Hoe rapporteer 'n individuele entrepreneur by die belastingkantoor? Belastingrapportering van 'n individuele entrepreneur

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Individuele entrepreneurs kan verskillende belastingregimes gebruik terwyl hulle werk. Gebaseer op die gekose stelsel, word belasting wat aan die Federale Belastingdiens betaal moet word, bepaal. Boonop hang die verslagdoening wat aan die departement van die Federale Belastingdiens ingedien word, daarvan af. Voordat jy jou klein besigheid oopmaak, moet jy bestudeer hoe 'n individuele entrepreneur by die belastingkantoor aanmeld, watter belasting hy betaal, en ook watter dokumente vir homself en werknemers na verskeie staatsfondse oorgeplaas word.

Basiese inligting

Ongeag die gekose belastingregime, elke sakeman moet sekere verslae by die FTS-afdeling by die plek van registrasie indien. Verder, indien nodig, word spesiale statistiese vorms ingevul, gestuur na die woonadres van 'n burger van Rossstat.

Die belastingkantoor doen periodiek inspeksies van entrepreneurs, dus kan verteenwoordigers van hierdie organisasie vereis dat individuele entrepreneurs fakture, KUDiR of ander dokumentasie verskaf waarmee die belasting bereken word.

Transmissiemetodesverklarings en verslae

'n Individuele entrepreneur kan verklarings op verskeie maniere by die departement van die Federale Belastingdiens indien. Dit sluit in:

• persoonlike besoek aan die diensafdeling, waarvoor jy nie net korrek voltooide state by jou moet hê nie, maar ook 'n paspoort wat die identiteit van die burger bevestig;
• gebruik van die dienste van 'n gevolmagtigde wat 'n volmag en paspoort moet hê;
• dokumentasie per pos stuur, waarvoor 'n geregistreerde brief met ontvangserkenning en 'n inventaris van aangehegte dokumente gebruik word;
• stuur 'n verklaring en ander verslae in elektroniese vorm, waarvoor jy in jou persoonlike rekening op die webwerf van die Federale Belastingdiens moet registreer, en die entrepreneur moet ook 'n elektroniese handtekening hê.

Wanneer om 'n belastingopgawe in te dien? 'n Individuele entrepreneur moet verskeie verslae en verklarings op streng vasgestelde tydperke indien, wat bepaal word na gelang van die gekose belastingregime.

Tipe belastingregimes

Jy kan eers uitvind watter verslae 'n individuele entrepreneur indien nadat jy 'n spesifieke belastingstelsel gekies het. Die keuse moet gebaseer word op watter aktiwiteitsveld die sakeman sal werk, of hy werknemers sal lok, en ook watter belastingkoerse deur plaaslike owerhede vasgestel word. Privaat entrepreneurs kan een van die volgende opsies kies:

• OSNO word beskou as 'n standaardregime wat deur individuele entrepreneurs of firmas gebruik kan word, en dit sal baie verslae moet voorberei en 'n groot aantal verskillende belasting moet betaal. Gewoonlik word hierdie modus slegs deur entrepreneurs gekies watmoet met BTW werk.
• STS is 'n vereenvoudigde stelsel wat 15% op netto wins of 6% op inkomste hef. Onder hierdie regime moet jy die instandhouding van KUDiR hanteer en 'n jaarlikse verklaring indien.
• UTII word slegs in sommige streke van die land toegelaat, en die bedrag van belasting hang nie af van die bedrag inkomste wat ontvang word nie, aangesien die berekeningsproses die basiese winsgewendheid, die fisiese aanwyser van die besigheid en die streeksaanpassingsfaktor.
• PSN kan uitsluitlik deur individuele entrepreneurs gebruik word. Die stelsel lê daarin dat 'n patent vir 'n sekere tydperk verkry word. Op hierdie tydstip is dit nie nodig om belasting te betaal of verklarings in te dien nie, maar slegs as die individuele entrepreneur nie amptelik werkende werkers het nie.
• ESHN kan slegs deur sakemanne wat in die landbou werk, gebruik word.

Elke entrepreneur het die reg om verskeie stelsels gelyktydig te kombineer, maar dit word vereis om bekwame afsonderlike rekeningkunde te handhaaf. As daar foute in die verklaring is, sal die belastinginspekteurs gedwing word om boetes te hef.

Kenmerke van die gebruik van BASIC

Hierdie stelsel is die standaard en mees komplekse. Nadat elke maatskappy of individuele entrepreneur geregistreer is, pas sakemanne hierdie spesifieke modus toe, so om na 'n ander stelsel oor te skakel, sal hulle 'n ooreenstemmende kennisgewing aan die Federale Belastingdiens moet stuur.

Wanneer die OSNO gebruik word, word die volgende tipes belasting betaal:

• NSD.
• NDFL vir direkte entrepreneur enalle werknemers.
• Belasting op eiendom wat in die loop van besigheid gebruik word.

Daarbenewens moet die sakeman enige spesifieke fooie betaal, byvoorbeeld as hy sekere waterliggame tydens werk gebruik of minerale insamel.

Watter verslae word by OSNO voorberei?

