Watter belastingstelsel kan 'n individuele entrepreneur toepas: USN, ESHN, patent, OSNO

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Vandag moet ons uitvind watter belastingstelsel 'n individuele entrepreneur kan toepas. Boonop is dit ook die beste om te verstaan watter scenario die geskikste is vir entrepreneurs om hul eie besigheid te bedryf. Oor die algemeen is die kwessie van besigheid nou verwant aan belasting. Afhangende van jou aktiwiteit, sal hierdie of daardie belyning voordelig wees. Maar in die praktyk blyk dit dat een van die stelsels meer gereeld gebruik word. Hoekom? Watter? Oor dit alles verder. Moenie dink dat dit so maklik is om 'n keuse te maak nie. Ja, en die oorgang van een stelsel na 'n ander, net soos die registrasie van 'n individu as 'n entrepreneur, vereis sekere voorwaardes en manipulasies. Jy moet ook van hulle weet. Miskien kan jy nie vir jouself sekere belastingstelsels kies nie!

Moeilike keuse

Die kwessie van belasting in Rusland is oor die algemeen uiters delikaat. Dit speel 'n groot rol in enige aktiwiteit. En as jy besluit om jou eie besigheid te begin, moet jydink aan watter belastingstelsel 'n individuele entrepreneur kan toepas. Hier is 'n wye verskeidenheid opsies beskikbaar. Voordat jy betrokke raak by die registrasie van entrepreneuriese aktiwiteite, moet jy besluit oor die kwessie van belasting. Jy kan later, maar as jy dit vooraf oppas, sal jy die meeste van die probleme in die toekoms gespaar bly.

Terloops, van jaar tot jaar in Rusland ondergaan individuele entrepreneurs die belastingstelsels veranderinge, en word ook aangevul met 'n paar spesiale opsies. Patente is byvoorbeeld onlangs ingestel. Dit is 'n nuwe stelsel wat reeds in sommige situasies groot aanvraag is. Meer oor haar 'n bietjie later. In elk geval, moet jy weet dat die keuse van belastingbetalingstelsel aan jou is. Dit is nie so eenvoudig soos dit lyk nie. Weeg al die voor- en nadele van elke stelsel, dien dan eers dokumente in vir IP (registrasie).

Opsies

Soos reeds genoem, is daar baie opsies vir die ontwikkeling van gebeurtenisse. Dink jy watter belastingstelsel kan deur 'n individuele entrepreneur toegepas word? Om eerlik te wees, dit is 'n moeilike vraag. As jy nie ingaan op die besonderhede en subtiliteite van die vraag nie, dan kan jy eenvoudig en sonder probleme antwoord - enige.

Met ander woorde, 'n individuele entrepreneur het alle reg op vryheid van keuse van die belastingstelsel wanneer 'n maatskappy geopen word. Of enige tyd na die uitvoering van die betrokke dokumente. Daar is beperkings, maar dit is nie so betekenisvol in die praktyk nie. Veral as jy in ag neem dat baie nou as entrepreneurs geregistreer is.

So watter stelsel van belasting kanIP toepas? Onlangs het die lys van moontlike opsies toegeneem. En nou in Rusland kan jy een van die volgende stelsels kies:

• algemeen (BASIES);
• vereenvoudig (USN, "vereenvoudig");
• patent;
• enkelbelasting op toegerekende inkomste (UTII, "toerekening");
• enkele landboubelasting (genoem UAT).

Soos reeds genoem, het elke belyning sy eie voordele en nadele. Sommige opsies word die meeste in die praktyk gebruik. Maar waar kan jy stop? Wat is die kenmerke van die gelyste tipes belastingstelsels vir individuele entrepreneurs? In watter gevalle is dit beter om jou eie besigheid volgens een of ander skema oop te maak? Wat sal dit neem?

