NDFL: belastingtydperk, tariewe, sperdatums vir die indiening van verklarings

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Belasting is 'n belangrike deel van elke burger se lewe. Net nie almal ken die kenmerke wat daarmee geassosieer word nie. Persoonlike inkomstebelasting speel 'n groot rol vir die hele volwasse bevolking. Die belastingtydperk, tariewe, kenmerke en sperdatums vir die indiening van verklarings - dit alles moet nog verder geleer word. Dit sal help om baie probleme en verduidelikings voor die belastingowerhede te vermy. Waaraan moet ek eerste aandag gee?

Definisie

Die definisie van hierdie belasting is belangrik. Elke betaling aan die staatskas van burgers word vir iets gehef. Wat kan in hierdie verband oor persoonlike inkomstebelasting gesê word? Hierdie betaling verteenwoordig geld wat teruggehou word van die inkomste wat deur burgers en organisasies ontvang word.

Dit blyk dat dit van toepassing is op alle belastingbetalers. Na alles, byna alle soorte inkomste van burgers is onderhewig aan hierdie aftrekking. True, daar is 'n paar uitsonderings. Wat presies? Watter inkomste is onder geen omstandighede aan persoonlike inkomstebelasting onderhewig nie?

Die Bevrydesvan belasting

Onthou, enige inkomste wat deur 'n burger of organisasie ontvang word, sal aan inkomstebelasting onderhewig wees. En sonder versuim. Behalwe vir 'n paar oomblikke. Naamlik:

• belastingvrye inkomste ontvang uit die verkoop van eiendom wat vir meer as 3 jaar besit word;
• heritance;
• inkomste ontvang uit 'n skenkingsooreenkoms wat deur 'n nabye familielid van 'n burger uitgevoer is.

In beginsel is dit alles uitsonderings. Uit ander bronne van inkomste word persoonlike inkomstebelasting betaal. Alle belastingbetalers moet die belastingtydperk, tariewe en sperdatums vir die indiening van opgawes ken, asook ander kenmerke van hierdie betaling. Andersins kan ernstige probleme met die belastingowerhede ontstaan.

Reporting

Die moderne stelsel van belasting in Rusland ondergaan voortdurend 'n paar veranderinge. Daarom is dit die moeite werd om aandag te skenk aan die nuwe reëls wat sedert 2016 van krag is. Nou moet alle organisasies en individuele entrepreneurs verslag doen oor persoonlike inkomstebelasting vir die kwartaal. Voorheen was verslagdoening een keer per jaar vereis – tot 1 April.

En sedert 2016 is dit nodig om een keer per kwartaal bykomende papierwerk te hanteer. Aanmelding vereis nou vorm 6-NDFL. Dit is presies die kwartaallikse dokument wat by die belastingowerhede ingedien word. Maar wat is die sperdatums? Waarna om op te let?

As die verslag vir die 1ste kwartaal van 2016 is, dan duur die maksimum sperdatum vir die indiening van die verklaring van die ooreenstemmende vorm tot 3 Mei 2016, vir die tweede "segment" van tydAanmelding moet teen 1 Augustus gedoen word. Vir 9 maande - tot 31 Oktober, vir 'n jaar - tot 2017-01-04.

Geen verandering

Maar dit is nie al nie. Benewens 6-NDFL, moet organisasies en entrepreneurs ander vorme van verslagdoening by die belastingowerhede indien. Dit is waar, nie so dikwels as wat dit lyk nie. Daar is 'n sogenaamde 2-NDFL-sertifikaat en 'n 3-NDFL-verklaring. Vir die jaar word sulke dokumente, soos voorheen, slegs een keer ingedien.

Tot watter punt presies? Teen die einde van die belastingverslagdoeningstydperk. Dit is naamlik tot 1 April van die jaar wat volg op die verslagjaar. Daar is dus geen veranderinge op hierdie gebied nie. Ten minste vir nou. Aan watter ander punte moet ek aandag gee?

Aftrekkings

Soms is burgers geregtig op verskeie persoonlike inkomstebelasting-aftrekkings. Gewoonlik is hulle verwant aan die werkende bevolking wat minderjarige kinders het. Jy kan ook inkomstebelasting aftrek vir:

• aankoop van vaste eiendom (insluitend verbande);
• behandeling;
• opleiding.

Gewoonlik, as jy 'n "terugbetaling" van fondse van die belastingowerhede in 'n sekere bedrag wil ontvang, benodig jy 'n 3-NDFL-verklaring vir 3 jaar. Daarsonder is die implementering van die proses eenvoudig onmoontlik. Met slegs enkele uitsonderings – wanneer dit kom by die aftrekking van lone vir kinders. In hierdie geval is die proses ietwat anders. Hoe presies? Dit is die moeite werd om te leer oor alles wat met hierdie prosedures verband hou.