Wanneer hierdie modus gebruik word, word die volgende dokumentasie by die Federale Belastingdiens ingedien:

• Verklaring 3-persoonlike inkomstebelasting sal ingedien word vir 'n jaar se werk. Dit moet teen 30 April van die volgende jaar by die Federale Belastingdiens ingedien word. Hiervoor word 'n spesiale goedgekeurde vorm gebruik, ingestel op bevel van die Federale Belastingdiens No. ММВ-7-11/671@. As die sperdatums vir die indiening van die verklaring oortree word, word 'n boete van 30% van die belastingbedrag betaal, maar ten minste 1 duisend roebels.
• 4-persoonlike inkomstebelasting. Hierdie berekening moet slegs deur nuwe entrepreneurs gegee word. Die dokument word by die Federale Belastingdiens ingedien binne 5 dae na die einde van die maand wanneer die eerste inkomste uit die aktiwiteit ontvang is. So 'n verklaring is sekondêr, so as 'n entrepreneur dit om verskeie redes nie betyds aan die Federale Belastingdienskantoor oorhandig nie, sal hy net 'n boete van 200 roebels hoef te betaal.

As 'n entrepreneur beplan om 'n IP te sluit, sal hy binne 5 dae vanaf die datum van opskorting van bedrywighede 'n korrek voltooide 3-NDFL-verklaring moet indien. As hy amptelik geregistreerde werknemers het, sal hy ook 'n mate van verslagdoening vir hulle by die Federale Belastingdiens en ander regeringsagentskappe moet indien. Bogenoemde dui aan watter verslae 'n individuele entrepreneur indien sonder werknemers.

Eiendom en vervoerbelasting word deur 'n individuele entrepreneur as 'n individu betaal, dus mag hy nie op sy eie by die berekening en indien van 'n verklaring betrokke wees nie. Hy ontvang slegs 'n ooreenstemmende kwitansie by die woonplek, wat by die poskantoor of bank betaal kan word.

Verslae oor die vereenvoudigde belastingstelsel

Hierdie belastingregime word beskou as die gewildste onder entrepreneurs, so hulle moet weet hoe om aan 'n individuele entrepreneur in 'n vereenvoudigde belastingregime te rapporteer. Direkte sakemanne kies of hulle 15% van die netto wins of 6% van alle inkomste wat gedurende die loop van besigheid ontvang word, sal betaal. Dit is raadsaam om die "Inkomste"-stelsel te gebruik in die teenwoordigheid van 'n beduidende marge.

Dokumentasie oor die vereenvoudigde belastingstelsel word een keer per jaar ingedien. Vir individuele entrepreneurs word die belastingtydperk onder hierdie regime verteenwoordig deur 'n kalenderjaar. Maar terselfdertyd moet jy kwartaallikse vooruitbetalings betaal. Die entrepreneur dien die volgende verslae by die Federale Belastingdiens in:

• verklaring oor die vereenvoudigde belastingstelsel word een keer per jaar by die belastingkantoor ingedien tot 30 April van die jaar wat volg op die verslagjaar;
• as 'n entrepreneur besluit om aktiwiteite te beëindig, dan moet hy 'n USN-verklaring die volgende maand indien die IP gesluit is, maar nie later as die 25ste nie;
• as die voorwaardes vir entrepreneurs in hierdie modus om verskeie redes oortree word, verloor die individuele entrepreneur die reg om die vereenvoudigde belastingstelsel toe te pas, dus moet hy 'n ooreenstemmende kennisgewing aan die Federale Belastingdiens stuur binne 25 dae na die einde van die verslagkwartaal.

As daar om verskeie redes 'n vertraging is in die indiening van die IP-verklaring virvereenvoudiging, dan sal die entrepreneur gedwing word om vir elke dag van vertraging 'n boete te betaal in die bedrag van 5% van die bedrag van belasting wat in hierdie dokument aangedui word. Die boete kan nie minder as 1 duisend roebels wees nie, maar dit kan nie 30% van die belasting oorskry nie.

In 2019 sal vereenvoudigde entrepreneurs glad nie enige verslae by die Federale Belastingdiens indien nie, aangesien hulle spesiale aanlyn kasregisters sal gebruik, waarvan inligting outomaties na die belastingdiens gestuur word.

PSN-kenmerke

As 'n entrepreneur 'n patent koop, hoe rapporteer 'n individuele entrepreneur by die belastingkantoor? Trouens, hierdie modus vereis glad nie enige dokumentasie nie. Voordat jy 'n patent koop, hoef jy net dokumente by die Federale Belastingdiens in te dien wat bevestig dat die gekose tipe aktiwiteit aan hierdie belastingstelsel voldoen.

Nadat jy 'n patent gekoop het, hoef jy nie aan die Federale Belastingdiens verslag te doen oor die resultate van jou aktiwiteite nie. Maar dit geld net vir 'n situasie waar die entrepreneur nie werknemers het nie.

Watter dokumente word vir UTII opgestel?