Algemene stelsel

Kom ons begin met die mees voor die hand liggende en algemene scenario. Die ding is dat die algemene belastingstelsel vir 'n individuele entrepreneur die hoofrigting is wat in die praktyk plaasvind. As 'n reël, as u geen spesiale stelsel spesifiseer wanneer u 'n besigheid oopmaak nie, sal u by verstek alle skikkings met die staat volgens die OSNO uitvoer. In beginsel is die opsie nie sleg vir die meeste aktiwiteite nie. Dit is nie nodig om weer te delf in die ingewikkeldhede van ontwerp, sowel as die rigting van jou werk nie. Die algehele stelsel het in werklikheid geen beperkings nie. Dit wil sê, enige entrepreneur kan sy eie besigheid oopmaak en heeltyd volgens hierdie skema werk.

Wat is die voor- en nadele hier? As jy dink oor watter belastingstelsel 'n individuele entrepreneur kan toepas, en dan besluit om aansoek te doen vir 'n algemene een, kontakaandag moet aan baie faktore gegee word. Van die voordele is die afwesigheid van 'n hoofpyn in die insameling van die nodige dokumente wanneer 'n besigheid begin word, en daar is ook geen beperkings op die tipe aktiwiteit nie. Dit behaag baie.

Die bedrag van belasting word ook hier toegeken. Gewoonlik vir individuele entrepreneurs is dit ingestel nie te groot, en vaste - 13% van inkomste. Vir organisasies word 'n "balk" op 20% van jou verdienste gestel.

Nadele BASIES

Nie almal baat by hierdie opsie nie. As jy eiendom besit, sal jy ook belasting daarop moet betaal. Boonop verskyn die sogenaamde BTW - 'n betaling wat u van die verkoopte goedere en dienste moet maak. Op die oomblik is die "balk" op 18% gestel. Dit wil sê, die uitgawes vir OSNO is meer as genoeg. Soms selfs net verliese, nie winste nie.

Daarbenewens moet jy voortdurend 'n spesiale grootboek byhou om aan te meld. Individuele entrepreneurs wat op die OSNO werk en nie die betrokke dokument betyds indien nie, sal groot probleme hê. So, hierdie kenmerk is ook nodig om in ag te neem as jy besluit om uit te vind watter belastingstelsel 'n individuele entrepreneur kan toepas, asook watter opsie vir jou voordelig sal wees.

Terloops, BTW is gewoonlik die deurslaggewende faktor. Gewoonlik word OSNO in kleinhandel- en groothandel gebruik, in ander gevalle moet jy na spesiale vorme van belasting kyk. Hulle sal jou meer goed doen. Onthou - as jy nie enige spesiale modus spesifiseer wanneer jy registreer nie, dan sal jy "by verstek" hêBASIES.

Onrein

Die volgende redelik winsgewende opsie is die gebruik van die sogenaamde "toerekening". In die praktyk is dit onlangs nogal skaars, maar dit kom wel voor. Dit is 'n spesiale belasting vir individuele entrepreneurs. Die tipe aktiwiteite wat onder hierdie skema uitgevoer kan word, word voorgeskryf in die Belastingkode van die Russiese Federasie. So, hierdie soort berekening is nie vir almal beskikbaar nie. Dus, elke jaar moet jy belangstel in watter aktiwiteit die opening van 'n IP met UTII behels.

Die voordele van hierdie opsie is met die blote oog sigbaar. "Vmenenka" hang direk af van jou besigheid en sy komponente. Die maksimum persentasie wins word op 15% gestel. Baie hang af van die grootte van jou besigheid. Nie geskik vir individuele entrepreneurs wat 'n groot besigheid "bestuur" nie.

In 2016 is voorwaardes aangeneem waarvolgens UTII-betalings op streeksvlak gereguleer kan word. So, sommige aktiwiteite vereis slegs 7,5% van die wins, en sommige amper 2 keer meer - 15%.

Nadele en beperkings

Waar, daar is 'n paar negatiewe punte in UTII. Soos reeds genoem, het nie almal die geleentheid om volgens hierdie skema te werk nie. Dit beteken dat jy voortdurend sal moet kyk om te verseker dat jou aktiwiteit in die toepaslike lys in die Belastingkode ingesluit is. En net vir ingeval, hou 'n "terugval"-aksie.