Aftrekkings (behandeling, opvoeding, inkopies)

So, soms kan jy 'n sogenaamde belastingaftrekking maak. Vir ditsommige dokumente word vereis. Terloops, jy kan 13% van die bedrag geld wat spandeer is teruggee. Om die idee te implementeer, sal jy 'n 3-persoonlike inkomstebelastingverklaring vir 3 jaar (verlede) benodig. Dit beteken dat wanneer sommige uitgawes gemaak word, die aftrekking nie later as na 36 maande ontvang kan word nie. Heg by die verklaring aan:

• paspoort;
• SNILS en BLIK;
• 2-persoonlike inkomstebelastingsertifikaat;
• dokumente wat jou besteding bevestig;
• studenteverwysing (vir leer);
• dokumente vir vaste eiendom (wat hulle gekoop het);
• akkreditasie van die instelling (vir universiteite);
• lisensie om te bedryf (vir terugbetaling van onderrig);
• aansoek om aftrekking;
• verbandooreenkoms (vir verband);
• sertifikaat van betaling van rente op 'n verband.

Vir kinders

As jy 'n aftrekking vir kinders moet maak, sal jy by jou werkgewer moet aansoek doen, nie die belastingowerhede nie. Maandelikse belasting wat van verdienste teruggehou word, sal in grootte verminder. Aftrekkings vir kinders laat jou immers toe om die belastingbasis wat gebruik word in die berekening van inkomsteboetes te verminder.

'n Verpligte voorwaarde wat nagekom moet word, is dat in die belastingverslagdoeningstydperk jou totale inkomste in die vorm van verdienste by die werkplek nie 350 000 roebels moet oorskry nie. Indien wel, doen aansoek vir die kindertoelae en minderjarige geboortesertifikate by jou werkgewer. Die belastingbasis word verminder met:

• 1 400 roebels as jy 1 of 2 kinders het;
• 3 000 vir 3 en verder;
• 6 000 vir voogde en voogde van minderjariges met gestremdhede;
• 12 000 vir 'n gestremde kind.

Standaardgroottes

Nou is dit duidelik hoe persoonlike inkomstebelasting-aftrekkings verkry word. Maar nie alles is bekend oor die inkomstebelasting self nie. Byvoorbeeld, hoeveel jy een of ander tyd sal moet betaal vir die wins wat ontvang word.

Volgens algemeen aanvaarde reëls moet individue in Rusland 13% van hul inkomste gee. En sonder versuim. Dit is waar, soms neem of styg hierdie syfer. Maar as 'n reël is die meeste soorte winste onderhewig aan boetes in die bedrag van 13% van die bedrag wat ontvang word. Daar is niks moeilik om te verstaan nie.

Die berekening van die belasting is uiters eenvoudig: jy moet die belastingbasis met die rentekoers vermenigvuldig. Gevolglik sal jy die bedrag wat verskuldig is vir betaling ontvang. Dit kan verander met kinders en amptelike werk.

Nie volgens standaarde

Hoe lank is die belastingtydperk? Jaar. Dit was een keer per jaar wat hulle voorheen by die belastingowerhede aangemeld het. Maar sedert 2016, soos reeds genoem, is dit nodig om die proses kwartaalliks uit te voer. Hiervoor word vorm 6-NDFL ingedien. Die oorblywende dokumente word, soos voorheen, slegs een keer elke 12 maande by die belastingowerhede ingedien.

Wat is die inkomstebelastingkoers? Oor die algemeen is dit 13%. Maar daar is 'n paar uitsonderings. Hulle is nie so algemeen nie, alhoewel hulle in die praktyk voorkom. Jy kan byvoorbeeld net 9% van die geld wat ontvang word vir inkomste gee. Hoe presies? Hierdie bedrag word ingevorder vir dividendinkomste tot 2015 en vir verbande met verbanddekking (tot 2007, 1 Januarie). Nie 'n baie algemene geval nie. Moet dus nie op hierdie soort straf staatmaak nie.

Let ook op - 15% word betaal wanneer jy 'n wins ontvang uit dividende wat individue ontvang van 'n maatskappy wat nie inwoners van die Russiese Federasie is nie. Dit kan van buitelandse organisasies gesê word.

Die grootste persoonlike inkomstebelasting (die belastingtydperk en betalingsbesonderhede wat ons reeds ken) is betaalbaar vir winste. As jy’n prys ontvang of iets wen, sal jy soveel as 35% van die wins aan die belastingowerhede moet betaal. En dit maak nie saak of jy geld of net vaste eiendom gekry het nie. Die burger is in elk geval verplig om 35% van die koste hiervan te betaal

Terloops, nie net die bevolking van die Russiese Federasie is aan inkomstebelasting onderhewig nie. Vorm 3-NDFL, sowel as die ooreenstemmende betaling vir wins, is te danke aan nie-inwonende burgers. Hulle betaal baie meer as inwoners. In hierdie geval sal die bedrag van betalings aan die staatskas 30% wees. En niks minder nie. Geen uitsonderings nie!

