Die voordelige eienaar is Identifikasie van die voordelige eienaar

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

"Voordeelkundige eienaar" is 'n konsep wat gebruik word om sekere inligting te versamel en te stoor oor maatskappye wat interaksie het met organisasies wat in Art. 5 van Wet No. 115-FZ. Hierdie lys sluit instellings in wat verskeie operasies uitvoer wat met eiendom en geld verband hou. Verder in die artikel sal ons in meer besonderhede oor die konsep self stilstaan, die betekenis daarvan verduidelik. Ons sal ook kennis maak met 'n aantal bepalings van die wetgewing waarvolgens dit gereguleer word.

wetgewende raamwerk

In ooreenstemming met die gevestigde norme, sal die innovasie van toepassing wees op byna alle organisasies wat in die effektemark bedrywig is, deur versekeringsmaatskappye bedien word en 'n bankrekening het. Volgens die federale wet op die implementering van aksies teen die implementering van die wettiging (wassery) van opbrengs uit misdaad en die finansiering van terrorisme, is die voordelige eienaar 'n entiteit wat nie 'n duidelike status het nie.

Al die inligting wat ingesamel word, sal daarop gemik wees om teenaksie te skep vir verskeie finansiëletransaksies wat deur die wet verbied word. Verteenwoordigers van die owerhede het egter herhaaldelik inligting uitgespreek wat strydig met die wet is. 'n Voorbeeld hiervan is die begrotingsboodskap van die president van die Russiese Federasie "Oor begrotingsbeleid in 2010-2012" gedateer 25 Mei 2009 aan die Federale Vergadering. Hierdie teks bevat sekere aanbevelings om die meganisme van optrede teen die gebruik van ooreenkomste te konsolideer om belasting te verminder en dubbele belasting te voorkom in die loop van transaksies met buitelandse ondernemings in die geval dat 'n nie-inwoner van die land waarmee die ooreenkoms gesluit is, die uiteindelike begunstigde.

Die belastingbeleid van die toekoms

Die regering se planne vir die komende jare sluit sekere veranderinge in. Sommige van hulle word gespesifiseer in die belastingkode van die Russiese Federasie. Die kern van hierdie veranderinge is om teenaksie te skep teen oortredings wanneer internasionale belastingooreenkomste vir onwettige doeleindes gebruik word. Op grond van wetgewende handelinge, moet organisasies ook aangemoedig word om oor te dra na die jurisdiksie van die Russiese Federasie van buitelandse gebiede van die wêreld. Belastingvoordele en -voorkeure, wat in internasionale verdrae met die Russiese Federasie gespesifiseer word, sal nie van toepassing wees as die uiteindelike voordelige eienaar 'n inwoner van die land is nie.

Identifikasie van die voordelige eienaar

Die kwessie van die bekendmaking van die voordelige eienaar is reeds verskeie kere in moderne Russiese besigheid geopper, maar weens die gebrek aan 'n duidelike definisie, het dit onoorweeg gebly. 'n Voorbeeld hiervanis die bevel van die Eerste Minister. Volgens hierdie dokument het baie maatskappye, meestal in staatsbesit, 'n versoek aan hul teenpartye gestuur om inligting oor alle eienaars en uiteindelike begunstigdes te verskaf. Weens die gebrek aan 'n duidelike formulering van hierdie konsep en die wetlike regulering van die openbaarmakingsprosedure, was dit egter byna onmoontlik om die nodige inligting te verskaf. Reeds in Julie 2013 het bankorganisasies begin om die voordelige eienaar van die kliënt te identifiseer.

Lys van vereiste persoonlike data

In ooreenstemming met die wet sal regspersone wat 'n bankrekening het en kliënte is van ondernemings wat transaksies met fondse uitvoer, inligting oor begunstigde eienaars moet openbaar. Die totale volume, aard en proses van die indiening van inligting moet voldoen aan die prosedure wat deur die regering van die Russiese Federasie goedgekeur is. As gevolg van die feit dat vandag die hoofbepalings nog nie gepubliseer is nie, sal alle inligting oorgedra word in ooreenstemming met Wet No. 115-FZ en die Regulasie wat in 2004, 19 Augustus, deur die Bank van Rusland goedgekeur is. Dit bevat inligting oor die identifikasie deur kredietmaatskappye van begunstigdes en kliënte om stappe te doen teen die wettiging (wassery) van opbrengste uit misdaad en die finansiering van terrorisme.