Boonop, as jy 'n besigheid in aandele bedryf, kan "toerekening" nie toegepas word as jy minder as 25% besit"sake". Dit is die beperkings wat tans in plek is.

Watter belastingstelsel kan 'n individuele entrepreneur toepas? UTII is nie geskik vir diegene wat 'n groot besigheid oopmaak nie. Entrepreneurs wat meer as 100 werknemers as werknemers het, kom nie in aanmerking vir registrasie van hierdie opsie nie. Andersins kan jy probeer om met hierdie stelsel te werk.

Terloops, 'n klein pluspunt wat vergeet is - jy kan nie die kasregister gebruik wanneer jy betalings maak nie. Maar jy moet steeds 'n soort verslaggewing hou. Die belastingbetaler het hier die reg om die opsie op hul eie te kies. Gewoonlik hou hulle net salarisse en tjeks, soms hou hulle 'n rekordboek.

Patente

Onlangs is patentbelasting vir individuele entrepreneurs ingestel. Dit was dit wat baie burgers begin lok het om hul eie besigheid te open. Moet net nie dink dat hierdie opsie ideaal is nie. Dit het, soos alle ander uitlegte, sy voor- en nadele.

Byvoorbeeld, een van die belangrikste voordele is die volledige vrystelling van belastingbetalings. Dit is genoeg om 'n patent te koop - en jy kan in 'n sekere gebied werk sonder enige geldelike boetes. Al wat in hierdie scenario vereis word, is die instandhouding van 'n spesiale boek van rekords wat jy in die toekoms sal benodig.

Dit wil sê, patente is die werklike aankoop van 'n besigheid van een of ander rigting vir 'n sekere tydperk. Hierdie stelsel is baie goed vir beginners - die minimum geldigheidstydperk van die dokument is 1 maand. Jy kan jouself in hierdie of daardie besigheid probeer, en dan die patent hernu of glad nie besigheid doen nie. Uit die kasregistertegnologie-entrepreneurs in hierdie situasie vrygestel word. Werk op die beginsel van "gekoop en vergeet".

Nie vir almal nie

Waar, hierdie belyning het ook genoeg tekortkominge. Eerstens moet dadelik daarop gelet word dat beperkings op aktiwiteite ingestel word. Dit beteken dat nie almal die reg het om patente te koop en daarop te werk nie. Die presiese lyste word in die belastingkode voorgeskryf, en soms het sekere streke hul eie beperkings. Hulle moet van jaar tot jaar in die belastingowerhede erken word.

Organisasies met meer as 15 mense kan ook nie vir patente aansoek doen nie. En terselfdertyd moet jou inkomste per jaar nie meer as 60 miljoen wees nie. Andersins sal die patent eenvoudig nie geldig wees nie.

Nog 'n nadeel is die koste van die dokument. Dit word afsonderlik in elke streek gestig vir spesifieke tipe aktiwiteite. Dit is beide goed en nie so goed nie. Maar meestal word daar nie in die beste lig oor hierdie kenmerk gepraat nie.

ECHN

Die volgende opsie wat mag wees, is ESHN. Hierdie belasting is nie baie algemeen onder entrepreneurs nie. Dit is dus nie die moeite werd om te veel daarop te fokus nie. Die ding is dat hierdie opsie slegs gekies word wanneer dit by die produksie en verkoop van landbouprodukte kom.

In hierdie geval sal jy die verskil in die vorm van "inkomste-uitgawes" moet betaal. Meer presies, 6% van die bedrag wat ontvang is. In beginsel, gegewe die eng fokus van die stelsel, kan dit toegepas word. Veral as dit by jou aktiwiteit pas.

Maar hou in gedagte - jy kan nie hierdie reg gebruik as die grootte van die organisasie (aantal ondergeskiktes) 300 mense oorskry nie. In so 'n scenario vind ESHN nie plaas nie. Dus, in die praktyk word hierdie opsie feitlik nie oorweeg nie.