Organisasies

Wanneer eindig die belastingtydperk? Maand van die einde van die jaarlikse verslagdoening - April. Dit is tot 1.04 wat jy by die belastingowerhede sal moet aanmeld vir die wins wat in die afgelope jaar ontvang is (kalender). Boonop is hierdie reël van toepassing op beide individue en organisasies.

Let wel: maatskappye betaal ook persoonlike inkomstebelasting. Maar terselfdertyd, wanneer die 3-NDFL-vorm ingedien word, is dit nodig dat al u werknemers 2-NDFL-sertifikate voorberei en indien. Dit kan op papier of elektronies gedoen word.

Van wat afhangindieningsvorm? Van die aantal werkers in die korporasie. Papierverslaggewing is aanvaarbaar wanneer dit kom by klein firmas met nie meer as 25 werknemers nie. En elektroniese vorms word aangebied as die werkgewer meer ondergeskiktes het.

Organisasies betaal 'n verskeidenheid soorte belasting op hul inkomste. Dit wil sê, hulle staar verskeie soorte strawwe in die gesig. Persoonlike inkomstebelasting word byvoorbeeld van die verdienste van elke werknemer in die bedrag van 13% teruggehou. En van korporatiewe inkomstebelasting gepraat, jy sal 'n groter bedrag geld moet gee. Naamlik 20% van die inkomste wat ontvang is.

Periodekodes

Miskien is dit amper alles wat jy oor persoonlike inkomstebelasting moet weet. Die belastingtydperk, verslagdoening en rentekoerse is alles uiters belangrik. Maar nie minder belangrike elemente is die kodes van belastingtydperke nie. Hulle word in die 3-NDFL-verklarings aangedui. Hierdie inligting is eerder belangriker vir die rekenmeesters wat sal rapporteer. Maar die algemene bevolking behoort ook die betekenis van die tydperke te ken.

So, byvoorbeeld, 3-NDFL dra "kombinasie" 34. Dit is nie die belangrikste ding nie. Die kode vir persoonlike inkomstebelastingtydperk word in ooreenstemming met die verslagmaand gestel. Naamlik:

• 1 kwartaal - 21;
• 2 kwart - 31;
• vir 9 maande - 33;
• vir die jaar - 34.

Indien 'n maatskappy herorganiseer of gelikwideer word, is dit nodig om kode 50 in die verslagdoening vir die laaste verslagdoeningstydperk van sy bestaan aan te dui. Gebruik ook kombinasies vir kwartaallikse verslagdoening:

• vir 3 maande - 51;
• vir ses maande - 54;
• vir 3kwart - 55;
• vir die jaar - 56.

Soos jy kan sien, is daar niks moeilik hierin nie. Dit is in elk geval nou duidelik hoe om die tydperk waarvoor jy by die staat aanmeld, duidelik te maak. Niemand sal dit immers op hul eie uitvind nie. Daarom speel belastingtydperkkodes 'n belangrike rol vir burgers en organisasies.

Betalingsdatums

En tot wanneer is dit die moeite werd om inkomstebelasting te betaal? Daar moet 'n paar reëls hieroor wees! Hoe dit is. Slegs vir organisasies en individue is daar verskillende beperkings. Watter een?

• gewone burgers het die reg om tot 15 Julie vir hul inkomste te betaal;
• organisasies betaal nie later nie as die 28ste dag van die maand wat volg op die verslagdoeningstydperk.

Van belastingaftrekkings gepraat, dit kan beklemtoon word dat jy alle reg het om 'n terugbetaling van 13% vir sekere uitgawes te versoek binne 3 jaar vanaf die datum van die transaksie. Jou aansoek sal oorweeg word binne ongeveer 2 maande nadat jy by die belastingowerhede aansoek gedoen het, en direkte betalings sal oor nog 1,5-2 maande na die rekening gemaak word wat in die aansoek aangedui word. Presiese datums sal aan jou gekommunikeer word wanneer jy vir aftrekkings aansoek doen.

Nou weet ons alles oor persoonlike inkomstebelasting: die belastingtydperk, hul kodes, groottes, betalingsprosedure en aftrekkings. Elke belastingbetaler moet bewus wees van hierdie inligting. Gewoonlik word alle werknemers wat amptelik werk, vrygestel van papierwerk wat verband hou met persoonlike inkomstebelasting. Alle verantwoordelikheid vir verslagdoening (op betaalstaat) berus bywerkgewer. Maar individuele entrepreneurs word verplig om hul winste onafhanklik aan te meld.