Op grond van die wet, om die proses van identifisering van 'n individu te implementeer, is dit nodig om vas te stelvolgende:

• van, voornaam, patroniem;
• geboortedatum;
• werklike adres van woning of tydelike woning;
• persoonlike belastingnommer (indien beskikbaar)
• burgerskap;
• vir buitelanders - besonderhede uit die dokument wat die reg aandui om op die grondgebied van die Russiese Federasie te bly (migrasiekaart);
• Besonderhede van 'n identiteitsdokument.

Interpretasie van die konsep van "begunstigde"

In Wet No. 115-FZ is die voordelige eienaar nie die enigste nuwe definisie nie. Daarmee saam word die term "begunstigde" gebruik. Die Regulasies spesifiseer die prosedure om die identifikasie van laasgenoemde uit te voer. Dit is 'n entiteit tot voordeel waarvan sekere handelinge in die loop van finansiële transaksies uitgevoer word. Waarom is die statutêre begunstigde eienaar die stigter? Kom ons vind uit. Deelnemers wat hul aktiwiteite op grond van 'n agentskapooreenkoms, 'n agentskapooreenkoms en trustbestuur uitvoer, is onderhewig aan identifikasie. Die begunstigde kan 'n regspersoon of 'n individu wees. Dit is presies wat die wet sê. Maar die voordelige eienaar is slegs 'n individu. Wat beteken dit? Met ander woorde, die voordelige eienaar van 'n regsentiteit is die stigter van die onderneming.

Stelprosedure

Gelei deur die wet, moet bankinstellings inligting vereis om die begunstigde en begunstigde eienaar bekend te maak. Dit kan op sy beurt lei tot sekeremoeilikhede. Hulle hou verband met die feit dat die identifikasie van die begunstigde eienaar duideliker in die wet beskryf word. Maar die prosedure om dit te installeer is ietwat verwarrend, want hiervoor moet dit erken word as 'n persoon wat in die wet as 'n voordelige eienaar aangedui word. Die wetgewing maak nie voorsiening vir sulke vereistes nie. In hierdie verband is die bank nie geregtig om van die kliënt data aan te vra wat nie in die lys van identifikasie van die voordelige eienaar aangedui word nie.

Inligting-insameling

Wanneer inligting oor die voordelige eienaar ingesamel word, het bankinstellings die reg om enige dokumente wat deur die kliënt verskaf word, te gebruik. Wat is ingesluit in hul lys? Gewoonlik is dit 'n vraelys van die begunstigde eienaar, verskeie soorte aansoeke en briewe aan die bank. Wat sê die wet hieroor? Die regulasie bepaal dat indien die eienaar nie gevind word wanneer die eienaars geïdentifiseer word nie, die gebruiker se uitvoerende liggaam as die eienaar erken word.

Hierdie innovasie is daarop gemik om eendagfirmas te identifiseer. Heel waarskynlik sal dit toegepas word op ondernemings waarin die voordelige eienaar nie geïdentifiseer kan word nie. Hierdie organisasies sluit die volgende in:

1) maatskappye sonder winsbejag wat nie 'n eienaar het nie, maar daar is begunstigdes;

2) onderlinge fondse;

3) gesamentlike-aandelemaatskappye met verskeie eienaars, wat elkeen nie aan die kriteria van 'n voordelige eienaar voldoen nie.

4) maatskappye wat lede het wat bates besit deur trust te gebruikontwerpe.

Afsonderlike (spesiale) kategorieë ondernemings

Kategorieë van partye tot verhoudings wat nie vereis word om inligting oor voordelige eienaars bekend te maak nie, sluit die volgende in:

1) staatsagentskappe;

2) plaaslike owerhede;

3) fondse buite die begroting wat deur die staat besit word;

4) organisasies of korporasies in wie se kapitaal meer as 50% van die aandele deur die Russiese Federasie, sy samestellende entiteite en verskeie munisipaliteite besit word;

5) 'n vreemde staat, 'n internasionale organisasie of 'n administratiewe-territoriale eenheid van 'n vreemde staat met onafhanklike regsbevoegdheid;

6) uitreikers van sekuriteite.

Goedgekeurde uitsonderings

As 'n reël vereis die verwerking van persoonlike inligting van elke persoon, onderneming of besigheidsentiteit sy skriftelike toestemming. Art. 6 van Wet No. 152-FZ oor persoonlike inligting maak voorsiening vir omstandighede waarin toestemming tot dataverwerking nie vereis word nie. Dit sluit in:

1) omstandighede voorsien deur internasionale verdrae of wette wat die bereiking van vasgestelde doelwitte toelaat;

2) sekere bevoegdhede of funksionele pligte wat deur die wetgewing van die Russiese Federasie aan funksionele operateurs verleen word.