Hierdie modus word slegs in sommige streke van die land toegelaat. Hoe om 'n individuele entrepreneur by die belastingkantoor vir UTII aan te meld? As hierdie modus gekies word, geld die volgende reëls:

• by die opstel van die verklaring word die gekose tipe aktiwiteit, die aanpassingsfaktor wat deur plaaslike owerhede vasgestel is, die basiese inkomste uit werk, asook verskeie fisiese aanwysers in ag geneem;
• Verklaring word kwartaalliks en ook elke drie maande ingedienbelasting betaal;
• dit word toegelaat om die bedrag van die fooi te verminder met die bedrag van betaalde versekeringspremies, en as die entrepreneur nie werknemers het nie, dan word die belastingbasis verminder met 100% van die oorgedra fondse na staatsfondse;
• as 'n individuele entrepreneur werknemers het, dan kan die belastingbasis slegs verminder word met 50% van die bydraes wat betaal is.

Wanneer UTII gebruik word, word dit in ag geneem dat inkomste nie die bedrag van belasting op enige manier beïnvloed nie, dus mag entrepreneurs dit nie hanteer nie. Die oorgang na aanlyn kasregisters is verpligtend selfs vir sakemanne op hierdie modus, maar hulle het 'n uitstel tot middel 2019 ontvang.

Reëls vir individuele entrepreneurs op UAT

Die IP-verklaring oor die landbou-regime word een keer per jaar ingedien tot 31 Maart van die jaar wat volg op die verslagtydperk. Om dit te doen, moet jy die huidige vorm gebruik, waarin verskeie veranderinge gereeld deur die owerhede aangebring word.

As 'n entrepreneur sy aktiwiteit beëindig, moet hy die werknemers van die Federale Belastingdiens in kennis stel, waarvoor hulle 'n verklaring indien voor die 25ste dag van die maand wat volg op die maand toe die werk gestaak is.

Watter dokumente word aan verskillende fondse oorhandig?

Enige sakeman moet verstaan watter soort aanmelding 'n individuele entrepreneur by die belastingkantoor indien. Die afwesigheid van probleme met verteenwoordigers van die Federale Belastingdiens hang hiervan af. Benewens die voorbereiding van verskeie belastingopgawes, moet 'n entrepreneur sekere dokumente by ander staatsfondse indien.

As 'n individuele entrepreneur nie werknemers het nie, hoef hy nieenige dokumente by die Pensioenfonds of ander fondse in te dien. 'n Uitsondering is die situasie wanneer 'n burger onafhanklik by die FSS registreer deur vrywillige bydraes te betaal. In hierdie geval moet jy elke jaar tot die einde van die jaar 'n spesiale verslag by die FSS indien en 'n vaste fooi betaal. Onder sulke omstandighede kan 'n individuele entrepreneur daarop staatmaak om tydelike ongeskiktheidsvoordele of kraambetalings te ontvang.

Dokumente vir werknemers

Dit is nodig om te verstaan hoe 'n individuele entrepreneur aan die belasting- en ander fondse vir werknemers rapporteer. Die volgende dokumentasie word hiervoor gebruik:

• inligting oor die gemiddelde aantal werknemers word voor 20 Januarie van elke jaar na die Federale Belastingdiens oorgedra;
• berekening van versekeringspremies word aan die einde van die kwartaal, halfjaar, 9 maande en jaar voor die 30ste van die volgende maand aan die Federale Belastingdiens gestuur;
• vorm 6-persoonlike inkomstebelasting vir alle werknemers word voor 1 April van elke jaar by die belastingkantoor ingedien;
• sertifikate van inkomste van werknemers in die vorm van 2-persoonlike inkomstebelasting word voor 1 April van elke jaar by die departement van die Federale Belastingdiens ingedien;
• die SZV-M-vorm wat inligting oor die aantal werknemers bevat, word teen die 15de dag van elke maand by die FIU ingedien;
• bykomend word die SZV-STAGE- en EFA-1-vorms voor 1 Maart van elke jaar na die PF oorgedra;
• 4-FSS-berekening word elke drie maande na die FSS versend tot die 20ste dag van die maand wat volg op die kwartaal.

Slegs as die entrepreneur weet watter verslae die individuele entrepreneur by verskeie regeringsinstansies indien, kan hy die oploop van groot boetes vermy.

Verander reëlsdokumentasie

Enige sakeman moet verstaan watter soort verslaggewing 'n individuele entrepreneur indien, asook op watter maniere dit na staatsorganisasies oorgedra kan word.

Jy kan dokumentasie in elektroniese of papiervorm indien. Hiervoor word elektroniese kommunikasiekanale, 'n persoonlike besoek aan 'n instansie of die gebruik van die dienste van 'n vertroude persoon gebruik.

Gevolgtrekking

Elke sakeman moet weet hoe 'n individuele entrepreneur by die belastingkantoor aanmeld, watter dokumente hiervoor voorberei word, en ook op watter maniere dit moontlik is om dokumentasie na hierdie instansie oor te dra. As hierdie vereistes om verskeie redes oortree word, sal dit lei tot die betaling van groot boetes.

Die keuse van spesifieke verslae hang af van onder watter belastingregime die entrepreneur werk. Daarbenewens word dit in ag geneem of hy amptelik werkers in diens geneem het.