Rekeningkunde van fondse op die lopende rekening en by die kastoonbank van die onderneming

2024 Outeur: Howard Calhoun | [email protected]. Laas verander: 2023-12-17 10:16

Die aktiwiteit van enige onderneming, op een of ander manier, hou verband met kontant- of nie-kontantbetalings. Rekeningkunde vir fondse, kontant en nie-kontant, word weerspieël in rekeningkunde op rekeninge:

50 - kontanttoonbank, waar transaksies wat met kontantbetalings verband hou, gereflekteer word;

51 - lopende rekening waar kontantlose transaksies deur 'n bank uitgevoer word;

52 – geld as die maatskappy nedersettings in buitelandse valuta het;

55 - fondse gehou op tjekboeke, kredietbriewe, korporatiewe bankkaarte;

57 - fondse waarvoor 'n operasie op die onderneming uitgevoer is, maar om een of ander rede nie op 'n sekere datum op die bank aangekom het nie.

Oor die algemeen word kontantrekeningkunde hoofsaaklik op rekeninge 50 en 51 uitgevoer. Dit is deur hierdie rekeninge dat die meeste finansiële transaksies plaasvind.

Rekeningkunde vir fondse op die lopende rekening word uitgevoer vir skikkings tussen ondernemings met die hulp van kredietinstellings.

Die hoofbewerkings wat met 'n lopende rekening uitgevoer word, is die oordrag van fondse deur betalingsopdragte om vir goedere, materiaal, dienste te betaal. Ook word berekeninge met die begroting gemaak, maar daar is nog een oomblik wanneer die belastingowerhede die bedrag uit die lopende rekening kan trek om vir agterstallige skuld en belastingboetes te betaal. Invordering geskied volgens die betalingsversoek sonder aanvaarding. Volgens die betalingsversoek kan u ook met die ontvangerorganisasie skik, byvoorbeeld dienste, maar in hierdie geval met die aanvaarding van die betalingsversoek. Jy kan ook kontant uit 'n lopende rekening onttrek deur 'n tjekboek vir sekere doeleindes te gebruik: die betaling van salarisse, die aankoop van produkte, ens. Die doeleindes aangedui in die tjekboek waarvoor fondse onttrek word, moet gedokumenteer word.

Rekeningkunde vir fondse word beheer deur 'n bankstaat te gebruik. Dit weerspieël beide alle ontvangste in die lopende rekening en verkoop met die verskaffing van analitiese data oor teenpartye. Betalingsbestellings en verskaffersfakture is by die staat aangeheg.

Banke werk tans aan kontaklose kliëntediens. Met die hulp van die internet en die program "Bank-kliënt", ("Sberbank Online"), doen die maatskappy transaksies op die lopende rekening.

Rekeningkunde vir fondse by die onderneming deur die kasregister word op rekening 50 gehou. Kontantverrekeninge word gemaak vir skikkings met werknemers oor lone, vir skikkings met verskaffers, vir die uitreiking van fondse ingevolge die verslag.

Regsentiteite kan skikkings maak, maar daar is 'n beperking: eendie kontrak moet nie meer as 100 duisend roebels wees nie. Daar word ook van ondernemings verwag om aan die begin van die jaar die berekening van die kontantlimiet, wat in 'n sekere bedrag vir elke dag goedgekeur word, aan die bank voor te lê. Daaglikse kontantkwitansies moet bestee of afgehaal word sodat die kontantsaldo nie die goedgekeurde limiet oorskry nie.

Rekeningkunde vir fondse word uitgevoer met behulp van primêre dokumente: kwitansies, uitgawebestellings - sowel as die hou van rekords van alle transaksies in die kasverslag en kasboek. Primêre dokumente moet ooreenstem met die vorm van verenigde dokumente en ingevul word op klaargemaakte vorms of deur op 'n rekenaar te druk. Die kasboek kan insgelyks in elektroniese vorm gegenereer word, indien rekeningkunde in die program gehou word, maar dit moet daagliks gedruk word en in 'n binder vasgespeld word, dan aan die einde van die verslagtydperk toegewerk en vasgemaak word.