Vereenvoudig

OSNO en STS is twee tipes belasting wat die meeste in die werklike lewe gevind word. As ons reeds met die algemene stelsel te doen gehad het, dan het ons nog nie met die vereenvoudigde een te doen gehad nie. Trouens, hierdie belyning is tans in groot aanvraag onder entrepreneurs.

Hoekom? Die punt is dat dit baie maklik en eenvoudig is om volgens die "vereenvoudiging" te werk. Jy is vrygestel van kontantrapportering, maar oor die algemeen moet jy op een of ander manier jou inkomste aanteken. Gewoonlik is 'n rekeningboek voldoende. Terselfdertyd hoef sulke entrepreneurs net een belasting te betaal - vir die inkomste wat ontvang word. Aanmelding is jaarliks, betaling word gewoonlik teen 30 April gedoen.

BTW word nie vir USN gehef nie. Dit is 'n groot voordeel wat baie behaag. Daarbenewens is die bedrag van die gewone belasting vas. Dit is tans ingestel op óf 6% óf 15%. Dit wil sê, een keer per jaar met die "vereenvoudiging" moet jy net 6-15% van jou wins gee. En maak natuurlik alle vaste betalings aan die Pensioenfonds (niemand is daarvan vrygestel nie). So, hierdie belyning behaag baie. BTW onder die vereenvoudigde belastingstelsel, soos reeds genoem, is afwesig. En al die ander "uitgawes" ook.

Van die tekortkominge kan slegs beperkings op aktiwiteite en kenmerke van die stelsel onderskei word wanneerhoë wins. Nie almal kom in aanmerking om die vereenvoudigde belastingstelsel te gebruik nie - vind die presiese lys in jou streek uit. Let ook op - as u 'n wins van meer as 300 duisend roebels per jaar het, moet u ook 1% van die bedrag wat as 'n belasting verdien word, betaal. 'n Onbeduidende nadeel, gegewe al die voordele wat die "vereenvoudiging" bied. Belasting van IP (STS) wanneer 'n persoon betrokke is by private besigheid is die beste keuse!

Hoe om te ontwerp

Wel, die laaste ding wat jy nou moet weet, is die reëls vir die registrasie van 'n individu as 'n entrepreneur. En wat jy nodig het om die spesiale belasting regimes te gebruik. Daar is reeds gesê dat daar in sommige gevalle niks van jou vereis sal word nie. Om 'n individuele entrepreneur oop te maak, bied dit by die belastingkantoor aan:

• TIN;
• paspoort (met afskrifte);
• aansoek vir die opening van IP;
• aansoek van die gevestigde vorm vir die gebruik van 'n spesiale belastingstelsel (2 kopieë);
• kwitansie van betaling van die staatsfooi (800 roebels vir 2016).

Basies, dit is al. Dokumente vir individuele entrepreneurs is gereed, jy kan dit indien en 'n sertifikaat van registrasie ontvang. Neem terselfdertyd asseblief kennis dat indien u nie enige spesiale belastingstelsel gespesifiseer het nie, die algemene een gekies sal word. "Vereenvoudig" moet binne 30 dae vanaf die datum van registrasie gekies word (om hierdie stelsel in die huidige jaar toe te pas) of tot 31 Desember moet jy 'n aansoek indien om dit volgende jaar te gebruik. UTII word uitgereik binne 5 dae na die beginjou aktiwiteit, geld dieselfde reël vir ander stelsels. Daar is niks moeilik hierin nie. Dit is beter om dadelik die opsie te kies om aan die staat verslag te doen.

Nou is dit duidelik watter belastingstelsel 'n individuele entrepreneur kan toepas. In die algemeen, as jy alleen werk (of in 'n klein groep), en BTW-betaling is nie vir jou belangrik nie, is dit raadsaam om die vereenvoudigde belastingstelsel te kies. Dit is die beste opsie wat die belastingbetaler van onnodige probleme en papierwerk red.