkelbelasting op toegerekende inkomste

UTII kan slegs toegepas word op sekere soorte aktiwiteite gespesifiseer in Hfst. 26.3 van die Belastingkode van die Russiese Federasie. Die doel van belasting is die inkomste uit hierdie aktiwiteit. UTII word vrywillig toegepas en vereis dat die entrepreneur aparte rekeningkundige rekords vir UTII en die hoofdie belastingstelsel. Om uit te vind hoeveel 'n individuele entrepreneur belasting per jaar betaal, word die formule op UTII toegepas:

UTII=DBFPKo1Ko2, waar

DB - basiese inkomste, bepaal deur die tipe aktiwiteit;

FI is 'n fisiese aanwyser, wat die area van die handelsperseel of die aantal werknemers kan wees;

Ko1 is 'n deflator wat deur federale owerhede vir 'n jaar ingestel word; in 2018 is dit 1 868;

Кo2 - regstellingsfaktor afhangende van die tipe aktiwiteit; die waarde daarvan word deur plaaslike owerhede bepaal.

Enkel landboubelasting

Die enkele landboubelasting (ESKhN) het die reg om individuele entrepreneurs toe te pas wat produsente van landbouprodukte en goedere is.

Die doel van belasting van die ESHN is inkomste verminder deur uitgawes. Die hoogste belastingkoers is 6%. Streeksowerhede kan dalk die koers verlaag.

Om te bepaal hoeveel om vir IP per jaar te betaal, word die formule vir die berekening van die ESHN gebruik:

ESHN=(inkomste - uitgawes) x 6%.

Die belastingtydperk is 'n jaar. Vooruitbetalings vir IP-belasting word vir 'n halfjaar (tot 25 Julie) betaal. Die res van die belasting moet teen 31 Maart van die volgende jaar betaal word, saam met die indiening van die verklaring.

Versekeringsbydraes van individuele entrepreneurs sonder werknemers

IP betaal versekeringspremies vir hulself. Sonder werkers moet hulle vir hulself vaste bedrae vir gesondheids- en pensioenversekering betaal.

Hoeveel IP om per jaar aan die FIU te betaal? Bedrag in 2018is gelyk aan 26 545 roebels.

Jy moet 5 840 roebels oorplaas vir gesondheidsversekering.

Die sperdatum vir die oordrag van bydraes na die OPS en CHI is tot 31 Desember van die huidige jaar.

As die individuele entrepreneur se inkomste vir die jaar 300 000 roebels oorskry het, is dit nodig om 'n bykomende 1% van die inkomste bo en behalwe die vaste bydraes te bereken en aan die begroting te betaal. Verslaggewing oor hierdie bydraes word nie ingedien nie, maar die bedrae wat betaal is, kan by die uitgawes van die entrepreneur in berekening gebring word. Die bykomende bydrae word nie later nie as 1 April van die volgende jaar oorgedra.

Werknemerbydraes

IP is verplig om bydraes vir werknemers oor te dra:

• 22% van betalings aan 'n werknemer - dit is die bedrag wat aandui hoeveel IP om in die PF te betaal; 'n ordentlike syfer akkumuleer per jaar;
• op gesondheidsversekering IP-oordragte 5, 1% van betalings;
• 2, 9% dra IP by tot sosiale versekering;
• bydraes vir beserings wissel binne die reeks van 0,2-8,5% en hang af van die gevaarklas van die aktiwiteit waarby werknemers betrokke is.

Daarbenewens moet die entrepreneur persoonlike inkomstebelasting 13% van die werknemer se inkomste betaal en verklarings 6-persoonlike inkomstebelasting (kwartaalliks) en 2-persoonlike inkomstebelasting (jaarliks) indien.

IP sonder inkomste

Hoeveel om per jaar te betaal IP sonder inkomste? Dikwels is daar situasies wanneer 'n persoon 'n IP oopmaak, maar nie aktiwiteite uitvoer nie. Dit beteken glad nie dat hy nie belasting en bydraes moet betaal nie.

• STS: 'n entrepreneur op die STS sonder inkomste betaal niks aan die begroting nie.
• Bydraes tot verpligte mediese versekering en verpligte gesondheidsversekering: as 'n individuele entrepreneur nie werknemers het nie, moet hy vir homself bydraes na verpligte mediese versekering en verpligte gesondheidsversekering oordra.
• persoonlike inkomstebelasting:betaal slegs as daar inkomste is (in hierdie geval, nee).
• Bydraes vir werknemers: as daar betalings aan werknemers was, moet almal van hulle ten volle oorgedra word vir elke voltydse werknemer.